JornalValor--- Página 4 da edição"16/03/20201a CADE" ---- Impressa por debonattiàs 13/03/2020@19:08:53
E4|Valor| São Paulo| Sábado,domingoe segunda-feira, 14, 15 e 16 de marçode 2020
http://www.ingwb.com/network-offices/americas/brasilING BANKN.V.
CNPJnº 49.336.860/0001-90...continuação- Hedge-operações cominstrumentosfina nceiros derivativos que têm por objetivocompensara
flutuaçãono valor de mercadode ativos ou passivosfinanceiros objetode proteção; - Negociação-operaçõescominstrumentosfina nceiros derivativosutilizados,principalmente, para
administrar aexposiçãodeposiçõesproprietáriaseatendernecessidades de “hedge”d eclientes.
Os contratosfuturosnegociados no âmbitoda B3 BrasilBolsaBalcão(B3), são instrumentosfinanceiros
derivativos maisutilizadosem decorrênciadesua liquidezedomecanismode ajustes diários que
minimizam aexposiçãoariscosde crédito.
Ovalor de mercadodos instrumentosfinanceirosderivativos correspondeao valor presentedosfluxosde
caixafuturo,considerandoas taxasdivulgadaspela ANBIMA,B3 ou agentede mercado,quando necessário.
Os valoresde custo,mercado,epor faixa de vencimentodos instrumentosfinanceirosderivativos,
registrados em contaspatrimoniais,estãodemonstradosaseguir:
Instrumentosfinanceiros derivativos
2019
De Valor
Até 33meses Acima contábil/ Custo
meses a1ano de 1ano mercado atualizado
Ativo-Negociação
Swaps
-Moedaestrangeira -10.725 -10.725 8.512
Mercado atermo
-Moedaestrangeira 159.022 111.253 23.133 293.408 276.873
Totais por faixade
vencimento em 2019 159.022121.97823.133304.133 285.385
Totais por faixade
vencimento em 2018 108.365 135.860 59.152 303.377 322.242
Passivo-Negociação
Swaps
-Moedaestrangeira (31.159) (1.408) (16.077) (48.644) (47.506)
Mercado atermo
-Moedaestrangeira (192.264) (213.093) (42.367) (447.724) (381.711)
Outros (1.717) --(1.717) (1.717)
Totais por faixade
vencimento em 2019 (225.140) (214.501) (58.444) (498.085) (430.934)
Totais por faixade
vencimentoem2018 (58.752) (94.512) (58.004) (211.268) (216.449)
As operações cominstrumentosfinanceirosderivativos estãoregistradosna B3, cujos valores
referenciais sãocontabilizadosem contasdecompensação, comosegue:Contratos
2019
Futuros Termo Swap Hedge Total
Negociação
-Moedaestrangeira 1.519.220 25.667.771 1.211.348 -28.398.339
-Taxadejuros 19.759.772 113.516 87.377 -19.960.665
Hedge-risco de mercado
-Taxadejuros ---1.505.614 1.505.614
Total 2019 21.278.992 25.781.287 1.298.7251.505.614 49.864.618
Total 2018 11.429.793 16.065. 647 1.313.144 921.142 29.729.726
Para as operaçõescominstrumentosfinanceiros derivativos,realizadasjuntoàB3, foramrequeridas
margensno valor de R$ 618.434(R$ 265.270em 2018),garantidasmedianteavinculaçãode títulos
públicosecotas de fundode liquidação.
