JornalValor--- Página 10 da edição"16/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor debonatti às 13/03/2020@18:58:33
E10| Valor| São Paulo| Sábado,domingoe segunda-feira, 14, 15 e 16 de marçode 2020
RESUMODO RELATÓRIODO COMITÊDE AUDITORIAd. Vencimentosdosinstrumentosfinanceirosderivativosavalor de mercado
Ativo Passivo
2019 2018 2019 2018
Vencimentos Swaps Termo Total Total SwapsOpções Termo Total Total
Até 90 dias.............. -1.045.0451.045.045804.390 --1.047.4131.047.413864.038
De 91 a365 dias..... 7.373 -7.373113.922 1.736 6.987 -8.723 44
Acimade 365 dias... 35.316 -35.316 25.957 -204.919 -204.919111.613
Total......................... 42.6891.045.0451.087.734944.269 1.736211.9061.047.4131.261.055975.695
e. Valor referencialdos instrumentosfinanceirosderivativospor indexador
Total
Indexador Swaps Futuros Termo 2019 2018
Moeda...................................... 995.317 626.611 -1.621.928 15.298.877
Taxa de juros ............................ 944.692 448.679 -1.393.371 4.115.145
Outros...................................... --1.045.271 1.045.271 804.675
Total -2019 ............................. 1.940.009 1.075.290 1.045.271 4.060.570 -
Total -2018 ............................. 9.554.942 9.859.080 804.675 -20.218.697
As operaçõesem abertoem 31 de dezembrode 2019tem prazomáximode vencimentoem até 20 anos (2018
-vencimentoaté 21 anos)eestão registradasnas câmarasde liquidaçãoecompensaçãoda B3 S.A..
f. Operaçõesvinculadas
Ativo 2019 2018 Passivo 2019 2018
Debêntures(*)............................................ 12.344 17.320Certificadode
depósitobancário(CDB)..... 23.289 23.058
Resultado
Receita................................. 1.685 403
Despesa............................... (1.252) (323)
Resultadolíquido............... 433 80
(*)As debêntures estãodemonstradasavalor de mercado.
As operaçõesvinculadassão efetuadasde acordocom aResoluçãoCMNnº 2.921/02eCircularBacennº
3.233/04.- Operaçõesde crédito
a.Composiçãodasoperaçõesdecrédito
2019 2018
Empréstimos.................................................................................................... 283.637 220.715
Financiamentos................................................................................................ 1.609.224 1.462.293
Adiantamentossobrecontratosde câmbio()....................................................... 844.239 373.174
Total................................................................................................................2.737.100 2.056.182
()Os adiantamentossobrecontratosde câmbioestãoclassificadosna rubricaCarteirade câmbio-outroscrédi-
tos eoutrasobrigações-nota 9.
b. Composiçãoda carteirapor faixade vencimentoepor ramode atividade
Setor
Setorprivado público Total
Pessoas
Vencimentos IndústriaServiços FísicasHabitação Rural Governo 2019 2018
Vencidas
Acimade 15 dias... -5.247 ----5.247 -
Avencer
Até 3meses.......... 14.368 -15.118 -7.582 -37.068 199.057
De 3a12 meses... 912.227 -8.075 3.572 -85.5271.009.401 540.450
De 1a3anos........ 309.112 1.700121.455 100.575 19.586 115.847 668.275 317.459
De 3a5anos........ 12.929 ---19.585 115.848 148.362 651.775
De 5a15 anos...... -----579.239 579.239 347.441
Acimade 15 anos.. -----289.508 289.508 -
Total.........................1.248.636 6.947144.648 104.147 46.753 1.185.9692.737.1002.056.182
Concentração.......... 45,6% 0,3% 5,3% 3,8% 1,7% 43,3% 100% 100%
Provisãopor
segmento()............ (104.728) (3.673) -(521)(46.754) (5.930) (161.606) (185.266)
()Nestesaldofoi consideradoovalor de R$ 4.221(2018-R$18.317)referenteàprovisãopara outroscréditos
com característicade concessãode crédito,que está incluídona rubricaProvisãopara outroscréditos.Noexer-
cício findoem 31 de dezembrode 2019,omontanteem abertode créditosrenegociadoscorrespondeaR$
22.602(2018-R$79.581).As baixaspara prejuízototalizaramR$ 15.399(2018-R$76.720)easrecupera-
ções de créditototalizaramR$ 52.540(2018-R$125.681).c. Provisãoparaoperaçõesde créditode liqui-
daçãoduvidosapor níveisde risco:Em 31 de dezembro de 2019e2018, orisco da carteira eaprovisãopara
operaçõesde créditode liquidaçãoduvidosaestavamassimdistribuídos:
Valor de crédito Provisão
Nívelde risco %deprovisão 2019 2018 2019 2018
AA ................................................ -146.350 3.846 --
A.................................................. 0,5 2.377.633 1.474.388 (11.888) (7.373)
B.................................................. 12 7.893 -(279) -
C.................................................. 3-365.831 -(10.975)
D.................................................. 10 -9.404 -(940)
E.................................................. 30 48.873 52.478 (14.662) (15.743)
G(*)................................................ 70 5.247 -(3.673) -
H.................................................. 100 131.104 150.235 (131.104) (150.235)
Total.............................................. 2.737.100 2.056.182 (161.606) (185.266)
(*)Contém operaçõesque encontram-se,em suas totalidades,vencidaacimade 15 dias no valor total de R$ 5.247.
