JornalValor--- Página 81 da edição"18/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor MPamplona às 17/03/2020@18:48:37
São Paulo | Quarta-feira, 18 de marçode 2020| Valor| E81
BancoMUFGBrasil S.A.
AmemberofMUFG,aglobalfinancialgroup
AvenidaPaulista,1274-BelaVista-SãoPaulo-SP
CNPJ60.498.557/0001-26RELATÓRIODA ADMINISTRAÇÃO
SenhoresAcionistas,ClienteseColaboradores:
Em cumprimentoàsdisposiçõeslegais,submetemosàapreciação de V.Sas.asdemonstrações
financeirasdoBanco MUFGBrasilS.A. relativas ao exercíciofindoem 31 de dezembro de 2019.
De sempenhonos Negócios(Em milharesde Reais)
Em 31 de dezembrode 2019, oBancoMUFGBrasil S.A. apresentoulucrono exercíciode R$ 13.477,
contra um lucro de R$ 53.896apresentado no exercíciode 2018.Ototal de ativos atingiuR$ 23.511.546(2018-R$26.128.658)eopatrimôniolíquidono finaldo
exercíciofoideR$1.261.830 (2018-R$1.500.020).
Agênciade Rating
AagênciainternacionalStandard&Poor’satribuiuaoBancoMUFGBrasil S.A. os ratingsdecontraparte
de longoecurto prazo“brAAA/brA-1+” na EscalaNacional Brasil.
Ouvidoria
Atendendoaos normativos doBanco Centraldo Brasil, existe um componente organizacional deOuvidoria que tem umDiretorResponsávelque também éoOuvidor,nos termos da lei, cuja finalidadeé
de asseguraraestritaobservânciadas normaslegaiseregulamentaresrelativas aos direitos do
consumidorede atuar comoum canaldireto de comunicaçãoque visa prestaratendimentodeúltima
instânciaàsdemandasdos clienteseusuários deprodutoseserviçosque não tiveremsido solucionadas
pelo atendimentohabitual realizado pelasagênciasougerentes,inclusivenamediação de conflitos.
São Paulo, 10 de março de 2020
AAdministraçãoBALANÇOSPATRIMONIAIS
em 31 de Dezembrode2019 e2018(Emmilharesde Reais)
Ativo 2019 2018
Circulante 20.752.60 5 22.585.619
Disponibilidades (Nota4)20.82116.340
Aplicações interfinanceirasde liquidez (Nota 5)3.167.535 4.600.616
Aplicaçõesnomercado aberto3.132.997 4.580.463
Aplicaçõesem depósitosinterfinanceiros 18.416 –
Aplicações em moedasestrangeiras 16.122 20.153
Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceiros derivativos 2.077.834 520.012
Carteira própria (Nota6)359.977 –
Vinculadosacompromissosderecompra(Nota6)188.128 –
Instrumentosfinanceirosderivativos (Nota19) 72.368 90.872
Vinculados àprestaçãodegarantias (Nota 6) 1.457.361 429.140
Relações interfinanceiras 3.381 1.904
Créditos vinculados
Depósitos no Banco Central3.3811.904
Operaçõesde crédito (Nota 7) 221.561 558.285
Operaçõesdecrédito
Setorprivado 221.974 560.369
(Provisãopara operações de créditosdeliquidaçãoduvidosa) (413) (2.084)
Outros créditos 15.257.00 4 16.882.397
Carteira de câmbio (Nota13a)15.154.328 16.639.17 8
Rendasareceber 4.406 2.108
Negociação eintermediaçãode valores (Nota 19) 6.316 4.634
Diversos (Nota8)93.252237.526
(Provisão para outroscréditos de liquidaçãoduvidosa) (Nota7) (1.298) (1.049)
Outrosvaloresebens 4.469 6.065
Despesas antecipadas 4.4696.065
NãoCirculante 2.720.450 3.481.491
Aplicações interfinanceirasde liquidez (Nota 5) 82.305 54.654
Aplicações em depósitos interfinanceiros82.305 54.654
Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceiros derivativos 1.465.653 2.308.010
Carteira própria (Nota6) 35.779 427.838
Vinculadosacompromissosderecompra(Nota6)349.486 94.099
Instrumentosfinanceirosderivativos (Nota19) 19.407 40.279
Vinculadosàprestaçãodegarantias (Nota 6) 1.060.981 1.745.794
Operaçõesde crédito (Nota 7) 786.806 858.161
Operaçõesdecrédito
Setorprivado 787.595 860.520
(Provisãoparaoperações de créditosdeliquidaçãoduvidosa) (789) (2.359)
Outros créditos 383.712 257.664
Carteira de câmbio (Nota13a) –3.970
Rendas areceber 806 1.451
Diversos (Nota8) 382.99 72 52.345
(Provisão paraoutroscréditos de liquidaçãoduvidosa) (Nota7)(91) (102)
Outros valoresebens 1.974 3.002
Despesas antecipadas 1.9743.002
Permanente 38.491 61.548
Investimentos 1 1
Outrosinvestimentos 196 196
(Provisõespara perdas) (195) (195)
Imobilizadode uso (Nota9a) 15.798 26.660
Imóveis deuso 19.938 32.351
Outras imobilizações de uso31.320 33.321
(Depreciações acumuladas)(35.460) (39.012)