Hedgeriscode mercado
Para proteçãodorisco de mercado de eventuaisvariaçõesdas taxaspraticadaspelo mercado,aFilial
negociou futuroscomvencimento até outubro de 2021. Os itensobjeto dehedgesãorepresentados
por operaçõesde crédito(cédulade crédito bancário)ecertificados de depósitos bancários,epossuem
vencimentoem até novembrode 2021,proporcionandoaefetividade desejadada coberturadorisco e
minimizandoassimos riscosoriundos das operações-objeto.Valor Valor de
referencial mercado
Instrumentodehedge
Futuros-DI1.447.6121.505.614
Objeto dehedge
Operaçõesde crédito 148.610 153.469
CDB 1.316.500 1.352.376
Os valoreslíquidos dos ganhoseperdas cominstrumentosfinanceirosderivativos registradosem
contasde resultadonoexercício estão demonstradosaseguir:Resultadocomderivativos
2019 2018
Futuros 363.762 (4.798)
Swaps (18.155) (177.805)
Termo (143.441) 384.903
Outros (340) (369)
Total 201.826 201.93 18Operaçõesdecrédito
Em31dedezembrode2019 e2018, acarteiradeoperaçõesde crédito, passíveis de classificaçãopor
nível de risco de acordocom aResoluçãonº2.682/99, do ConselhoMonetário Nacional (CMN),tema
seguintecomposição:
a) Setorde atividadeOperaçõesde crédito
Setorprivado 2019 2018
Indústria 741.103 801.516
Comércio - 341.867
Outros serviços 205.743 84.331
Pessoasfísicas 11 62
Total(*) 946.857 1.227.776
(*) Inclui ajustedevalor de mercadodeoperaçõesclassificadascomohedgeaccountingnovalor de
R$ 1.448(R$ 622 em 2018).Adiantamentosobrecontratosde câmbio(Nota9)
Setorprivado 2019 2018
Indústria 1.541.208 1.627.217
Comércio 1.189.220 525.882
Outrosserviços 309.223 167.866
Total 3.039.651 2.320.965
b) Nívelde riscoNívelde risco
Valor da provisão Valor da carteira
%2 019 2018 2019 2018
AA0%--1.046.571 1.153.768
A0,5% 633 745 126.580 148.970
B1%25.925 20.573 2.593.850 2.057.943
C3%2.941 3.276 98.045 109.199
D10% 3.921 - 39.211 -
E30% 24.675 23.658 82.251 78.861
Total 58.095 48.25 2 3.986.508 3.548.741
c) VencimentoVencimento
2019 2018
Avenceraté 90dias 1.065.888 847.42 5
Avencerde 91 a360 2.475.726 1.840.599
Avenceracima de 360 444.894 860.717
Total 3.986.508 3.548.741
d) Movimentaçãoda provisãoProvisão
2019 2018
Saldoinicial 48.252 161.447
Constituição 17.737 64.808
Reversão (7.894) (178.003)
Saldofinal 58.095 48.252
Em 31 de dezembrode 2019 existem operações renegociadas no montante de R$ 82.251(R$ 273.801
em 2018).9Carteirade câmbio
Carteirade câmbio
2019 2018
Longo Longo
Circulante prazo Circulante prazo
Ativo
Câmbio compradoaliquidar 17.509.796 92.284 8.370.158571.622
Direitossobrevenda de câmbio 12.329.631 88.384 5.069.632153.676
Rendasareceberdeadiantamento
concedido (Nota8) 56.293 - 59.578-
Total 29.895.720180.668 13.499.368 725.29 8
Passivo
Câmbiovendidoaliquidar 12.147.455 87.656 5.121.477 184.098
Obrigações por compradecâmbio 17.635.765 88.384 8.314.930 572.951
Adiantamentossobrecontratos de
câmbio(Nota8) (2.983.358) - (2.261.387)-
Total 26.799.862176.040 11.175.020 757.04 910 Outros créditos-diversos
Créditosdiversos
2019 2018
Longo Longo
Circulante prazo Circulante prazo
Créditos tributários -impostose
contribuições(Nota18) 89.132 8.146 57.20715.226
Impostos acompensar 25.020 4.848 14.747 5.040
Depósitosjudiciais(Nota 15.d) -139.841 -110.838
Adiantamentosafuncionários eterceiros 1.069-7.490 -
Devedoresdiversospaís 3184 .393 918 -
Total 115.539157.228 80.362131.10411Depósitosecaptaçõesno mercadoaberto
As captaçõesem depósitosinterfinanceiros,depósitos aprazo enomercado aberto são efetuadascom
taxasde mercado.Seus vencimentosestãoassimdistribuídos:Depósitosecaptações
2019
De 3
Sem Até 3meses De 1a
vencimento meses a1ano 3anos Total
Depósito àvista 473 ---4 73
Depósito interfinanceiros -15.002 261.907 -276.909
Depósito aprazo -750.013 1.255.894 137.663 2.143.570
Total por faixasde
vencimento em 2019 4737 65.015 1.517.801 137.663 2.420.952
Total por faixasde
vencimento em20187 33 204.703 1.762.9 04 69.734 2.038.07412 Obrigaçõespor empréstimoserepassesdo exterior
