JornalValor--- Página 83 da edição"18/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor MPamplona às 17/03/2020@18:49:41
São Paulo |Quarta-feira, 18 de marçode 2020| Valor| E8 3
BancoMUFGBrasil S.A.
AmemberofMUFG,aglobalfinancialgroup
AvenidaPaulista,1274-BelaVista-SãoPaulo-SP
CNPJ60.498.557/0001-26NOTASEXPLICATIVASÀSDEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
(Em milharesde Reais,excetoquandoindicado)
De acordocomoestudotécnicodo Banco,aexpectativaderealizaçãodos créditos tributários é
demonstrada abaixo:
2019 2018AnoExpectativa de
realizaçãode
crédito
tributárioValor presente
crédito
tributário
(taxaDI) AnoExpectativa
de realização
de crédito
tributárioValor presente
crédito
tributário
(taxaDI)
20201 7.26216.534 20191 5.125 14.215
2021 8.096 7.428 2020 6.777 5.986
2022 6.718 5.904 2021 6.283 5.216
2023 6.327 5.326 2022 6.118 4.773
2024 6.218 5.014 2023 5.9724.379
Apartir de 2025(*) 24.00 0 17.038Apartir de 2024(*) 20.190 12.345
Total geral 68.621 57.244 Total geral 60.465 46.914
(*)Períodode5anos.
22.AcordodaBasileia
OBancoestáenquadrado nos limitesestabelecidosna ResoluçãoCMN nº 2.099/94,com alterações
introduzidaspelasResoluções CMNnº 4.912/13e4.913/13eCircularBACENnº 3.644/13, alterada
pela CircularBACENnº 3.834/17apresentandoíndicede patrimônio em relação aosativos ponderados,
conforme segue:
2019 2018
Riscodecrédito 3.255.226 3.273.941
Riscode mercado 1.272.149 1.354.706
Risco operacional 595.559 661.369
Ativos ponderadospeloRisco(RWA)5.122.934 5.290.016
Patrimôniode Referência(PR) 1.239.138 1.465.133
Patrimôniode referênciaexigido 409.835 456.264
Margemsobrepatrimônio dereferênciarequerido 829.303 1.008.869
ÍndicedeBasileia(IB) -PR/RWA 24,19% 27,70%
Ajusteprudencial:EmatendimentoaResoluçãoCMNnº 4.277/13comnovaredaçãopelaResolução
CMNnº4.389/14, foram analisadososinstrumentos financeirosavaliados pelo valor de mercadopara
eventualajusteprudencial,paraos seguintesprodutos:1.Títulospúblicosfederais:“Títulosdisponíveis
paravenda”; 2. Títulos privadosmarcadospelovalordemercado-Letrasfinanceirasedebêntures
marcadaspelo valor de mercado; 3. Contratos futuros negociados na B3 S.A. -Brasil, Bolsa, Balcão; e- Derivativos de Balcão -NDF eSwap. Dentreos produtosavaliadosacima,tivemosajusteCVA-Credit
ValuationAdjustmentnoproduto“Derivativosdebalcão-NDF eSwap” resultandoumreconhecimento
contábilna data-basede 31 de dezembrode 2019nomontante de R$ 904 (2018 -R$2.075) conforme
Nota19. Os demaisitensnão tiveram ajustestendoem vistaque os títulospúblicosfederais econtratos
futuros são negociadosde formaativaefrequenteecujospreços foram baseadoseminformações
independentes, em que opreçorefletiaadequadamenteovalor líquidoprovávelderealização.Com
relação aos títulosprivados,ametodologiade precificaçãojá contemplaocomponentede risco
de crédito.
23.Planodeprevidênciacomplementar
OBancoépatrocinadorde um planode benefício complementar,Planode Benefícios Previdade
Benefício Definido,administrado peloMultipensions BradescoFundoMultipatrocinadode Previdência
Privada, entidadefechadade previdênciacomplementar. Osaldamentodesseplanoocorreuno 2º
semestre de 2015.Os recursosgarantidoresdos planos de previdência são investidosde acordocom a
legislaçãopertinente.Osativosestão alocadosem100%em rendafixa. Ocálculoatuarial éatualizado
anualmentena data-basede 31 dedezembro.Em31dedezembrode 2019,conforme cálculos atuariais,
a“Previda” apresentouobrigação atuarial avalorpresenteevalor justodos ativos demonstrado abaixo:
Reconciliaçãodo Valor das ObrigaçõesAtuariais 2019 2018
Valor da obrigaçãono finaldoano anterior 83.364 77.461
Custodos juros 7.461 7.744
Remensurações 12.2505.132
Benefícios pagospela empresa (6.653) (6.973)
Valor da obrigaçãono finaldoano 96.422 83.364
Reconciliaçãodo Valor Justo dos Ativos 2019 2018
Valor justo dos ativos no final do ano anterior 70.254 69.592
Receita de juros 6.288 6.957
Remensurações 12.455(631)
ContribuiçõesdaEmpresa1.729 1.309
Benefíciospagospelo plano (6.653) (6.973)
Valor justo dos ativos no final do ano 84.073 70.254
Passivo/(Ativo) Líquido 12.349 13.110
ValoresProjetadosaseremReconhecidosno Resultadodo Próximo Exercício 2020 2019
Custolíquidocom juros
Juros sobreasobrigações 6.815 7.461
Juros (retorno) sobreos ativos do plano (5.942) (6.288)
Total de despesareconhecidano Resultadodo Exercício 873 1.173
Conforme DeliberaçãoCVM nº 695de13dedezembrode 2012, foireconhecido no decorrerdo2º
semestre de 2019aremensuraçãodeprovisão,incluindooscustos de juros econtribuiçõesdaempresa,
omontantedeR$761 registradona contade passivosatuariais quetotalizou omontante deR$12.349
(2018-R$ 13.110). As remensurações atuariais do plano de benefíciodefinidoPrevida são registradasna
contadopatrimônio líquido,líquido de valorestributários no montantede R$ (8.076)(2018-R$(8.933)).