Intangível (Nota9b) 22.692 34.887
Ativos intangíveis 58.162 75.282
(Amortizaçãoacumulada) (35.470) (40.395)
Total do ativo 23.511.54626.128.658Passivo 2019 2018
Circulante 21.389.69323.609.817
Depósitos (Nota11) 1.850.290 2.324.0 25
Depósitosàvista 127.511 73.64 8
Depósitos aprazo1.722.779 2.250. 377
Captações no mercado aberto (Nota11) 540.02 1 –
Carteira própria 540.021 –
Recursos de aceiteseemissãode títulos – 51.024
Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias,decrédito esimilares –51.024
Relações interdependências 28.981 29.254
Recursosem trânsitode terceiros 28.981 29.254
Obrigaçõespor empréstimos (Nota12) 3.225.129 4.255.2 65
Empréstimosno exterior3.225.129 4.255.265
Obrigaçõespor repassesdo país-instituiçõesoficiais (Nota12) 23.52 6 64.484
BNDES 481 1. 134
Finame13.148 12.334
Outras instituições 9.897 51.016
Obrigaçõespor repassesdo exterior (Nota12) 75.61 9 312.907
Repasses doexterior 75.619 312.907
Instrumentosfinanceiros derivativos (Nota19) 349.01 4 244.225
Instrumentos financeirosderivativos 349.014 244.225
Outrasobrigações 15.297.11316.328.633
Cobrançaearrecadação de tributos eassemelhados 107 282
Carteira de câmbio (Nota13b)14.780.979 16.038.83 6
Sociaiseestatutárias250.114 1.833
Fiscaiseprevidenciárias(Nota14) 127.675 142.303
Negociação eintermediação de valores(Nota19) 81.56 33 7.670
Diversas (Nota17) 56.675 107.709
Passivonão circulante 857.327 1.017.1 48
Captações no mercado aberto (Nota11) – 93.870
Carteira própria –93.870
Obrigaçõespor repassesdo país-instituiçõesoficiais (Nota12) 46.47 5 97.424
BNDES –4 78
Finame 21.499 16.244
Outras instituições 24.976 80.702
Obrigaçõespor repassesdo exterior (Nota12) 362.76 3 360.806
Repasses doexterior 362.763 360.80 6
Instrumentosfinanceiros derivativos (Nota19) 277.40 5 342.983
Instrumentos financeirosderivativos 277.405 342.983
Outrasobrigações 170.684 122.065
Carteira de câmbio (Nota13b)–4.196
Diversas (Nota17) 170.68 4 117.869
Resultados de exercíciosfuturos 2.696 1.673
Patrimôniolíquido (Nota18) 1.261.830 1.500.0 20
Capital 853.071 853.071
De domiciliadosno País 4.445 4.445
De domiciliados no exterior848.626 848.626
Reservasdecapital5.103 5.103
Reservas de lucros 417.584 654.859
Ajustesde avaliação patrimonial (9.874) (8.959)
(Ações em tesouraria) (4.054) (4.054)
Total do passivoepatrimôniolíquido 23.511.54626.128.658
As notas explicativas são parte integrante das demonstraçõesfinanceirasDEMONSTRAÇÕESDE RESULTADOS
ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode2019 e2018 e
SemestreFindoem 31 de Dezembrode2019(Emmilharesde Reais,excetolucrolíquidopor ação)
2 ºSemestre Exercício
2019 2019 2018
Receitasda intermediaçãofinanceira 381.406 614.6661.286.142
Operaçõesdecrédito76.148 128.85 41 47.068
Resultadode operaçõescom títulosevalores mobiliários 219.403 429.165 509.53 6
Resultadocom instrumentosfinanceiros derivativos 85.855 56.647 322.535
Resultado de operações de câmbio ––307.0 03
Despesasda intermediaçãofinanceira (256.534)(349.868)(984.766)
Operaçõesde captaçãono mercado(55.321)(121.414) (188.890)
Operaçõesde empréstimos erepasses (124.152) (150.733)(803.354)
Resultado de operações de câmbio (79.374) (80.724) –
Provisão paracréditode liquidaçãoduvidosa (Nota 7f) 2.313 3.003 7.478
Resultadobruto da intermediaçãofinanceira 124.872 264.798 301.376
Outrasreceitas(despesas)operacionais (105.323)(213.624)(202.513)
Receitas deprestação de serviços (Nota24a) 13.797 26.148 34.606
Rendas de tarifas bancárias (Nota 24a)4 28 871 1.066
Despesasdepessoal(Nota24b) (61.086)(128.506)(129.812)
Outrasdespesasadministrativas (Nota24c) (42.894) (80.560) (75.992)
Despesastributárias (Nota24d) (13.888) (28.345) (24.766)
Outras receitasoperacionais (Nota 24e) 6.085 11.542 11.256
Outrasdespesas operacionais (Nota 24f) (7.765) (14.774) (18.871)
Resultadooperacional 19.549 51.174 98.863
Resultado não operacional (Nota24g) (8.109) (10.887) 3.305
Resultadoantesda tributaçãosobreolucro 11.440 40.287 102.168
Impostode rendaecontribuiçãosocial (9.795) (26.810) (48.272)
Provisão paraimpostode renda (Nota21) (20.410) (41.147)(25.279)