Empréstimosno exteriorcorrespondembasicamentearecursoscaptadosatravés delinha decrédito
exportação,nomontantedeUS$ 1.226.101(US$947.676 em 2018) querepresentaR$ 4.941.311
(R$ 3.671.488em 2018),ataxadejuros deaté 6,76%ao ano evencimentos até novembrode 2020,
repasses do exterior,nomontante deUS$ 254.052 que representaR$ 1.023.853(R$ 688.619em
2018),ataxadejuros de até 3.79%ao ano evencimentosaté junho de 2021elinha de crédito tomada
comamatriznomontantede US$811.194(US$ 125.216 em2018) querepresentaR$ 3.661.662
(R$ 1.615.979em 2018),ataxadejuros de até 2% ao ano com vencimentosaté janeiro de 2020.13 Outras obrigações-fiscaiseprevidenciárias
Obrigaçõesfiscaiseprevidenciárias
2019 2018
Circulante Circulante
Impostosecontribuiçõesarecolher 8.366 4.533
Impostode rendaecontribuição social 21.162 -
Impostosecontribuições diferidos 19.808 7.030
Total 49.336 11.56314 Outras obrigações-diversas
Obrigaçõesdiversas
2019 2018
Longo Longo
Circulante prazo Circulante prazo
Provisãoparadespesasde pessoal 14.498 1.229 14.5461.268
Provisão paracontingências
(Notas15b ec) -47.303 -55.498
Provisão paraperdascom avais efianças 68.473 1.410 55.725 512
Diversos 18.088 397 13.22 6420
Total 101.059 50.339 83.497 57.69 815 Ativosepassivos contingenteseobrigaçõeslegais-fiscais
eprevidenciárias
a) Ativos contingentes:em 31 de dezembro de2019e2018,nãoforamreconhecidosativos
contingentesenão há processos classificad os comoprováveis de realização.
b) Passivos contingentes:aFilial possui processosadministrativos ejudiciais,denaturezatributária,
trabalhistaecível, movidospor ex-funcionários eórgãosreguladores eaprovisãopara contingência
éconstituídacombase na avaliação de assessores legaisexternos,que levamemconsideraçãoa
probabilidadede desembolsode recursosfinanceiros paraaliquidação dessasobrigações.Em31
de dezembrode2019 e2018,as provisõesconstituídas são consideradas sufici entesparaatendera
eventuaisperdasdecorrentesde decisões desfavoráveis aofinal dessesprocessos.Baixas/
31/12/2018 Adições Reversões 31/12/2019
Trabalhistas 2.625 36 (2.596) 65
Total 2.625 36 (2.596) 65Baixas/
31/12/2017 Adições Reversões 31/12/2018
Trabalhistas 15.291 1.678 (14.344) 2.625
Total 15.291 1.678 (14.344) 2.625
b.1)Passivoscontingentesclassificadoscomoperdapossível:aFilialpossuiprocessos
administrativosejudiciaisdenaturezatributáriacuja probabilidadede perdaéavaliadacomopossível
pelaadministraçãoeassessores legaisexternos.Dentreessesprocessos,relacionamos os mais
relevantes:
•Auto de Infraçãoque tem como objetoaexigência de Cofins ,emvirtude de deduçõessupostamente
indevidas de despesasdehedge,novalor atualizadode R$ 26.799(R$ 21.139em 2018).Foijulgado
improcedenteno CARF.AFilialrecorreuàesferajudicial,pendentede julgamento.Depósito judicial
feito em Maio/2019.
•Auto de Infração que tem como objeto aexigênciade impostode rendaecontribuição social,em
virtude de deduções supostamenteindevidasdedespesasdegraticações eparticipaçõfi es nos lucros
eresultados,novalor atualizadode R$ 12.364(R$ 11.766em2018). Oprocessoencontra-se na
esferajudicial,eaguardajulgamento.
•Auto de Infraçãosobrededução de depósito judicial da estimativadeIRPJ eCSLL no ajusteanual,
no valor de R$ 6.419(R$ 6.243em 2018).Oprocessoencontra-senaesferaadministrativaeaguarda
julgamento.
•Auto de Infração cobrandoascontribuições previdenciárias incidentessobre PLR(ano-calendário
2005 e2006),no valor de R$ 6.136(R$ 5.999em 2018). Oprocessoencontra-senaesfera
administrativaeaguardajulgamento.
•Auto de infração de PIS pela impossibilidade de deduçãodas despesas advindas dos contratos de
swap(fins dehedge),novalor de R$ 3.220(R$ 2.653em 2018).Oprocessoencontra-sena esfera
administrativaeaguardajulgamento.
Adicionalmenteaos processosacimarelacionados,aFilialpossuioutrosprocessoscomprobabilidade
de perdapossível no montantede R$ 9.880 (R$ 8.734 em 2018).