Em 31 de dezembrode 2019foramconsideradasas seguintespremissas:
2019
Taxa de inflação 4,00%ao ano
Taxa de desconto nominal7,07% ao ano
Índicedereajustede benefíciosdo Planoacimada inflaçãoPróximos3anos:
5,04 %aoano
OBanco épatrocinadorde um planode previdênciacomplementar,FitprevPlanode Benefíciosde
ContribuiçãoDefinida, administradopelo MultipensionsBradesco FundoMultipatrocinadode
PrevidênciaPrivada,entidadefechadade previdênciacomplementar, paraseusfuncionáriose
administradoresadmitidosapósofechamentodoplano Previda, sendo queovalor dacontribuiçãono
exercíciofindoem 31 de dezembrode 2019foideR$3.141 (2018-R$3.125).As obrigaçõesatuariais
do planoFitprevestão substancialmentecobertas pelo patrimônio do plano.
24 .Outrasinformações
a. Composiçãode receitasde prestaçãode serviçosetarifasbancárias:Essarubricaécomposta
pelosvaloresde todas as tarifas ecomissõesacumuladasem favordoBancono semestre/exercício,
exceto aquelasque fazemparte da taxa de jurosefetivasobreinstrumentosfinanceiros.
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Receitasecomissõeseprestaçãode serviços 9.682 18.085 25.977
Garantiasprestadas 3.678 7.007 6.379
Rendasde outros serviços 365 9102 .121
Tarifasbancárias 427 872 1.066
Cobrança 73 145 121
Taxa de administração – – 8
Total Geral 14.225 27.019 35.672
b. Composiçãode despesasde pessoal:
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Despesas de honorários 5.022 9.594 9.668
Despesas de pessoal -benefícios5.867 12.122 11.844
Despesasde pessoal-encargossociais 15.147 32.597 32.334
Despesasde pessoal-proventos (*)34.709 73.611 75.045
Despesas de pessoal -treinamento 341 582 921
Total Geral 61.086 128.506 129.812
(*)Composto basicamentepor salários,gratificaçõesde função,férias,participação noslucrose
resultados, bônus pordesempenhoe13º salário.
c. Composiçãode outrasdespesasadministrativas:
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Despesasde serviçostécnicosespecializados 9.779 16.475 11.243
Despesas de processamentodedados 8.47516.21114.217
Despesasdeamortizaçãoedepreciação 7.51615.256 14.582
Despesasdeserviçosdosistemafinanceiro 5.96911.13412.369
Despesasdecomunicação 1.5 48 3.1 25 3.0 40
Despesas de viagensaoexterior1.2172.759 3.491
Despesas deserviçosdeterceiros 1.455 2.621 3.107
Despesasde aluguéis1.1592.284 2.422
Despesasdeserviçosde vigilância esegurança 924 2.0802.366
Despesas de manutenção econservaçãodebens 702 1.5531.684
Despesasde viagens no país 530 841 549
Despesasde água, energia egás 380818 861
Outrasdespesas 3.240 5.403 6.061
Total Geral 42.89480.56075.992d. Composiçãode despesastributárias:
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Despesastributárias 5.397 9.491 8.102
Cofins 6.754 15.168 12.88 9
Pis 1.098 2.465 2.095
ISS 639 1.221 1.680
Total Geral 13.88828.34524.766
e. Composiçãode outrasreceitasoperacionais:
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Atualizaçãomonetária sobredepósitosjudiciais3.424 7.582 8.454
Atualizaçãomonetária de impostosecontribuiçõesacompensar 38 125902
Reversãodeprovisõestrabalhistas, fiscaisecíveis 960 1.858 581
Reversãodeprovisão para garantias financeirasprestadas1.253 1.257 138
Recuperação de encargos edespesas 320 621 566
Ganhosobrelevantamento depósito judicial –– 267
Outrasreceitas 90 99 348
Total Geral 6.08511.54211.256
f. Composiçãode outrasdespesasoperacionais:
2º Semestre Exercício
2019 2019 2018
Provisãoparapassivos trabalhistas 2.990 5.401 6.892