Provisão paracontribuição social(Nota21) (12.046) (24.255)(19.844)
Ativofiscaldiferido -Impostosecontribuições 22.661 38.592 (3.149)
Lucrolíquidodo semestre/exercício 1.645 13.477 53.896
Quantidadede açõesem circulação
(por lote de mil ações) (Nota 18) 4.331.5214.331.5214.331.521
Lucro líquidopor lote de mil ações-R$ 0,38 3,11 12,44
As notas explicativas são parte integrante das demonstraçõesfinanceirasDEMONSTRAÇÕESDAS MUTAÇÕESDO PATRIMÔNIOLÍQUIDO-ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode2019 e2018 eSemestreFindoem 31 de Dezembrode2019(Emmilharesde Reais)
ReservasdecapitalReservasdelucro Avaliaçãopatrimonial
CapitalÁgiopor subscriçãoOutrasreservasDisponíveisBenefíciosaLucros Açõesem
Social de ações de capitalLegalEstatutáriaparavendaempregadosacumuladostesouraria Total
Saldosem 31 de dezembrode2017 853.071 4.947 156 39.010 565.003 336 (5.018) – (4.054)1.453.451
Ajustede avaliaçãopatrimonial-Disponíveis paravenda (Nota 6) –––– –(362)–––(362)
Ajuste de avaliação patrimonial-Benefício aempregados (Nota23) –––– ––(3.915) ––(3.915)
Reversão de dividendospropostos de anosanteriores (Nota 18) –––– 5––––5
Lucrolíquidodo exercício–––––––53.896–53.896
Destinaçãodolucro:
Reserva legal–––2.695–––(2.695) ––
Dividendos (Nota18) –––– –––(3.055) –(3.055)
Transferência parareserva estatutária – – – – 48.146 – – (48.146) – –
Saldos em 31 de dezembro de 2018 853.071 4.947 156 41.705 613.154 (26) (8.933) – (4.054)1.500.020
Mutaçõesdo exercício – – – 2.695 48.151 (362) (3.915) – – 46.569
Saldosem 31 de dezembrode2018 853.071 4.947 156 41.705 613.154 (26) (8.933) – (4.054)1.500.020
Ajuste de avaliaçãopatrimonial-Disponíveis paravenda (Nota6) –––– –(1.772) –––(1.772)
Ajustede avaliaçãopatrimonial-Benefícioaempregados (Nota23) –––– –– 857 –– 857
Reversão de dividendospropostosde anosanteriores (Nota 18) –––– 12 –––– 12
Distribuiçãodedividendos intermediários àconta de lucros
acumuladosde exercíciosfiscaisanteriores (Nota 18) ––––(250.000) ––––(250.000)
Lucrolíquidodo exercício–––––––13.477–13.477
Destinação do lucro:
Reserva legal–––673–––(673) ––
Dividendos (Nota 18) –––– –––(764) –(764)
Transferência parareserva estatutária – – – – 12.040 – – (12.040) – –
Saldos em 31 de dezembro de 2019 853.071 4.947 156 42.378 375.206 (1.798) (8.076) – (4.054)1.261.830
Mutaçõesdo exercício – – – 673 (237.948) (1.772) 857 – –(238.190)
Saldosem 30 de junhode 2019 853.071 4.947 156 42.296 623.731 (666) (8.933) – (4.054)1.510.548
Ajuste de avaliação patrimonial-Disponíveis paravenda (Nota 6) –––– –(1.132) –––(1.132)
Ajuste de avaliaçãopatrimonial-Benefícioaempregados (Nota23) –––– –– 857 –– 857
Reversão de dividendos propostosdeanos anteriores (Nota 18) –––– 5––––5
Distribuiçãodedividendos intermediários àconta de lucros
acumuladosde exercíciosfiscaisanteriores (Nota 18) ––––(250.000) ––––(250.000)
Lucrolíquidodo semestre –––– –––1.645 –1.645
Destinaçãodo lucro:
Reserva legal –––82–––(82) ––
Dividendos (Nota 18) –––– –––(93) –(93)
Transferência parareserva estatutária – – – – 1.470 – – (1.470) – –
Saldos em 31 de dezembro de 2019 853.071 4.947 156 42.378 375.206 (1.798) (8.076) – (4.054)1.261.830
Mutaçõesdo semestre – – – 82 (248.525) (1.132) 857 – –(248.718)
As notasexplicativas são parte integrante das demonstraçõesfinanceirasDEMONSTRAÇÕESDO FLUXODE CAIXA-MÉTODOINDIRETO
ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode2019 e2018 e
SemestreFindoem 31 de Dezembrode2019(Emmilharesde Reais)
2ºSemestre Exercício
2019 2019 2018
Caixagerado/(utilizado)nas atividadesoperacionais (414.364) (408.150) 377.721
Lucrolíquido do semestre/exercício 1.645 13.47 7 53.896
Ajustesao lucro líquido: 26.201 52.70 0 55.824
(Reversão)/Constituição de provisão para
créditos eoutros créditosdeliquidaçãoduvidosa (Nota 7f) (2.313) (3.003) (7.477)
(Reversão)/Constituição de provisãoparacréditos
de liquidaçãoduvidosasobre garantiasprestadas (Nota16) (593) 1.480 3.319
Depreciaçõeseamortizações (Nota24c) 7.516 15.256 14.582
Baixade sistema -ativointangível (Nota24g) 4.9204.920 –
Baixadeimobilizadode uso(Nota24g) 3.232 6.015 –