Obrigaçõeslegais:representadas,por exigíveis relativos às obrigaçõesde natureza tributária,cuja
legalidadeou constitucionalidadeéobjetode contestaçãojudicial, constituídaspelo valor integralem
discussão eclassificadas na rubrica“ProvisãoparaContingencias”(Nota14). As principaisobrigações
referem-seàprocessosvinculadosàAnistiano montantede R$ 10.093(R$ 17.328em 2018)ePIS
eCOFINScontingencial no montantedeR$24.382(R$ 23.533em 2018),ISSsobreavaisefianças
no montantede R$ 7.414 (R$ 6.342em 2018),IRPJ/CSLLsobreganhos nadesmutualização da
BMF/Bovespa nomontantedeR$2.178(R$ 2.119em 2018)eprocessosdenaturezatrabalhista/
previdenciárianomontantedeR$3.171 (R$ 3.552 em 2018).Todosos processoscitados possuem
depósitosjudiciais.
c) Depósitosjudiciais:correspondem, basicamente,aprocessos judiciais relativosaobrigaçõeslegais
de naturezatributária descritas no item anterior.Osprincipaisvaloresdepositadosestãorelacionadosà
diferençade alíquotasde CSLLno montantedeR$26.196(R$ 25.285 em 2018),depósitosvinculados
aAnistiaR$ 19.402(R$ 21.549em 2018),depósitoreferentediscussão sobre ampliaçãoda basedo
PIS eCofins R$ 25.297(R$ 24.373em 2018),depósitojudicialreferentecompensação dos prejuízos
apuradosnos exercíciosde 1989 até 1991,nomontantede R$ 5.988(R$ 5.790 em 2018),depósito
sobreomissão dereceitasde IRPJ eCSLL 2003e2004, no montantedeR$5.863 (R$ 5.579em 2018),
dedutibilidadedadespesade PLRdeestatutáriosparaIRPJeCSLL 2006e2007 no montantede
R$ 12.364(R$ 11.766em 2018), ePIS (08a12/2004) eCofins -glosadeperdasem operaçõescom
derivativos consideradaspela RFB “semfinalidade dehedge”, no montante de R$ 30.019(R$ 3.058em
2018).Conforme mencionadoacima,foifeito em Maio/2019odepósitojudicialdo valorcorrespondente
aCofins (R$ 26.061),somentehaviaodepósito do PIS. Osaldo remanescentede R$ 14.712(R$ 13.43 8
em2018)écomposto, basicamente,por depósitosadministrativos parainterposição de recursosfiscais
edepósitostrabalhistas.16 Operaçõesvinculadas
Asoperaçõesativas amparadas pela Resolução BACENnº 2.921/02 enormas posteriores estãoassim
representadas:Descrição
2019 2018
Receita Receita
AtivoPassivo(despesa) AtivoPassivo(despesa)
Operaçõesde
crédito 3.162.538 -72.708 2.705.313-91.498
Empréstimos
do exterior -3.159.504 (69.673) -2.701.404 (84.466)
Oresultadolíquido com operaçõesvinculadasédeR$3.035 (R$ 7.032em 2018).
Não háoperaçõesativasvinculadas em situaçãode inadimplênciaou questionamentojudicial,nem
sobreosrecursos entregues ou colocadosàdisposição nessasoperações.17 Patrimôniolíquido
Ocapitalsocial da Filialcorresponde aR$489.835(R$ 458.260em 2018),referenteainvestimentosda
Matriz, acrescidode lucroscapitalizadosedas reservasincorporadasao capital.
Areserva de lucroséconstituídaaofinal de cada exercíciosocialnaforma prevista na legislação
societária brasileira, sem designaçãoespecífica, podendoser utilizadaparadistribuiçãode dividendos
ou futuroaumentode capital,de acordocomoquefor definidopeloscontroladoresda Filial.
Conforme Deliberaçãoem27dedezembrode 2019, houveaprovação de aumento de capital no valor
de R$ 31.575aguardando homologação peloBancoCentral.Atotalidadedo aumentode capitalé
referenteacapitalizaçãodejuros de capital próprio.
ConformeDeliberaçãoem27dedezembrode 2019 eemconformidade comaLei nº 9.249/95e
alterações posteriores,aAdministraçãodaFilial deliberou peladistribuição de juros sobre ocapital
próprio, calculadoscom basena Taxa de Juros de LongoPrazo(TJLP), no montante de R$ 37.147 (não
houveem2018)pagoem 31 de dezembrode 2019.18 Impostode rendaecontribuiçãosocial
Nos termosdaResoluçãonº 3.059/02 ealterações introduzidaspelaResoluçãonº 3.355/06,ambas
do BACEN,aFilial mantémcréditostributáriosdiferidos de IRPJ eCSLL cujo montantecorresponde a
R$ 97.278(R$ 72.433em 2018).