Nos exercíciosfindosem 31 de dezembrode 2019e2018,as variaçõesda provisãopara operaçõesde crédito
de liquidaçãoduvidosaforamas seguintes:
2019 2018
Saldode abertura............................................................................................. (185.266) (260.829)
Reversões....................................................................................................... 34.182 14.691
Constituições................................................................................................... (25.921) (15.848)
Créditosbaixadospara prejuízo.......................................................................... 15.399 76.720
Saldono fimdoexercício.................................................................................. (161.606) (185.266)- Carteirade câmbio
Outroscréditos Outrasobrigações
2019 2018 2019 2018
Câmbiocompradoaliquidar...................................... 955.361 406.327 --
Câmbiovendidoaliquidar......................................... --25.990 1.305.844
Direitossobrevendade câmbio................................. 26.068 1.303.871 --
Obrigaçõespor comprade câmbio............................. --974.172 402.328
Adiantamentosem moedanacional............................ (2.551) ---
Adiantamentossobrecontratosde câmbio................. 20.239 2.076 (824.000) (371.098)
Comissõesde agentesde exportação........................ -- 77 76
Total........................................................................ 999.117 1.712.274 176.239 1.337.150 - Negociaçãoeintermediaçãode valores
Outroscréditos Outrasobrigações
2019 2018 2019 2018
Devedores/credores-liquidaçõespendentes:
Pessoasfísicasejurídicas....................................... 508.828 187.134 353.132 415.214
Sociedadesligadas................................................. 340.783 487.556 181.567 309.409
Caixade registroeliquidação.................................... 518.176 595.614 787.369 575.325
Compensaçãofinanceirade bolsa.............................. -54.047 50.089 30.997
Credorespor empréstimosde ações.......................... --1.303.605 1.135.291
Outroscréditos/obrigações().................................... 1.880 -309.690 138.159
Total........................................................................ 1.369.667 1.324.351 2.985.452 2.604.395
()Referem-se,substancialmente,asaldosde clientesaliquidareproventosde aluguel. - Outroscréditos-diversos
2019 2018
Créditostributários()........................................................................................ 264.467 -
Outrosvaloresareceber()................................................................................ 205.423 214.153
Devedorespor depósitosem garantia................................................................ 38.987 37.302
Impostosecontribuiçõesacompensar............................................................... 30.176 29.760
Adiantamentoseantecipaçõessalariais.............................................................. 1.460 1.573
Descontosem operaçõesde crédito().............................................................. (47.791) (54.887)
Total................................................................................................................ 492.722 227.901
()As informaçõessobre os créditostributários estãoapresentadasna nota 20c.()Refere-se,substancialmente,a
aquisiçãode recebíveisde terceiros.()Deságioaamortizardecorrentede aquisiçãode operaçãode crédito.
19. Transaçõesrelevantescompartesrelacionadas:As operaçõesentrepartesrelacionadassão divulgadas
em atendimentoàResoluçãoCMNnº 4.636/18eaoPronunciamentoTécnicoCPC 05.a. Transaçõescom par-
tes relacionadas:Os principaissaldosmantidoscom partesrelacionadasestãodemonstradosda seguinteforma:
Naturezado
Descrição relacionamento 2019 2018
Ativo
Disponibilidades...................................................................... Controlada 122.592 55.332
Disponibilidades...................................................................... Relacionada 18.021 34
Aplicaçõesem depósitosinterfinanceiros................................... Controlada 615.732 429.500
Títulosevaloresmobiliários......................................................Controladas2.969.9752.322.938
Instrumentosfinanceirosderivativos.......................................... Controlada 42.689 139.879
Outroscréditos:
Carteirade câmbio.................................................................. Relacionada 9.388 2.294
Rendasareceber-dividendos................................................. Controladas 69.700 38.387
Negociaçãoeintermediaçãode valores..................................... Controladas 401.066 644.890
Negociaçãoeintermediaçãode valores..................................... Relacionadas 251.898 2.816
Diversos-aluguel................................................................... Controladas 1.150 1.092
Diversos-aluguel................................................................... Relacionada -6 3
Diversos-outrosvaloresareceber........................................... Controladas 10 1.972
Diversos-outrosvaloresareceber........................................... Relacionada 100 258
Passivo
Depósitosaprazo.................................................................... Controlada 103.366 55.128
Depósitosaprazo.................................................................... Relacionadas 25.668 34.431
Captaçõesno mercadoaberto.................................................. Controladas1.011.839 703.816
Obrigaçõespor empréstimos.................................................... Relacionada6.179.5925.827.056
Obrigaçõespor empréstimos.................................................... Controlada 793.326 748.068
Instrumentosfinanceirosderivativos.......................................... Controlada 1.736 87.545
Outrasobrigações:
Sociaiseestatutárias-dividendos............................................ Controladora 218.565 44.397
Carteirade câmbio.................................................................. Relacionada 9.392 2.288
Negociaçãoeintermediaçãode valores..................................... Controladas 282.846 463.130
Negociaçãoeintermediaçãode valores..................................... Relacionadas 7.543 43.216
Dívidassubordinadas............................................................... Relacionada 202.643 194.990
Instrumentosde dívidaelegíveisacapital................................... Relacionada2.015.3501.937.400
Diversas-aluguel.................................................................... Controlada 10 -
Resultado
Resultadode operaçõescom títulosevaloresmobiliários............ Controladas 820.550 676.960
Resultadode operaçõesde captaçãono mercado...................... Controladas (58.850) (65.785)
Resultadode operaçõesde captaçãono mercado...................... Relacionadas (221.469) (431.951)
Resultadode instrumentosfinanceirosderivativos...................... Controlada (31.633) (477.074)
Operaçõesde empréstimoserepasses..................................... Relacionada (324.426) (545.835)
Operaçõesde empréstimoserepasses..................................... Controlada (45.258) (146.726)
Receitade prestaçãode serviços.............................................. Controladas 2.912 2.819
Receitade prestaçãode serviços.............................................. Relacionadas 8.716 8.190
Outrasreceitasoperacionais.................................................... Controlada 18.536 26.078
Outrasdespesasoperacionais.................................................. Controladas (2.187) (2.174)
b. Remuneraçãodo pessoalchaveda administração:Benefíciosde curtoprazo:Na AssembleiaGeralOr-
dináriaéestabelecidaaremuneraçãodos administradores,conformedeterminaoEstatutoSocial.No exercício
findoem 31 de dezembrode 2019,foramregistradosbenefíciosde curtoprazoreferentesahonoráriosno valor
de R$ 4.951(2018-R$4.858)eseus respectivosencargosde R$ 1.114(2018-R$1.094).Foi provisionado
no exercíciode 2019,omontantede R$ 5.007referenteagratificações(2018-R$10.579).Benefíciosde
longoprazo:As empresasintegrantesdo ConglomeradoFinanceiroCreditSuisseno Brasilparticipamde planos
globaisde remuneraçãode longoprazo,em especialdo planoglobalde açõesdo CreditSuisseGroup(CSG).