Ganhona alienaçãode imobilizadode uso (Nota 24g) ––(1.833)
Atualizaçãode depósitosjudiciais (Nota 15) (3.424) (7.582) (8.454)
(Reversão)/Constituição de provisões cíveis,
trabalhistasefiscais (Nota15) 5.411 9.272 13.532
Impostode renda econtribuiçãosocial sobre
lucrolíquido (Diferido eCorrente) (Nota21) 9.795 26.810 48.272
Variação nos resultadosdeexercíciosfuturos 1.664 1.023 328
Variaçãocambialsobrecaixa eequivalentesde caixa (7)(1.491) (6.445)
Lucrolíquido ajustado 27.846 66.177 109.72 0
Variaçãonos ativos operacionais: (1.381.203) 2.190.379(5.040.349)
(Aumento)/Redução em aplicações
interfinanceirasdeliquidez 4.592 988.7 34 (38.884)
(Aumento)/Redução em títulosevalores
mobiliáriosederivativos (315.044) (717.238) 301.904
(Aumento)em relaçõesinterfinanceiras
einterdependências(9.307)(1.750) (7.723)
(Aumento)/Reduçãoem operações de crédito208.145411.320 (714.209)
(Aumento)/Redução em outroscréditoseoutros
valoresebens (1.269.589) 1.509.313(4.581.437)
Variaçãonos passivosoperacionais: 938.993(2.664.706) 5.308.350
(Redução)emdepósitos (319.534) (473.735) (717.211)
(Redução)/Aumentoem captações nomercado aberto 188.8 51 446.151(60.179)
(Redução)/Aumentoemobrigações de letras
de créditodo agronegócio –(51.024) 51.024
(Redução)/Aumentoemobrigações por
empréstimos erepasses (338.524)(1.357.373) 1.771.421
(Redução)/Aumentoem instrumentosfinanceiros
derivativos 87.930 39.212 (38.434)
(Redução)/Aumentoemoutrasobrigações 1.331.556(1.221.024) 4.339.035
Impostoderendaecontribuição socialpagos(11.286)(46.913) (37.306)
Caixautilizadonas atividadesde investimentos (1.294) (3.085) (11.182)
Alienaçãode imobilizado de uso ––1.472
Aquisiçãode imobilizado de uso (195) (821) (5.500)
Aplicaçãono intangível (1.099) (2.264) (7.154)
Caixautilizadonas atividades
de financiamentos (671) (2.471) (3.786)
Dividendos pagos (671) (2.471) (3.786)
Variaçãolíquidade caixaeequivalentesde caixa (416.329) (413.706) 362.753
Demonstraçãoda variaçãodo caixae
equivalentesde caixa
Caixaeequivalentesdecaixa noiníciodo semestre/
exercício 3.591. 598 3.587.491 3.218.2 93
Variaçãocambial sobre caixa eequivalentesde caixa 71 .491 6.445
Caixaeequivalentesde caixano final do semestre/
exercício 3.175. 276 3.175.2763.587.491
Aumento/(Redução) do caixaeequivalentesde caixa (416.329) (413.706) 362.753
As notasexplicativas são parte integrante das demonstraçõesfinanceiras- Contextooperacional
OBancoMUFGBrasilS.A. (“Banco”),situado na Avenida Paulista, 1274, São Paulo, Brasil, desenvolve
as atividadespermitidasàs instituiçõesbancárias eoperacomoinstituiçãofinanceiramúltiplacom:
CarteiraComercial,deInvestimento,deCrédito,FinanciamentoeInvestimentoeCarteira de Câmbio. - Elaboraçãoeapresentaçãodas demonstraçõesfinanceiras
As demonstraçõesfinanceiras foram elaboradas de acordocomaspráticascontábeisadotadas no
Brasil aplicadas às instituiçõesautorizadas afuncionar peloBancoCentral do Brasil (BACEN) eem
consonância com as diretrizescontábeisemanadas da Lei das Sociedades por Ações, considerando as
alteraçõestrazidaspela Lei nº 11.638/07epelaLei nº 11.941/09,associadasàs normaseinstruções do
ConselhoMonetário Nacional(CMN),edoComitêde PronunciamentosContábeis(CPC),quando
aplicável. As demonstraçõesfinanceiras estãoemconformidadecom oPlano Contábildas Instituições
do SistemaFinanceiroNacional(COSIF).As demonstraçõesfinanceirasforamconcluídas eaprovadas
pela Administraçãoparadivulgação em 10 de marçode 2020. - Principaispráticascontábeis
3.1 Resumodas principaispráticascontábeis:a. Apuraçãode resultado:Aapuraçãode resultado
éreconhecida parafins contábeispelo regimedecompetência,que estabeleceque as receitase
despesasdevemser incluídas na apuraçãodos resultadosdos períodos em que ocorrerem, sempre
simultaneamentequandose correlacionarem, independentementederecebimentoou pagamento.
b. Estimativascontábeis:Aelaboraçãodas demonstrações financeiras de acordo comas práticas
contábeisadotadasno Brasil aplicáveis às instituiçõesautorizadasafuncionar pelo BancoCentral do
Brasilrequerque aAdministraçãouse julgamento na determinaçãoeregistrode estimativas contábeis.