As movimentaçõesde créditoseobrigaçõestributárias diferidas ocorridas no exercíciofindo em 31 de
dezembrode2019 estão demonstradasaseguir:Créditostributáriosdiferidos
31/12/2018 Adições Baixas 31/12/2019
Outrasprovisões temporárias 50.130 27.744 (14.398) 63.476
PrejuízofiscalebasenegativaCSLL 15.908 113.972(122.522) 7.358
IR/CSdiferido -45.380 (25.331) 26.444
Total 72.433 187.0 96 (162.251) 97.278Notasexplicativas às demonstraçõesfinanceiras
Em 31 de dezembrode 2019 e2018 (Em milhares de reais)
ADiretoria
RICARDOE. OTANI -CONTADOR-CRC 1SP221880/O-6Relatóriodos auditoresindependentessobreas demonstraçõesfin anceiras
Aos Administradores do
ING BankN.V.(Filialde São Paulo)
SãoPaulo -SPOpinião
Examinamosas demonstraçõesfinanceirasdoING BankN.V.(Filial de São Paulo)(“Banco”),que
compreendemobalançopatrimonial em 31 de dezembrode 2019easrespectivas demonstrações
do resultado,das mutaçõesdo patrimôniolíquidoedosfluxosde caixaparaoexercício esemestre
findosnessadata, bem como as correspondentes notasexplicativas,incluindooresumo das principais
políticascontábeis.
Emnossaopinião,asdemonstraçõesfinan ceiras acima referidas apresentamadequadamente,em
todososaspectosrelevantes,aposiçãopatrimonialefinanceirado ING BankN.V.(Filial de São Paulo)
em31dedezembrode 2019,odesempenhode suasoperaçõeseosseusfluxosde caixaparao
exercícioesemestrefind os nessa data, de acordo comaspráticascontábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às instituiçõesfinanceiras autorizadasafuncionarpelo BancoCentral do Brasil -Bacen.
Baseparaopinião
Nossa auditoriafoi conduzida de acordocom as normasbrasileiras einternacionaisde auditoria.
Nossasresponsabilidades,emconformidadecom tais normas,estãodescritasnaseção aseguir
intitulada“Responsabilidadesdos auditorespelaauditoria das demonstraçõesfina nceiras”. Somos
independentes em relaçãoaoBanco,deacordo comos princípioséticos relevantes previstosno
Código de Ética Profi ssionaldoContadorenas normasprofissionaisemitidaspelo ConselhoFederal
deContabilidade,ecumprimoscom as demaisresponsabilidadeséticasdeacordocom essasnormas.
Acreditamosque aevidênciade auditoria obtidaésuficienteeapropriadapara fundamentarnossa
opinião.
Outrasinformaçõesque acompanhamas demonstraçõesfinanceiraseorelatóriodo auditor
Aadministraçãodo Bancoéresponsável por essas outras informaçõesque compreendemoRelatório
da Administração.
Nossaopinião sobre as demonstraçõesfinan ceirasnão abrangeoRelatório da Administraçãoenão
expressamosqualquerforma de conclusãodeauditoria sobre esserelatório.Em conexão comaauditoria das demonstraçõesfina nceiras, nossa responsabilidadeéade ler
oRelatório da Administraçãoe, ao fazê-lo,considerarseesse relatórioestá, de formarelevante,
inconsistentecom as demonstraçõesfina nceiras ou comnosso conhecimento obtidonaauditoria
ou, de outraforma, aparentaestardistorcidode formarelevante. Se,com base notrabalho realizado,
concluirmos que há distorçãorelevantenoRelatório da Administração, somosrequeridos acomunicar
essefato.Não temosnadaarelatar aesterespeito.
Responsabilidadesda administraçãopelasdemonstraçõesfinanceiras
Aadministraçãodo Bancoéresponsável pela elaboraçãoeadequada apresentaçãodas demonstrações
financeiras de acordo comaspráticascontábeis adotadasno Brasil aplicáveis àsinstituições
fina nceirasautorizadasafuncionarpelo Banco Central do Brasil -Bacen,epelos controlesinternos que
ela determinoucomonecessáriosparapermitiraelaboração de demonstraçõesfinanceiras livresde
distorção relevante, independentemente se causadapor fraudeou erro.