Essesplanosenvolvemaatribuiçãoaos funcionárioseadministradoresde promessasde pagamentosfuturosba-
seadosem açõesou em outrosativos,desdeque cumpridasdeterminadascondições,tais comosua permanên-
cia nas empresas.Aliquidaçãodestesplanoséfeita, em sua maiorparte,atravésde pagamentosem dinheiro
(créditoem contacorrentebancária).Em 31 de dezembrode 2019,referenteao planoglobalde ações,foi regis-
tradoovalor de R$ 7.090(2018-R$1.342)eencargossociaisno valor de R$ 1.595(2018-R$302).
No exercício findo em 31 de dezembrode 2019,referenteaoutrosbenefíciosde longoprazo,foi registradoova-
lor de R$ 5.456(2018-R$1.847)eencargossociaisno valor de R$ 1.228(2018-R$416).
20. Impostode rendaecontribuiçãosocial
a. Demonstraçãodo cálculodos encargoscomimpostode rendaecontribuiçãosocial
2019 2018 (3)
Resultadoantesda tributaçãosobreolucro eparticipações................................. 729.169 -
Participaçõesnos lucroseresultados................................................................. (4.938) -
Basede cálculo................................................................................................ 724.231 -
Impostode rendacalculadoàalíquotade 25%econtribuiçãosocialde 15%(1).... (289.691) -
Efeitodas adiçõeseexclusõesno cálculodos tributos:
Participaçõesem controladas.......................................................................... 175.571 -
Despesasnão dedutíveislíquidasde receitasnão tributáveis.............................. (11.378) -
Lucrono exterior............................................................................................ (31.286) -
IRRFno exterior............................................................................................. (1.938) 4.493
IncentivosFiscais............................................................................................ 1.509 -
Constituiçãode passivofiscaldiferido............................................................... -(50.872)
Ajustede CSLLdiferidanão contabilizada(2)..................................................... 53.237 -
Constituiçãode ativo fiscaldiferido................................................................... 301.178 6.116
IRRFsobredebênturede infraestrutura.............................................................. (1.156) (568)
Impostode rendaecontribuiçãosocialdo exercício............................................. 196.046 (40.831)
(1)Aalíquotada CSLLpara as empresasfinanceirassofreumajoraçãode 5% para operíodode setembrode 2015
até dezembrode 2018,passandopara 20%,de acordocom aLei n° 13.169/15.Apartir de janeirode 2019a
alíquotada CSLLretornoupara 15%.Contudo,aEmendaConstitucionaln° 103/19,aprovadaem 12 de novem-
bro de 2019,introduziuuma nova majoraçãode alíquotada CSLLpara os Bancos,que passaramaser tributados
àalíquotade 20%,apartir de marçode 2020;(2)Em 31 de dezembrode 2019,aCSLL não atendeuaos requi-
sitos estabelecidospela ResoluçãoCMNnº 3.059/92para oregistrode créditotributário;(3)OBanco de Investi-
mentosCreditSuisse(Brasil)S.A. apurou,em 31 de dezembrode 2018,prejuizofiscalebase negativade con-
tribuiçãosocialmas não constituiucréditotributáriopor não ter cumpridocom os requisitosestabelecidosno arti-
go 1º da ResoluçãoCMNnº 3.059/02.Sendoassim,acomposiçãoda despesade impostode rendaedacon-
tribuiçãosocialreferiu-se,majoritariamente,àconstituiçãode passivofiscaldiferido,líquidodo ativo fiscaldiferido,
nos anos cuja expectativade realizaçãode ambosécompatível,e, da constituiçãode créditotributáriode base ne-
gativade CSLLpara liquidaçãode débitosabrangidospelo ProgramaEspecialde RegularizaçãoTributária(PERT),
regulamentadopela InstruçãoNormativaRFB nº 1.711,de 16 de junhode 2017eInstruçãoNormativaRFB nº
1.855,de 7dedezembrode 2018.
b. Composiçãoda rubricade resultadode impostode rendaecontribuiçãosocial
2019 2018
Impostosdiferidos
Constituiçãode créditotributáriosobreadições/exclusõestemporárias................. 45.608 -
Reversão(constituição)de obrigações
diferidassobreadições/exclusõestemporárias.................................................. 1 6.009 (50.872)
Constituiçãosobreprejuízofiscalde IRPJ........................................................... 218.682 -
Constituiçãosobrebase negativade CSLL-Anistia............................................ -6.116
Resultadode créditotributáriode CSLLpor Incorporação.................................... (64) -
Total de impostosdiferidos................................................................................ 280.235 (44.756)
Impostoscorrentes
Impostode rendaecontribuiçãosocialdevidos................................................... (84.189) 3.925
Total de impostode rendaecontribuiçãosocialdo exercício................................ 196.046 (40.831)
Não há composiçãode créditotributáriopara aCSLL para os exercíciosfindosem 31 de dezembrode 2019e
2018,conformemencionadona nota 20c. Contudo,as obrigaçõesfiscaisdiferidasem 31 de dezembrode 2019,
foramconstituídasjá considerandoaelevaçãoda alíquotade CSLLpara 20%conformeartigo32 da Emenda
Constitucionaln° 103/19,em atendimentoaos procedimentoscontábeisaplicáveis(CPC32).c. Créditostribu-
táriosde impostode rendaecontribuiçãosocial:Em 31 de dezembrode 2019,oBanco não constituiuati-
vo fiscaldiferidopara aCSLL,tendoem vista onão atendimentoda condiçãoprevistano incisoIdoartigo 1º, da
ResoluçãoCMNnº 3.059/02,entretantofoi reconstituídoocréditode IRPJ (*) no montantede R$ 264.467.Os
valoresde maiorrelevânciados créditostributáriosde IRPJconstituídosreferem-seadiferençastemporáriasso-
bre provisõesrelativasaos planosde remuneraçãode longoprazoeprovisõesindedutíveis.Em 31 de dezembro
de 2018,atendendoaos mesmosdispositivosanteriores,não foramconstituídosos ativosfiscaisdiferidospara o
IRPJeCSLL,excetopela reconstituiçãodo créditode CSLL() no montantede R$ 6.116.Osaldo de créditos
tributáriosnão ativadospara 31 de dezembrode 2019édeR$347.481(2018-R$649.581).