Ativos epassivos significativossujeitos aessasestimativasepremissas incluemovalorresidual do ativo
imobilizado,provisãoparacréditodeliquidaçãoduvidosa,impostode rendadiferidoativo, provisão para
contingências,provisãoparaobrigaçãoatuarial evalorizaçãodeinstrumentosfinanceirosderivativos.A
liquidaçãodas transaçõesenvolvendoessas estimativas poderáresultarem valoresdiferentesdos
estimados,devido aimprecisõesinerentesao processo de sua determinação.Essasestimativas são
revistaspelomenosanualmente,buscando-sedeterminarvaloresque maisse aproximemdefuturos
valoresdeliquidaçãodos ativos ou passivos considerados.c. Ativos epassivos, circulantesenão
circulantes:São demonstradospelos valoresde realizaçãoe/ou exigibilidade,incluindoos rendimentos,
encargos evariaçõesmonetáriasoucambiaisauferidose/ouincorridosaté adatadobalanço,
calculados“pro-rata”diae,quandoaplicável, oefeito dos ajustespara reduzirocusto de ativos ao seu
valor de mercadoou de realização.Ossaldosrealizáveis eexigíveis em até 12 mesessão classificados
no ativoepassivo circulantes,respectivamente.Osdemaisativos epassivossão consideradoscomo
não circulante.d.Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceiros derivativos:As carteiras
de títulosevaloresmobiliárioseosinstrumentos financeirosderivativos estãodemonstradospelos
seguintescritériosderegistro eavaliaçãocontábeis:•Títulosevaloresmobiliários:Os títulose
valoresmobiliáriossão classificadosde acordocomaintençãode negociação,pela Administração,
independentedos prazos de vencimentodos papéis,emtrês categorias específicas conforme aCircular
BACENnº 3.068/01, atendendoaos seguintescritériosdecontabilização:I. Títulosparanegociação-
títulosevalores mobiliários adquiridos com opropósito de seremativaefrequentementenegociados.Os
títulosclassificadoscomoparanegociaçãosão apresentadosno curtoprazo,independentementede
seu vencimento, avaliados pelo valor de mercadoem contrapartida no resultadodo período.II. Títulos
disponíveis paravenda -títulos evalores mobiliáriosque não se enquadramcomoparanegociaçãonem
comomantidos até ovencimento.São registradospelo custode aquisição com rendimentos apropriados
no resultadoeajustados pelovalor de mercadoem contrapartida àcontadestacadado patrimônio
líquido,deduzidosdos efeitostributários,osquais serão reconhecidosnoresultadoquandoda efetiva
vendados respectivos títulos. III.Títulos mantidos atéovencimento -títulos evalores mobiliáriospara
os quaisexistemintençãoecapacidadefinanceirado Bancoem mantê-los em carteiraaté ovencimento.
Os títulosclassificadoscomomantidosaté ovencimentoestão demonstradospelo valor da aquisição
acrescidodos rendimentosauferidos até adatadobalanço,calculados“pro-rata”dia,osquais estão
registrados no resultado do período,sendoregistradasprovisõespara perdas sempre que houver perda
permanenteno valor de realizaçãode tais títulosevaloresmobiliários. Em 31 de dezembrode 2019e
2018 oBanconão possuitítulosclassificados na categoria mantidosaté ovencimento.•Instrumentos
financeiros derivativos:Os instrumentosfinanceirosderivativos são classificadosnadata da sua
aquisição,deacordocom aintenção do Banco em utilizá-lo comoinstrumento de proteção“hedge”ou
não, conformeaCircularBACENnº 3.082/02. As operaçõesque utilizaminstrumentosfinanceirosque
nãoatendemaos critériosdeproteçãosão registradaspeloseu correspondentevalor de mercado,
computando-seavalorização ou desvalorizaçãodecorrentede talajusteao valor de mercadoem
adequadacontadereceita ou despesa. Os derivativos designadoscomoparte de umaestrutura de
proteção contrariscos“hedge”,são classificados como:I.“Hedge”de risco de mercado -são destinados
amitigar os riscosdecorrentesda exposiçãoàvariação no valor justodoitemobjetode“hedge”.Os
ativos epassivosfinanceiros,bem como os respectivos instrumentosfinanceirosrelacionadossão
contabilizados pelo valor de mercadocom os ganhos easperdasrealizadas,reconhecidosno resultado
do período;II.“Hedge”de fluxodecaixa -são destinados amitigaravariaçãono fluxode caixafuturo
estimado.Aparcelaefetivade“hedge”dosativos epassivosfinanceiros,bem como os respectivos
instrumentosfinanceirosrelacionados,écontabilizada pelo valor de mercado com os ganhoseperdas
realizados enão realizados, deduzidos quando aplicável,dos efeitostributários,reconhecidos em conta
específicado patrimôniolíquido.Aparcelanão efetivaéreconhecidadiretamentenoresultadodo
período.OBanconão possui operaçõesde“Hedge”de fluxodecaixa nos exercíciosfindosem 31 de
dezembrode 2019e2018.e. Operaçõesde crédito,provisõesparaoperaçõesde créditode
liquidaçãoduvidosaeavais efiançasprestadas:As operaçõesdecréditosão classificadasde