Na elaboraçãodas demonstraçõesfina nceiras, aadministraçãoéresponsávelpela avaliaçãoda
capacidadedeoBanco continuar operando,divulgando,quando aplicável, os assuntos relacionados
comasua continuidade operacionaleouso dessa basecontábil na elaboração das demonstrações
finan ceiras,anãoser queaadministração pretendaliquidaroBancooucessarsuasoperações, ou não
tenha nenhumaalternativarealistapara evitar oencerramento dasoperações.
Responsabilidadesdos auditorespelaauditoriadas demonstraçõesfinanceiras
Nossosobjetivos sãoobtersegurançarazoáveldeque as demonstraçõesfinanceiras,tomadasem
conjunto,estão livres dedistorçãorelevante, independentementese causadapor fraudeou erro,eemitir
relatório de auditoria contendo nossa opinião.Segurançarazoáveléum alto nível de segurança, mas
não umagarantiadeque aauditoria realizadadeacordo com asnormasbrasileiraseinternacionais
de auditoria sempre detectam aseventuaisdistorçõesrelevantes existentes.Asdistorçõespodemser
decorrentes de fraudeou erro esão consideradas relevantes quando,individualmenteouemconjunto,
possaminfluenciar,dentrode uma perspectivarazoável, asdecisõeseconômicasdos usuários tomadas
com basenas referidas demonstraçõesfinanceiras.
Comoparte da auditoria realizadade acordocom asnormas brasileiras einternacionaisde auditoria,
exercemosjulgamentoprofissional emantemosceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
•Identicamosfi eavaliamosos riscosdedistorçãorelevante nasdemonstraçõesfinanceiras,
independentementese causada porfraudeou erro,planejamoseexecutamosprocedimentos deauditoria em resposta ataisriscos,bem comoobtemos evidênciade auditoria apropriada esuficiente
para fundamentar nossa opinião.Oriscodenão detecçãode distorção relevanteresultante de fraude
émaior do que oprovenientede erro,jáque afraude podeenvolver oato de burlar os controles
internos, conluio, falsificação,omissão ou representaçõesfalsas intencionais.
•Obtemosentendimentodoscontrolesinternosrelevantes para aauditoria paraplanejarmos
procedimentosde auditoria apropriadosàs circunstâncias, mas,não,com oobjetivodeexpressarmos
opiniãosobreaeficáciados controlesinternos do Banco.
•Avaliamosaadequação das políticas contábeis utilizadasearazoabilidadedas estimativas contábeis
erespectivas divulgaçõesfeitas pela administração.
•Concluímos sobreaadequaçãodouso,pelaadministração,dabase contábilde continuidade
operacionale,com base nas evidênciasdeauditoriaobtidas,seexisteincertezarelevante em
relaçãoaeventos ou condiçõesque possam levantar dúvida significa tivaemrelaçãoàcapacidade
de continuidadeoperacionaldo Banco.Seconcluirmos que existe incerteza relevante,devemos
chamar atençãoemnossorelatório de auditoriapara as respectivasdivulgações nasdemonstrações
financeirasouincluir modificaçãoem nossa opinião,seasdivulgaçõesforem inadequadas.Nossas
conclusões estão fundamentadas nasevidências de auditoria obtidasaté adata de nossorelatório.
Todavia, eventosou condições futuraspodemlevaroBancoanão maisse manteremcontinuidade
operacional.
•Avaliamosaapresentaçãogeral,aestruturaeoconteúdodas demonstraçõesfina nceiras, inclusive
as divulgaçõeseseasdemonstraçõesfinanceirasrepresentamascorrespondentestransaçõeseos
eventosde maneira compatívelcom oobjetivodeapresentaçãoadequada.
Comunicamo-nos comaadministraçãoarespeito,entre outrosaspectos,doalcanceplanejado,da
épocada auditoria edas constataçõessignificativas de auditoria,inclusiveaseventuais deficiências
significativas nos controlesinternos que identifica mos durante nossostrabalhos.
São Paulo, 13 de marçode2020KPMGAuditoresIndependentes LucianaLiberal Sâmia
CRC2SP014428/O-6 Contadora CRC1SP198502/O-8Créditostributáriosdiferidos
31/12/2017 Adições Baixas 31/12/2018
Outrasprovisões temporárias 90.85 37 3.775 (114.498) 50.130
Prejuízofiscalebase negativaCSLL -336.951 (321.043) 15.908
IR/CSdiferido -10.094 (3.699) 6.395
Total 90.85 31 20.820 (372.524) 72.433Osaldo de provisões temporárias passivaséde R$ 19.808 (R$ 7.030em 2018).