2018 ConstituiçãoReversãoPatrimônioLíquido 2019
DiferençasTemporárias-IRPJ()............. -125.300 (79.692) 177 45.785
PrejuízoFiscal().................................... -242.103 (23.421) -218.682
Total de créditostributários..................... -367.403 (103.113) 177 264.467
2017 ConstituiçãoReversãoPatrimônioLíquido 2018
Basenegativade CSLL()...................... -6.116 (6.116) --
Total de créditostributários..................... -6.116 (6.116) --
(**)Efeitodo processode consolidaçãoequitaçãoda adesãoao PERT,deacordocom aLei n° 13.496/17.
d. Expectativade realizaçãodo créditotributário
2019
Impostode rendaValor presente
1º ano...................................................................................... 74.177 70.983
2º ano...................................................................................... 35.397 32.414
3º ano...................................................................................... 23.186 20.318
4º ano...................................................................................... 722 605
5º ano...................................................................................... 30.384 24.382
6º ano...................................................................................... 32.003 24.575
7º ano...................................................................................... 25.512 18.747
9º ano...................................................................................... 696 468
10º ano.................................................................................... 42.390 27.296
Total.........................................................................................264.467 219.788
21. Outrasinformações:a.Outroscréditos-rendasareceberestãorepresentadaspor serviçosprestadosare-
ceberno valorde R$ 65.026(2018-R$2.989)edividendosareceberde controladasno montantede R$
69.700(2018-R$38.387).b.Oativo intangível,no exercíciofindo em 31 de dezembrode 2019,está compos-
to pelo saldode licençasde uso de softwares,líquidoda amortizaçãoacumulada,no montantede R$ 165.No
exercíciofindoem 31 de dezembrode 2018,osaldo destarubricaestá composto,substancialmente,pelo mon-
tantedo ágio,líquidoda amortizaçãoacumulada,referenteàaquisiçãoda CreditSuisseHedging-Griffo Investi-
mentosS.A. no montantede R$ 79.417.Osaldo residualdo referidoágio foi totalmenteamortizadoem junhode
2019.c.Receitasde prestaçãode serviçosincluem,substancialmente,serviçosde consultoriaeassessoriafinan-
ceira de R$ 179.181 (2018 -R$76.159),rendascom corretagemde R$ 9.951(2018-R$7.791),serviçosde
custódiade R$ 6.197(2018-R$5.352)ecomissõesna colocaçãode títulosde R$ 101.960(2018-
R$ 33.232).d.Outrasdespesasadministrativasincluem,substancialmente,despesasde serviçosdo sistemafi-
nanceirono valor de R$ 5.605(2018-R$7.115),despesasde comunicaçõesde R$ 7.490(2018-R$7.874),
despesasde serviçostécnicosespecializadosde R$ 24.057(2018-R$34.386),despesasde aluguéisde R$
7.210(2018-R$6.326),despesasde depreciaçõeseamortizaçõesde R$ 5.744(2018-R$5.220),despesas
de promoçõeserelaçõespúblicasde R$ 3.663(2018-R$2.454),despesascom viagensde R$ 3.400(2018-
R$ 2.087),despesacom projetosde assessoriafinanceirano valor de R$ 6.013(2018-R$3.665)edespesas
com processamentode dadosde R$ 5.155(2018-R$3.299).e.Outrasreceitasoperacionaisreferem-se,subs-
tancialmente,arendasde outroscréditosareceberno valor de R$ 28.762(2018-R$26.860),lucro com esta-
bilizaçãode açõesno valor de R$ 7.380(2018-R$156), rendasde aberturade créditosno valor de R$ 4.423
(2018-R$2.687)ereceitascom atualizaçãode depósitosjudiciaisde R$ 1.304(2018-R$13.205).f.Outras
despesasoperacionaisreferem-se,substancialmente,adespesasde juros sobrevaloresapagar decorrentesda
aquisiçãoda CreditSuisseHedging-Griffo InvestimentosS.A. no valor de R$ 10.157(2018-R$10.212),des-
pesasde comissãopor indicaçãode clientesno valor de R$ 13.631(2018-R$2.980)eamortizaçãode ágio no
valor de R$ 79.417(2018-R$158.834).g.Garantiasprestadasaterceirospor avaisefiançasbancáriastotali-
zam R$ 771.308(2018-R$236.815),sendoR$ 727.314referentesafiançasbancárias(2018-R$233.955)
eR$43.994referentesàavais ou fiançasem processosjudiciaiseadministrativosde naturezafiscal(2018-R$
2.860).Para estasposiçõesestá registradaprovisãopara perdasna rubricadeOutrasobrigações-diversasno
montantedeR$1.500 (2018-R$1.116),sendoR$ 1.411referentesafiançasbancárias(2018-R$1.102)e
R$ 89 referentesàavais ou fiançasem processosjudiciaiseadministrativosde naturezafiscal(2018-R$14). Os
principaiscritérioseinformaçõesutilizadospara avaliaras perdasassociadasàprobabilidadede desembolsosfu-
turosvinculadosagarantiasfinanceirasprestadasestãode acordocom modelosepráticasreconhecidaspelo ge-
renciamentode risco de créditodo Banco,conformeprevistona ResoluçãoCMNnº 4.512/16. - Investimentos Resultadode
equivalência Valor contábil Dividendos
patrimonial do investimento recebidos
PatrimônioLucrolíquido Ajustede
Capital líquido(prejuízo)do avaliação Ações %de