acordo com ojulgamentodaAdministração,fundamentadanas análisesdas operações de crédito em
aberto (vencidasenão vencidas),na experiênciapassada,expectativas futuras eriscos específicosdas
carteiras,ena políticadeavaliaçãoderisco da Administração do Banco,observandoos parâmetros
estabelecidosnaResoluçãoCMNnº 2.682/99,que requeraanáliseperiódica da carteiraesua
classificaçãoemnoveníveis,sendoAA (risco mínimo)eH(perda).As rendasdas operaçõesde crédito
vencidashámais de 60 dias,independentementede seunível de risco, somenteserãoreconhecidas
comoreceitaquandoefetivamenterecebidas.Asprovisões paraoperaçõesde créditode liquidação
duvidosa,conformedemonstradonaNota 7c,são consideradassuficientespela Administração,
atendemao requisito mínimoestabelecidopela Resoluçãoanteriormentereferida. ConformeNota 16,
as provisõespara avais efianças,estão adequadas de acordo com os modelosepráticasreconhecidas
de gerenciamento do risco de créditoecom base em informaçõesecritériosconsistentesavaliados pela
Administração.Considera-serenegociação acomposiçãode dívida, aprorrogação,anovação,a
concessãode nova operaçãopara liquidação parcial ou integral de operação anteriorouqualqueroutro
tipo de acordoque impliquena alteração nos prazos de vencimento ou nas condiçõesde pagamento
originalmentepactuadas,conforme Resolução CMNnº2.682/99.f. Ativopermanente:Investimentos-
Os títulospatrimoniaissão avalizados pelocusto da aquisição, deduzido, quando aplicável, de provisão
paraperdas.ImobilizadodeUso-Estádemonstradoaocustodeaquisição,deduzidodasrespectivas
depreciaçõesacumuladas,que sãocalculadaspelométodolinear,deacordocom avida útil estimada
dosbens.Asprincipais taxas são: 4% paraimóveisdeuso -edificações; 10%parainstalações,móveis
eequipamentos, sistemas de segurança edecomunicaçãoe20% parasistemade processamentode
dadosetransporte.Ativointangível -correspondemaos direitosadquiridos que tenhampor objetobens
incorpóreos destinados àmanutençãodaentidadeouexercidoscomessa finalidade.Osativos
intangíveis com vidaútil definida são geralmenteamortizados de formalinear no decorrerde um período
estimadodebenefícioeconômico.g.Reduçãodo valor recuperável de ativos não financeiros -
(“impairment”):Éreconhecidauma perda por“impairment”se ovalor de contabilização de um ativoou
de sua unidadegeradoradecaixaexcedeseu valorrecuperável. Umaunidade geradorade caixaéo
menorgrupo identificáveldeativos que gerafluxosdecaixa substancialmente independentesde outros
ativos egrupos.Perdaspor“impairment”sãoreconhecidas no resultadodoperíodo. Os valoresdos
ativos não financeirossão revistos,nomínimo,anualmenteparadeterminarse há alguma indicação de
perda por“impairment”.h. Provisãoparaimpostode rendaecontribuiçãosocial:Aprovisão para
impostoderendafoiconstituídaàalíquotade 15%do lucrotributável, acrescida do adicionalde 10%
sobreolucro anualtributávelexcedenteaR$240 (lucro semestraldeR$120).Aprovisão para
contribuição social foiconstituídaàalíquotade 20%paraoperíodocompreendido entresetembrode
2015 adezembro de 2018, conforme Leinº13.169/15, retornando àalíquotade 15%apartir de janeiro
de 2019sobreolucro ajustado antesdoimposto de renda.Tambéméobservada aprática contábil de
constituiçãode créditostributáriosdeimpostode rendaecontribuiçãosocialsobrediferenças
temporárias conformeNota 21. Apartir de dezembrode 2019passamosaconstituirCréditoTributário à
alíquotade 45%(alíquotade20% de contribuiçãosocial sobrelucro líquido),conformeartigo 32 da
EmendaConstitucional nº 103, de 12 de novembrode 2019. Passivos fiscaisdiferidos são reconhecidos
paratodas as diferençastemporárias tributáveis.i.Negociaçãoeintermediaçãode valores:As
negociaçõeseintermediações de valoressão demonstradaspelossaldos das operações realizadas na
B3 S.A. -Brasil, BolsaeBalcãopendentesde liquidações dentro dos prazos regulamentaresou de
vencimento dos contratos.j. Riscostributários,cíveisetrabalhistas:As provisõesparaações
judiciaissão reconhecidas quando oBancotem umaobrigaçãopresenteounão formalizada(obrigação
construtiva) comoresultadode eventospassados,equeseja provávelasaídade recursosparaliquidar
aobrigação eovalor possa ser estimado confiavelmente.Quando há um grupo de obrigações similares,
aprobabilidadede liquidá-lasédeterminadapeloBanco,levando-se em consideraçãoogrupo de
obrigações comoum todo. As provisõessão mensuradas pelovalor presentedos gastosque devemser
necessáriosparaliquidaraobrigação, aqual reflete as avaliaçõesatuaisdo mercadodo valortemporal
do dinheiro edos riscosespecíficos da obrigação.Oaumento da obrigação éreconhecidonaconta
“Outrasdespesas operacionais”eareversão são reconhecidas na conta“Outrasreceitas operacionais”.