Oestudoda realização do créditotributário diferido em 31 de dezembrode2019 está demonstrado a
seguir:Realizaçãodo créditotributário
2019
Ano-calendário2020 89.132
Ano-calendário2021 4.903
Ano-calendário 2022 2.453
Ano-calendário 2023 -
Ano-calendário 2024 790
Impostode rendaecontribuiçãosocialdiferido 97.278Em 31 de dezembrode2019, ovalor presentedos créditostributários édeR$92.584(R$65.887em
2018), calculado com basena taxa médiadoCDI previsto paraosrespectivos exercícios.Impostode rendaecontribuiçãosocial
2019 2018
ImpostoContribuição Imposto Contribuição
de renda social de renda social
Apuração de impostoderendae
contribuição social
Impostoderendaecontribuição
socialcorrente
Resultadoantes dos impostos
eparticipações 84.350 84.350 39.655 39.655
(-)Participações nosresultados (1.229) (1.229) (1.320) (1.320)
Resultado antesdos impostosajustado 83.121 83.121 38.33538.335
Adiçõesou exclusõestemporárias 31.294 31.294 (78.553) (78.553)
Ajustecontábil referentefuturos (26.435) (26.435) (10.090) (10.090)
Ajuste MTMswapetítulos públicos 42.776 42.776 18.710 18.71 0
Provisão paracréditosde liquidação
duvidosa 23.488 23.488 (79.734) (79.734)
Provisão para contingências e
variação-monetária dos depósitos
judiciais (7.448) (7.448) (14.738) (14.738)
Provisão paragratifica ções (684) (684) 337 337
Outrasadições eexclusõesdiversas (403) (403) 6.962 6.962
Adições ou exclusõespermanentes (36.350) (36.350) 447 447
Compensaçãoprejuízofiscal/base
negativa (23.420) (23.420) --
Basetributável 54.645 54.645 (39.771) (39.771)
IR(alíquota 15%) eCS(Alíquota 15%) (8.197) (8.197) --
Adicional deIR(alíquota 10%) (5.441) - --
Redução de impostopor incentivos 673---
Impostode rendaecontribuição social
corrente (12.965) (8.197) --
Impostode rendaecontribuição social
diferido
Resultado da marcação amercado 42.775 42.775 18.710 18.71 0
Provisões não dedutíveis temporariamente 15.734 15.734 (91.985) (91.985)
Prejuízofiscalebase de cálculonegativa (23.420) (23.420) 39.771 39.77 1
Outrasdiferenças temporárias (26.443) (26.443) (10.588) (10.588)
Basetributável diferida 8.6468.646 (44.092) (44.092)
Impostode rendaecontribuição social
diferido 2.1629.904 (11.023) (10.057)19 Operaçõescompartes relacionadas
As operaçõesefetuadascompartes relacionadas foramrealizadascom baseemcondições usualmente
praticadaspelo mercado eossaldos estão demonstradoscomo segue:Ativo/(Passivo)
Graude relação 2019 2018
Depósito em moeda estrangeira Controladora 1.952 7.701
Depósitos àvista Outraspartesrelacionadas (473) (733)
Depósitosinterfinanceiros Outraspartesrelacionadas (261.907) (254.243)
Obrigaçõespor operações compromissadas Outras partes relacionadas - (126)
Empréstimosno exteriorControladora (9.290.911) (5.594.589)
Outros créditos -câmbio Controladora 24.507.650 10.513.592
Outrasobrigações-câmbioControladora (24.452.059)(10.528.882)
Receitas/Despesas
Resultadodecâmbio Controladora (380.199) (244.761)
Outras receitasoperacionais Outraspartesrelacionadas 314 314
Receita de prestaçãode serviços Controladora 46.170 47.710
Despesas de operações compromissadasOutraspartes relacionadas (144) (56)
Despesascom depósitos interfinanceiros Outras partes relacionadas (14.759) (15.377)
Resultadode empréstimosno exteriorControladora (402.653) (613.718)Asmencionadas operaçõesforam realizadas,basicamente,com INGCorretoradeCâmbio eTítulos
S.A., INGCapitalMarkets LLCeING BankN.V.Amsterdã,emconformidadecomaResolução
nº 3.750/09 do BACEN.