Participaçõessocietáriasem controladas social ajustado exercíciopatrimonial possuídasparticipação 2019 2018 2019 2018 2019 2018
No país.................................................................................................... (a)
BancoCreditSuisse(Brasil)S.A. .............................................................. 135.000 177.687 (3.651) (1.008) 54.000 100% (3.651) 7.352 177.687 181.754 1.746 -
CreditSuisse(Brasil)S.A.CorretoradeTítuloseValoresMobiliários........... 210.000 329.356 43.198 (781) 98.000 100% 43.198 31.329 329.356 296.099 7.440 155.356
CreditSuisseHedging-Griffo Corretorade Valores S.A.............................. 29.563 289.727 155.510 (2.784) 2.760.805 100%155.510 69.332 289.727 173.480 17.333 145.524
CreditSuisseHedging-Griffo Wealth ManagementS.A. ............................ 100 62.485 80.974 (181) 100.000 100% 80.974 46.420 62.485 34.755 44.605 41.261
Nova SedeEmpreendimentosS.A. (b)...................................................... -- 190 --100% 190 1.102 -8.331 263 -
Total.......................................................................................................... 276.221 155.535 859.255 694.419 71.387 342.141
No exterior
CreditSuisseBrazil(Bahamas)Ltd. (c)...................................................... 282.149 1.291.865 162.707 -70.000.000 100%162.707 206.8611.291.865 1.083.908 -189.221
Total.......................................................................................................... 438.928 362.3962.151.120 1.778.327 71.387 531.362
(a) Ajustede avaliaçãopatrimonialem coligadasecontroladasdecorrentede títulosdisponíveispara vendaedaconstituiçãode provisãoatuarialsobrebenefíciosaempregados(planode saúde),conformeCPC 33. (b) Conforme
descritona nota 1, esta empresafoi incorporadapelo Bancode InvestimentosCreditSuisse(Brasil)S.A.,em 30 de julho de 2019.(c) Subsidiáriaintegralcuja principalatividadeéfacilitaraatuaçãonos mercadosfinanceirosin-
ternacionais,sendoos riscosconsolidadospelo Banco.Em atendimentoao dispostopela ResoluçãoCMNnº 4.524/16,aparcelado resultadode equivalênciapatrimonialrelativaaos ajustesdecorrentesdo efeitoda variaçãocam-
bial está registradaem contade patrimôniolíquido.Em 31 de dezembrode 2019,omontanteregistradono patrimôniolíquidoda controladoraconsideraos ganhosdecorrentesde variaçãocambialdesteinvestimentono valor de
R$ 45.251(2018-ganhode R$ 158.789). - Obrigaçõespor empréstimos:As obrigaçõespor empréstimosno exteriorestãorepresentadaspor em-
préstimosem FrancosSuíçosconformedemonstradoabaixo:
Valor em R$
Data da captação Data de vencimento Valor captadoem CHF 2019 2018
28/11/2018.......................... 31/05/2019 1.480.000 -5.827.056
18/12/2018.......................... 24/06/2019 190.000 -748.068
29/11/2019.......................... 29/05/2020 1.480.000 6.179.592 -
27/12/2019.......................... 26/06/2020 190.000 793.326 -
Total -2019............................ 1.670.000 6.972.918 -
Total -2018............................ 1.670.000 -6.575.124
Não há taxasde juros sobreas captaçõesdetalhadasacima. - Outrasobrigações:a. Sociaiseestatutárias:Referem-seagratificaçõeseparticipaçõesapagar no total
de R$ 134.797(2018-R$105.867)edividendosapagar de R$ 218.565(2018-R$44.397).b. Fiscaise
previdenciárias:Referem-seàprovisãopara impostode rendaecontribuiçãosocialno montantede R$ 44.505
(2018-R$0), impostosecontribuições arecolherno valor de R$ 16.301(2018-R$7.181)eimpostosecon-
tribuiçõesdiferidosde R$ 34.863(2018-R$50.872).c. Diversas:Estãorepresentadas,substancialmente,por
valoresapagar decorrentesda aquisiçãoda CreditSuisseHedging-Griffo InvestimentosS.A. no valorde R$
168.677(2018-R$165.792),provisõescontingentesfiscais,trabalhistas,cíveisegarantiasprestadasno valor
de R$ 55.340(2018-R$50.106),conformeapresentadona nota 16, provisãopara férias,13º salárioeencar-
gos apagar no valor de R$ 66.210(2018-R$104.211),aluguéisapagar no valor de R$ 6.651(2018-R$
7.443),valoresapagar por aquisiçãode investimentono valor de R$ 29.950(2018-R$0)eprovisãopara pas-
sivo atuarialreferenteao planode assistênciamédicaaos colaboradoresedependentesde R$ 7.847(2018-R$
5.893),conformeapresentadona nota 15. - Passivoatuarial:OBancoofereceplanode saúdepara seus colaboradoresedependentes,arcandocom
uma parcelae/outotal do custodo plano.Está garantidaacontinuidadeda assistênciamédicaaos participantes
do planode formatemporáriaou vitalíciaàmedidaem que se desligaremou se aposentarem,dependendodo tem-
po total de contribuiçãoduranteacarreiraativa.Opassivoatuarialcorrespondeao valor presentedas obrigações
atuariaisde longoprazoeéoriginadopelo subsídioconcedidopela empresaaos inativos,ou seja, correspondeà
diferençaentreocusto do beneficiárioesua contribuiçãoesperadaao longodo tempo.Ovalor reconhecidocomo
Outrasobrigações-diversasno períodofoi de R$ 7.847(2018-R$5.893)ecomoAjustesde avaliaçãopa-
trimonial,uma perdade R$ 1.162(2018-perda de R$ 928),líquidados efeitosfiscais.
i.Principaispremissasutilizadasna avaliaçãoatuarial
2019 2018
a. Taxa real de juros/descontoda obrigaçãoatuarial... 7,06%a.a. 9,50%a.a.