k. Benefíciospós-emprego:OBancoépatrocinadorda PrevidaSociedadede PrevidênciaPrivada
(“Previda”), um planode benefício complementar,debenefício definido,administrado peloMultipensions
BradescoFundoMultipatrocinadode PrevidênciaPrivada. Aobrigaçãoreconhecidano balanço
representa ocálculoatuarial do valorpresenteda obrigaçãorelativaabenefíciosdefinidos,menoso
valorjustodos ativos do plano,juntamentecomajustes referentes ao custo do serviço edejuros.A
obrigação relativaabeneficio definidoécalculadaanualmentepor atuários independentes, usando
método de unidade de créditoprojetada.Os ganhoseperdasatuariaissão reconhecidos em ajustes de
avaliaçãopatrimonial.Oscustosde serviçoscorrentesepassados, bemcomocustoereceitade juros
são reconhecidosnademonstraçãodo resultado,nacontade“Despesasde pessoal”.Oplano de
benefíciodefinidofoifechadopara novosintegrantesem agosto de 2013.Atualmente,oBanco é
patrocinadorde um planode previdência complementar, de contribuição definida,administradopelo
MultipensionsBradescoFundoMultipatrocinadode PrevidênciaPrivada, FitprevPlano de Benefíciosde
Contribuição Definida(“Fitprev”) paraaquelesque não aderiram ao Planode benefíciodefinido epara
os seusfuncionários eadministradores, admitidos apósofechamentodo planoPrevida.- Composiçãodo caixaeequivalentesde caixa
Ocaixa eequivalentes de caixaestão compostos por disponibilidadeseaplicaçõesinterfinanceiras de
liquidezcujo intervalo entreadatadaaquisiçãoeadatadevencimentoda operaçãoéigual ou inferior
a90dias, de conversibilidade imediataem montanteconhecidode caixaesujeito arisco insignificante
de mudançade valor.Em31dedezembrode2019 e2018ocaixaeequivalentes de caixaapresentados
na demonstração dos fluxosdecaixa estão constituídospor:
2019 2018
No início do exercício 3.587.491 3.218.2 93
Disponibilidades 16.340 19.776
Aplicaçõesinterfinanceiras de liquidez 3.571.151 3.198.517
No final do exercício 3.175.276 3.587.4 91
Disponibilidades 20.821 16.340
Aplicações interfinanceirasdeliquidez(Nota5) 3.154.455 3.571.151 - Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez
As aplicaçõesinterfinanceirasde liquidezconsideradas comocaixaeequivalentesdecaixa, conforme
CPC03 -DemonstraçãodoFluxo de Caixa são compostaspor operaçõescompromissadas no montante
de R$ 3.132.997 (2018-R$3.550.998),aplicaçõesem depósitosinterfinanceirosnomontantede
R$ 5.336 (2018-R$0)eaplicaçõesem moedasestrangeiras no montantedeR$16.122(2018-
R$ 20.153),conforme Nota4.