Aremuneração total dopessoal-chave da administraçãoparaoexercíciofind oem31dedezembrode
2019foi de R$ 6.021 (R$ 5.988 em 2018)deremuneraçãofixa, edeR$2.490 (R$2.734em 2018)
de remuneração variável,consideradas como benefíciodecurto prazo, conforme apresentado nas
demonstraçõesdo resultadoemdespesade pessoal.
a) Remuneraçãobaseadaem ações
AFilial participadeumprogramaglobal de remuneraçãode longoprazo “Long-TermSustainable
PerformancePlan”,patrocinadopelo INGGroepN.V deAmsterdã. EsteProgramaestávinculado às
condiçõesdedesempenhoindividual ecorporativo, sendoque aforma de outorgadas açõessegue
as regrasdeperíodode aquisiçãode direito(vestingperiod) ,que ocorrememtranchesde 1/3 pelos
próximostrês anosda datadaoutorga,regra estabelecidaeterávalidade enquantohouvervínculo
societário do funcionário com aentidade local.
Novestingdateosparticipantes poderãooptar porficarcomasações,vender atotalidade oufic ar
comparte dasações.Aprestação deserviço do empregadoem contrapartida aoprêmio de açõesé
mensuradacom baseno valor justo na data da outorgado prêmio.
AFilial registroudespesasnovalor deR$332 (R$ 1.048em 2018),tendo comocontrapartida aconta
de “Reserva de capital”.20 Despesasadministrativas
Outrasdespesas administrativasreferem-sea:2019 2018
Serviçosprestados por parte relacionada (14.327) (13.669)
Processamento dedados (9.206) (7.336)
Serviços técnicos especializados (6.177) (8.617)
Aluguel (4.153) (3.250)
Serviços do sistemafina nceiro (4.644) (3.197)
Depreciaçãoeamortização (2.264) (707)
Comunicação, publicações,promoçõeserelaçõespúblicas (1.470) (1.319)
Manutençãoeconservação de bens (1.300) (918)
Despesasdetransporteeviagem (843) (663)
Serviços de terceiros (546) (512)
Seguros, água, energiaegás (185) (581)
Outrasdespesas administrativas (5.166) (6.843)
Total (50.281) (47.612)21 Informaçõesadicionais
a)Asgarantiasprestadasno País somamomontantede R$ 976.420(R$ 1.180.057em 2018).A
provisão paragarantiasfinanceirasprestadaséconstituídabaseadana avaliaçãodasperdas
associadasàprobabilidadededesembolsos futurosvinculadosas garantias,bem como características
específicas das operações realizadas,consoante os requerimentos da Resoluçãonº 4.512/16 do Banco
Central do Brasil. As provisões são efetuadasaplicandoomesmocritério de provisionamentoutilizado
paraasoperaçõesde crédito,deacordocomaResolução nº 2.682/99(CMN),asgarantiasestão
vinculadas ao risco de crédito.b)Aexigênciadepatrimôniolíquido éapuradade formaconsolidada,considerando as entidades
fina nceirasdoGrupo ING,nos termosda Resolução nº 2.283/96, do ConselhoMonetário Nacional e
alterações posteriores. Em 31 de dezembro de 2019, ovalor do índicedeBasileia erade19% (18%
em 2018).
c)AFilial patrocinaacomplementaçãode aposentadoria de seus empregadosatravés de um Plano
Geradorde BenefícioLivre(PGBL),estruturado no regimefinanceirode capitalizaçãoenamodalidade
de contribuiçãodefinida.As despesascom contribuiçõesefetuadaspela Filial durante oexercíciofindo
em 31 de dezembro de 2019totalizaram R$ 1.229 (R$ 1.094 em 2018),conforme apresentado nas
demonstraçõesdoresultado em despesadepessoal.
d)Outras receitasoperacionaiscorrrespondemsubstancialmenteaatualizaçãode depósitosjudiciais
R$ 4.563(R$ 4.321em 2018),variaçõesmonetárias ativas de créditos acompensarR$ 618 (R$ 960
em 2018),comissão sobrecompromissode créditoR$ 1.491(R$ 1.600em2018),reserva de crédito
de previdênciaprivada R$ 4.705(nãohavia em 2018),eoutrasrendas no valor deR$10.963(R$ 1.850
em 2018).e)Outras despesas operacionaiscorrespondembasicamenteaatualizaçõesde riscosfiscaisno
montantede R$ 741 (R$ 2.183em 2018),provisãopara despesascomrisco decréditosobre os
derivativos no montanteR$ 1.652 em2018,provisãoparagarantias prestadas R$ 13.646(R$ 34.63 8
em 2018) evariação cambial no montantedeR$28.220(nãohavia em 2018).