(3,44%a.a. real) (5,04%a.a. real)
b. Taxa anualde inflaçãode longoprazo..................... 3,50%a.a. 4,25%a.a.
c. Tábuade mortalidadegeral ................................... AT-2000, AT-2000,
suavizadaem 10% suavizadaem 10%
d. Tábuade entradaem invalidez............................... ÁlvaroVindas ÁlvaroVindas
e. Tábuade mortalidadede inválidos.......................... IAPB-57IAPB -57
f. Hipótesesobrerotatividade................................... 20% 20%
g. Taxa estimadade permanênciano plano................ 75% 75%
h. Aposentadoria...................................................... Homens:100%aos 65 anos
Mulheres:100%aos 62 anos 100%aos
60 anos de idade
i. Composiçãofamiliardos ativos.............................. 90%casados, 90%casados,
cônjugemasculino cônjugemasculino
4anos mais velho 4anos mais velho
j. Composiçãofamiliarde aposentados...................... Famíliainformada Famíliainformada
k. Inflaçãomédica(HCCTR)...................................... 6,60%a.a. 7,38%a.a.
(3,00%a.a. real) (3,00%a.a. real)
l. Aumentode custospor idade(agingfactor)............ 3,00%a.a. 3,00%a.a.
ii.E xposiçãoariscos:As obrigaçõesexistentes,vinculadasaos benefíciospós-emprego,expõeoBanco aos prin-
cipaisriscosdispostosaseguir:Riscode juros/inflação:os valoresdos planosestãovinculadosaos índicesde
juros einflação,eumaumentonessastaxas,elevaráas obrigaçõese, por consequência,opassivoatuarialedes-
pesasmais relevantes;eExpectativade vida/permanênciano plano:os benefíciosdefinidosdisponibilizadospelo
Bancopossuemcomovariávelaidadedo beneficiárioeapermanênciano plano,por isso oaumentoda expecta-
tiva de vida edepermanênciano planoapós aaposentadoriaresultariaemumaumentodo passivoedas despe-
sas.iii.Reconciliaçãodo passivoatuarial
2019 2018
a. Reconciliaçãodo valor das obrigaçõesatuariais - Valor das obrigaçõesno iníciodo exercício........................................................ 5.893 4.335
- Custodo serviçocorrentebruto(comjuros,líquidoda contribuiçãodo participante) 231 204
- Jurossobreobrigaçãoatuarial.......................................................................... 560 426
- Benefíciospagospelo plano............................................................................. (13) -
- Perda(ganho)atuarialdecorrenteda experiênciada população........................... 1.176 928
Valor das obrigaçõescalculadasno final do exercício.............................................. 7.847 5.893
b. Reconciliaçãodo balanço - Passivono balançono iníciodo exercício........................................................... 5.893 4.335
- Despesareconhecidano exercíciocorrente....................................................... 791 630
- MontantesreconhecidosnoOCIno exercíciocorrente....................................... 1.176 928
- Contribuiçõesde patrocinadorasvertidasno ano................................................ (13) -
Passivono balançono final do exercício................................................................ 7.847 5.893
c. Componentesda despesado plano - Custodo serviçocorrente................................................................................ 231 204
- Juroslíquidossobreovalor líquidode passivo.................................................... 560 426
Total da despesaaser reconhecida...................................................................... 791 630
d. Conciliaçãodos valoresreconhecidosno balanço - Valor presentedasobrigaçõesatuariaisadescoberto......................................... 7.847 5.893
Passivolíquido.................................................................................................... 7.847 5.893
e. Componentesda despesado planoprojetada - Custodo serviçocorrente................................................................................ 297 231
- Juroslíquidossobreovalor líquidode passivo.................................................... 556 560
Total da despesaaser reconhecida...................................................................... 853 791
f. Valores reconhecidosna demonstraçãode receitasedespesas(OCI) - Perda(ganho)atuarialdecorrenteda experiênciada população........................... 1.176 928
Custototal reconhecidonoOCI............................................................................ 1.176 928
g. Perdas(ganhos)reconhecidosna demonstraçãode receitasedespesas(OCI) - Valores acumuladosreconhecidosnoOCIno iníciodo exercício.......................... 565 (363)
- Perdas(ganhos)reconhecidosnoOCIduranteoexercício.................................. 1.176 928
Valores acumuladosreconhecidosnoOCIno final do exercício............................... 1.741 565
h.Durationda obrigaçãoatuarial.......................................................................... 22,6 19,4
i. Fluxode benefíciosfuturos
Exercícioatual +1 ............................................................................................... (57) -
Exercícioatual +2 ............................................................................................... 64 29
Exercícioatual +3 ............................................................................................... 74 90
Exercícioatual +4 ............................................................................................... 80 119
Exercícioatual +5 ............................................................................................... 91 145
Exercícioatual +6 até exercícioatual +10 ............................................................. 720 1.138
j. Distribuiçãoda obrigaçãoatuarial - Ativos............................................................................................................. 5.792 4.827