2019 2018
Até 3
meses
De 3a
12 mesesAcimade
12 meses Total Total
Aplicaçõesno mercadoaberto (*) 3.132.997 – –3.132.9974.580.463
Posiçãobancada 3.132.997 – –3.132.9974.580.463
LetrasFinanceiras do Tesouro -LFT ––––2.999
LetrasdoTesouroNacional -LTN ––––1.029.46 5
Notasdo TesouroNacional-NTN-B 3.132.997 ––3.132.9973.547.999
Aplicações em depósitosinterfinanceiros 5.336 13.080 82.305 100.721 54.654
CertificadodeDepósito Interfinanceiro 5.336 13.080 82.305 100.721 54.654
Aplicações emmoedasestrangeiras 16.122 – – 16.122 20.153
Aplicaçõesem moedasestrangeiras 16.122 ––16.122 20.15 3
(*)Prazodevencimentoapresentadodemonstraovencimentodo lastro enão ovencimentoda
operação compromissada.NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
(Em milharesde Reais,excetoquandoindicado)- Títulos evalores mobiliários
a. Abertura por categoria/vencimento:
2019 2018
CategoriaAté 3
mesesDe 3a
12 mesesAcimade
12 meses Total Total
Títulosparanegociação ––3.6623.662–
Títulosdisponíveis paravenda 586.3231.415.4811.446.2463.448.0502.696.871
Total Geral 586.3231.415.4811.449.9083.451.7122.696.871
b. Abertura por tipo de título: 2019 2018NegociaçãoValor da
curvaValor de
mercadoAjusteValor de
mercado
Notas do TesouroNacional-NTN 3.649 3.662 13 –
Subtotal 3.649 3.662 13 –
2019 2018DisponíveisparavendaValor da
curvaValor de
mercadoAjusteValor de
mercado
LetrasdoTesouro Nacional-LTN(“Hedge”)(Nota20) 419.099 429.643 10.544 429.140
Letras FinanceirasdoTesouro -LFT 2.403.1692.403.141 (28) 2.267.7 31
Letras Financeiras -LF354.405 351.702 (2.703) –
Debêntures 264.103 263.564 (539) –
Subtotal 3.440.7763.448.050 7.2742.696.871
Total Geral 3.444.4253.451.712 7.2872.696.871
Para os títulosevaloresmobiliárioscategorizadoscomo “títulos disponíveis para venda”, aavaliaçãoa
valor de mercadoéefetuadadescontando-seofluxo futuro avalor presentepelas curvasdetaxas de
jurosconstruídaspor área independente da área de negócios eque segue metodologiaprópria eas
melhores práticas de mercado,deacordo com as característicasespecíficasde cadatítulo,baseando-
se principalmenteem dados divulgadospelaB3 S.A. -Brasil, Bolsa,BalcãoeANBIMA.Oajustede
marcaçãoamercadodos títulosevalores mobiliários classificadosna categoria “títulosdisponíveis para
venda”éreconhecidonopatrimôniolíquido,líquidodos efeitostributários.Ostítulosclassificados“para
negociação” são avaliados pelo valordemercado em contrapartida aoresultadodo períodoesão
apresentados no balanço patrimonial, no ativocirculante,independente de suasdatas de vencimento.
Os títulospúblicosencontram-secustodiadosjuntoao SistemaEspecialdeLiquidaçãoeCustódia-
SELICetítulosprivados são custodiados na CETIPS/A -MercadosOrganizados.Conforme descrito na
Nota3d, oBancoregistrou, em rubrica contábilconstante do patrimôniolíquido,comoajustede
marcaçãoao valor de mercadode títulosevaloresmobiliárioscategorizadoscomo“títulosdisponíveis
paravenda”no exercíciofindo em 31 de dezembrode 2019,perdano montantede R$ 1.798(2018-
perdade R$ 26), líquido dos efeitostributários.Oajuste de avaliaçãoao valor justodas aplicaçõesem
Letras do Tesouro Nacionalobjetode“hedge”,estão registradasno resultado,vide Nota20. Oresultado
com títulosevalores mobiliáriosdestinadoscomoobjetode“hedgeaccounting”noexercíciofindoem
31 de dezembrode 2019foi de R$ 5.541(2018-R$(2.165)),registradona demonstração de resultado.
Valoresdepositadosem garantia 2019 2018
Tipode Título Quantidade Valor Valor
LetrasdoTesouroNacional -LTN (“Hedge”) 414.452 396.080 429.140
Letras Financeiras do Tesouro -LFT 202.703 2.122.262 1.745.794
Total Geral 617.155 2.518.342 2.174.934- Operaçõesde crédito
a.Composiçãodacarteiradecréditoedeoutroscréditospornívelderiscoesetoreconômico:
2019 2018
Operaçõesde crédito
Comércio Indústria Outros serviços Total Total
AA 230.955 418.401351.962 1.001.318 1.304.314
B–6.128 –6.12899.923
C1.060 ––1.060 –
D – 1.063 – 1.063 16.652
Subtotal 232.015 425.592 351.962 1.009.569 1.420.889
Outros créditos-
Carteirade câmbio/Aquisiçãode créditosemcoobrigação()
Comércio Indústria Outros serviços Total Total
AA 51.651 115.420 234.152401.223 752.768
A104.498 ––104.498–
B–14.723 –14.723 –
D – – – – 3.523
Subtotal 156.149 130.143 234.152 520.444 756.291
Total Geral 388.164 555.735 586.114 1.530.013 2.177.180
() Aquisiçãode crédito sem coobrigaçãoestá classificadono BalançoPatrimonial em Outroscréditos-Diversos.
b. Composiçãoda carteirade créditoedeoutros créditospor produtoefaixade vencimento:
2019 2018
Avencer
Produto/Vencimento Total TotalAté 90
diasDe 91 a
365 diasAcimade
365 dias
Capitalde giro 43.262 63.383 334.646 441.291 516.857
Contagarantida ––––6.275
Repassedeempréstimo Resolução
CMNnº3.844/10 ––––1.922
Financiamentos BNDESeFiname 400 3.55031.242 35.192 30.217
Financiamentosàexportação –91.365 406.614497.979 733.384
Financiamentos rurais–20.014 15.093 35.107132.234
ACC/ACE 273.851 93.669 –367.520 595.620
Aquisiçãode créditosem coobrigação – 51.651 101.273 152.924 160.671
Total Geral 317.513323.632 888.8681.530.0132.177.180Canal Unico! O Jornaleiro