- Assistidos/aposentados/pensionistas............................................................... 2.055 1.066
Total da obrigaçãoatuarial.................................................................................... 7.847 5.893
iv.S ensibilidadeda obrigaçãode benefício:Atabelaabaixoapresentaos impactospela alteraçãodas seguintes
premissas:
2019 2018
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (+0,5%)na apuraçãoda obrigaçãoatuarial.... (915) (573)
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (-0,5%)na apuraçãoda obrigaçãoatuarial..... 1.083 658
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (+0,5%)no custodo serviço......................... (33) (23)
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (-0,5%)no custodo serviço.......................... 38 27
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (+0,5%)no custodos juros .......................... (30) (28)
Impactoda alteraçãoda taxa de juros (-0,5%)no custodos juros........................... 32 30
Impactoda alteraçãoda hipótese
de HCCTR(+1,0%)na apuraçãoda obrigaçãoatuarial........................................ 2.357 1.433
Impactoda alteraçãoda hipótese
de HCCTR(-1,0%)na apuraçãoda obrigaçãoatuarial......................................... (1.714) (1.102)
Impactoda alteraçãoda hipótesede HCCTR(+1,0%)no custodo serviço.............. 86 61
Impactoda alteraçãoda hipótesede HCCTR(-1,0%)no custodo serviço............... (64) (46)
Impactoda alteraçãoda hipótesede HCCTR(+1,0%)no custodos juros ............... 166 136
Impactoda alteraçãoda hipótesede HCCTR(-1,0%)no custodos juros ................ (121) (105)- Provisõesepassivoscontingentes:OBanco éparte em processosjudiciaiseadministrativosde natureza
fiscal,trabalhistaecível. Em 31 de dezembrode 2019,as provisõesno montantede R$ 55.340(2018-R$
50.106),estãorepresentadasprincipalmentepor honoráriosadvocatíciosfiscais,por obrigaçõeslegaisque foram
constituídaspelo valor total em discussão,independentementeda avaliaçãoacercada probabilidadede perda,ou-
tras provisõescontingentesque levamem contaas opiniõesdos assessoresjurídicosexternosesão consideradas
adequadaspela administraçãopara atenderaeventuaisperdas,com baseno contextoda ResoluçãoCMNnº
3.823/09,e, por garantiasprestadas,com base na ResoluçãoCMNnº 4.512/16,conformeapresentadona nota
21g. Segueabaixo,amovimentaçãodas provisõescontingentesno exercício:
2018 Constituições Pagamentos Reversões 2019
Fiscais...................... 38.795 6.529 (1.469) (867) 42.988
Trabalhistas()............. 4.977 1.806 -(560) 6.223
Cíveis().....................5.218 500 -(1.089) 4.629
Garantiasprestadas... 1.116 2.707 -(2.323) 1.500
Total......................... 50.106 11.542 (1.469) (4.839) 55.340
(*)No saldodeConstituiçõesforamincluídosos valoresreferentesaprovisõestrabalhistasecíveis relativasaNova
SedeEmpreendimentosS.A.,resultantesda incorporaçãodessaentidadepelo Banco,conformedescritona nota - OBancodiscuteprocessosnas esferasjudicialeadministrativa,não reconhecidosem suas demonstraçõesfi-
nanceiras,por apresentaremrisco de perdapossívelde acordocom aopiniãodos assessoresjurídicosexternos.Os
principaisprocessossão:Ágio na aquisiçãode investimentos:oBancodefendena esferaadministrativaautua-
ções ocorridasem abril de 2013ejaneirode 2016sobreapossibilidadede deduziroágio apuradoquandoda aqui-
siçãoda Hedging-Griffo na base de cálculodo Impostode Renda(IR) edaContribuiçãoSocialsobreoLucro Líqui-
do (CSLL).Ovalor atualizadoda causaédeR$1.417.309(2018-R$1.363.138);Limitaçãotemporáriada de-
dutibilidadede perdascom derivativos:oBanco defendena esferajudicialapossibilidadede deduzirperdasem ope-
raçõescom derivativos,ocorridasem 1999,na base de cálculodo impostode renda,não limitando-seaos ganhos
obtidosem operaçõesde mesmanatureza.Ovalor atualizadoda causaédeR$461.328(2018-R$452.737);
EncargossociaissobreParticipaçãonos LucroseResultados(PLR)dos empregados:oBanco discutenas esferas
administrativaejudicialse os valorespagosatítulo de PLR atenderamaos requisitosda Lei nº 10.101/00,de modo
anão incidirencargossociais.Essasautuaçõesreferem-seaos períodosde 2005a2013.Ovalor atualizadoda
causaédeR$154.388(2018-R$150.309);Multaimpostapelo BancoCentraldo Brasil:oBanco discutena
esferajudicialumamultaimpostapeloBancoCentraldoBrasilemjunhode 2000 emrazãodesteterdesconside-
rado aclassificação de algumasoperaçõesde câmbiorealizadas.Omontanteenvolvidono litígioédeR$23.536
(2018-R$22.825);Glosade despesascom errosoperacionais:oBanco defendeautuaçãoocorridaem abril de
2013,na qual oFisco descaracterizoudespesasincorridasem 2008com errosoperacionais.Tais despesasforam
consideradasindedutíveisno cálculodo IR edaCSLL,mas tributáveisna fontecomorendimentos.Objetivandoa
suspensãoda exigibilidadedo créditotributário,oBanco apresentouna esferajudicialseguro-garantiada totalida-
de dos débitos.Ovalor atualizadoda causaédeR$17.814(2018-R$17.236);Tributaçãodo ganhode capi-
tal na vendados títulospatrimoniaisda BovespaeBM&F:oBanco discutena esferajudicialautuaçãoocorridaem
setembrode 2010sobreganhode capitalna vendados referidostítulospatrimoniaisnão tributadospara fins do PIS
edaCOFINS,uma vez que se referiamaresultadona vendade ativo permanente.Ovalor atualizadoda causaéde
R$ 15.262(2018-R$14.821);OBanco iniciaráadiscussãona esferajudicialdo IRPJ eCSLL decorrentesda
glosada despesade juros evariaçãocambialocorridano ano de 2008,oriundasde título de dívidasemitidasno ex-
teriorpela Latam(Brasil)RepresentaçõesLtda entreagostode 1997emarço de 1998.Ovalor da causaéR$
527.940(2018-R$426.004).As discussõesacimadestacadasnão possuemexpectativade finalizaçãopara o
próximoano.Adicionalmente,em dezembrode 2019os seguintesprocessosjá haviamsido encerrados:Inde-
dutibilidadedas gratificaçõespagasaadministradoresda base da CSLL:oBanco discutiana esferaadministrativa
autuaçãoocorridaem novembrode 2016,na qual oFisco entendeuque as despesasincorridascom gratificações
efetivamentepagasaseus administradoresseriamindedutíveispara fins de apuraçãoda CSLL.Causaencerrada
em Junhode 2019,favoravelmenteao Banco(2018-R$23.358);eTributaçãodo ganhode capitalna venda
dos títulospatrimoniaisda Cetip:oBanco discutiana esferaadministrativaautuaçãoocorridaem abril de 2013so-
bre ganhode capitalna vendados referidostítulospatrimoniaisnão tributadospara finsdoPIS edaCOFINS,uma
vez que se referiamaresultadona vendade ativo permanente.Causaencerradaem Maio de 2019,parcialmente
favorávelao Banco(2018-R$10.305). - Dívidassubordinadaseinstrumentosde dívidaelegíveisacapital:OBanco possuidívidassubordinadase
instrumentosde dívidaelegíveisacapitalcaptadasvia emissãodeFloatingRateNotesconformedemonstradoabaixo:
Data de Valor captado Valor em R$
Data da captação vencimento Taxa em US$ 2019 2018
26/11/1999.................... 26/11/2027Libor 6M +3,75%a.a. 50.000 202.643 194.990
16/03/2011.................... 15/12/2022Libor 1M +3,75%a.a. 500.000 2.015.350 1.937.400
Total.................................. 550.000 2.217.993 2.132.390 - Patrimôniolíquido:a. Capitalsocial:Ocapitalsocialde R$ 2.030.000em 31 de dezembrode 2019e2018
está representadopor 554.854.377de açõesnominativasesem valor nominal,totalmentesubscritoeintegraliza-
do, sendo277.427.188açõesordináriase277.427.189açõespreferenciais.As açõespreferenciaisnão tem di-
reito avoto, mas gozamde prioridadeno reembolsodo capital.b. Reservasde lucros:Areservalegal éconstituí-
da pela apropriaçãode 5% do lucrolíquidodo exercício,até olimite definidopela legislaçãosocietária.Areserva
estatutáriaélimitadaa95% do valor do capitalsocialetem por finalidadeamanutençãode margemoperacional
compatívelcom odesenvolvimentodas operaçõesdo Banco,sendoformadapor recursosequivalentesaaté 100%
do lucrolíquidodo exercício.Areservade lucrosarealizarestá representadapor lucrosauferidospela subsidiária
do Bancono exterior,Credit SuisseBrazil(Bahamas)Ltd., aindanão distribuídos.Arealizaçãodestareservaserá
feita amedidaem que ocorraadistribuiçãode lucrosque tenhamsido base para sua constituição,eapropostade
distribuiçãoe/ou pagamentode dividendospelo Bancopara sua controladorana Suíça.De acordocom adelibera-
ção da AssembleiaGeralOrdináriade 26 de marçode 2018,foi aprovadaaabsorçãodos prejuízosreferentesao
exercíciofindo de 31 de dezembrode 2017,no montantede R$ 469.457,pela rubricadeReservade lucros-es-
tatutária.Deacordocom adeliberaçãoda AssembleiaGeralOrdináriade 22 de abril de 2019,foi aprovadaades-
tinaçãono montantede R$ 133.191àconta deReservade lucros-estatutária,correspondenteaos lucrosaufe-
ridos pelo Bancono exercíciosocialencerradoem 31 de dezembrode 2018,após aconstituiçãode ReservaLe-
gal.c. Dividendos:Aos acionistasestá asseguradoum dividendomínimoobrigatóriocorrespondentea25% do lu-
cro líquidoapuradoem cada exercíciosocial,ajustadoconsoanteàlegislaçãoem vigor.Deacordocom adelibera-
ção da AssembleiaGeralOrdináriade 22 de abril de 2019,foi aprovadaadistribuiçãode dividendosno montante
de R$ 44.397correspondenteaos lucrosauferidospela Sociedadeno exercíciosocialencerradoem 31 de dezem-
bro de 2018,após aconstituiçãode ReservaLegal,no entanto,na AssembleiaGeralOrdináriade 4denovembro
de 2019,foi deliberadaeaprovadasua reintegraçãoàconta deReservade lucros-estatutária.Aadministração
constituiuaprovisãopara opagamentodo dividendomínimoobrigatóriono montantede R$ 218.565,referenteao
lucro do exercíciofindo em 31 de dezembrode 2019,após constituiçãode reservalegal.
OComitêde Auditoriaéúnico para as empresasdo ConglomeradoFinanceiroeéconstituídopor membrosda dire-
toria do Banco,indicadospela AssembleiaGeralde Acionistas,sem prazofixo de mandato,eopera conformeregu-
lamentoque estabeleceacomposição,ofuncionamento,acompetênciaesuas demaisatribuições.
Dentreos principaisobjetivosdo Comitêde Auditoria,incluem-seaavaliaçãoda qualidadeeeficiênciados sistemas
de controlesinternos;ocumprimentodas exigênciaslegaiseregulamentares;averificaçãoda atuação,independên-
cia equalidadedo trabalhode auditoriaindependente;eaqualidadeeintegridadedas demonstraçõesfinanceiras dasentidadesque compõemoConglomeradoPrudencialCreditSuisseno Brasil,bem comodos relatóriosconsolidados.
No desempenhode suas atividades,oComitêde Auditoriarealizoureuniõesperiódicascom oComitêde Controles
Internos,com os auditoresinternosecom os auditoresindependentes,acompanhouas alteraçõesdos manuaisde
controlesinternos,revisouas demonstraçõesfinanceiraseosrelatóriosemitidospela auditoriainterna,pela auditoria
independenteepelos órgãosreguladores,eacompanhouas açõescorretivas,implementadaspela administração,
em relaçãoàs recomendaçõespara aprimoramentodos processos.Adicionalmenteanalisouediscutiuorelatóriopre-paradopela Ouvidoria.
Com base nas atividadesmencionadasenocontextode suas atribuições,oComitêde Auditoriaconsiderouadequa-
dos os controlesinternos,as atividadesda auditoriaindependenteedaauditoriainterna,eaqualidadeeintegridade
das demonstraçõesfinanceirasapresentadaspara osemestreeexercíciofindo em 31 de dezembrode 2019.São Paulo,03 de Marçode 2020. OComitêde AuditoriaADIRETORIA Ruy Ayres de AlmeidaFreitas-Contador-CRC 1SP 178320/O-8NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS-EXERCÍCIOSFINDOSEM 31 DE DEZEMBRODE 2019E2018
(Em milharesde Reais)...continuaçãocontinua...