Provisão parariscosfiscais 2.522 4.496 4.028
Provisão paraoutrospassivoscontingentes 860 1.233 3.193
Provisão paragarantiasfinanceiras prestadas 660 2.737 3.457
Custofinanceirona deficiênciadorecolhimentocompulsório –– 488
Outras despesas 733 907 813
Total Geral 7.76514.77418.871
g. Composiçãode resultadonão operacional:
2º Semestre Exercício
2019 20192018
Receitasnão operacionais 43 48 3.335
Lucro na alienaçãode valoresebens 43 48 43
Lucrona alienaçãode imobilizadode uso ––3.292
Despesasnão operacionais (8.152)(10.935) (30)
Baixadesistema-ativointangível (4.920) (4.920)–
Baixade imobilizadode uso (3.232) (6.015) –
Prejuízonaalienaçãode valoresebens – – (30)
Total Geral (8.109)(10.887)3.305
h. Gerenciamentode risco:Adescrição da estruturarelacionadaao gerenciamentode riscosdo
Banco MUFG BrasilS.A.encontra-sedisponívelnoendereço eletrônicowww.br.bk.mufg.jp.
Em atendimento àResoluçãonº4.557de23defevereiro de 2017do ConselhoMonetário Nacional,o
BancoMUFGBrasilS.A. instituiuaestruturadegerenciamento de riscosque deve identificar,mensurar,
avaliar,monitorar,reportar,controlaremitigar orisco de crédito, orisco de mercado,risco operacional,
orisco de liquidez,risco socioambiental,risco de gerenciamentode capital eosdemaisriscosrelevantes
para obanco.i. RazãoAlavancagem(RA):Em atendimentoàCirculardo Banco Centraldo Brasil
nº 3.748 de 25 de fevereirode2015,asinformações relacionadasàmetodologia paraapuraçãoda
Razão da Alavancagem (RA)encontram-sedisponíveis no endereço eletrônicowww.br.bk.mufg.jp.
25.ConvergênciaàsNormasInternacionaisdeContabilidade
Em aderência ao processo de convergênciacom as normas internacionaisde contabilidade,oComitê
de PronunciamentosContábeis(CPC) emitiualgunspronunciamentoscontábeis,suas interpretaçõese
orientações,osquais sãoaplicáveis àsinstituições financeiras somentequandoaprovados pelo CMN.
Os pronunciamentoscontábeisjá aprovados foram: •Resoluçãonº3.566/08-Redução ao Valor
recuperável de ativos (CPC01R1);•Resoluçãonº3.604/08 -Demonstraçãodofluxode caixa
(CPC03R2); •Resoluçãonº 4.636/18-Divulgaçãosobre partes relacionadas(CPC05 R1); •Resolução
nº 3.823/09-Provisões,passivos contingenteseativos contingentes(CPC25); •Resoluçãonº3.973/11
-Evento subsequente(CPC24); •Resolução nº 3.989/11-Pagamento baseadoemações(CPC10R1);
•Resoluçãonº 4.007/11-Políticascontábeis,mudançade estimativaeretificação de erro(CPC23);
•Resoluçãonº 4.144/12 -Pronunciamento conceitualbásico(CPC 00 R1); •Resolução nº 4.424/15-
Benefíciosaempregados(CPC33 R1);•Resolução nº 4.534/16-AtivoIntangível (CPC 04 R1);
•Resoluçãonº 4.535/16-AtivoImobilizado(CPC27);e•Resoluçãonº 4.524/16-Efeito das mudanças
nas taxasdecâmbioeconversãodedemonstraçõescontábeis(CPC02 R2).Em conformidadecom suas atribuições,competeao Comitêde Auditoria do BancoMUFGBrasil S.A.
zelar pelaqualidadedasdemonstrações financeiras,pelocumprimentodas exigências legaise
regulamentares,pelaindependênciaequalidadedos trabalhosda Auditoria IndependenteedaAuditoria
Internaepelaqualidadeeefetividadedos sistemas de controlesinternos edeadministração de riscos.
No decorrerdoperíodoforamrealizadasreuniões de trabalho na qual estiverampresentes,além dos
membrosdoComitêde Auditoria,representantesda AuditoriaInterna, da Auditoria Independenteedeoutras áreas.Destacamoscomo principais, os seguintesassuntos tratados:•Revisão das demonstrações
financeiras do 2º semestrede2019 edoexercíciofiscalde 2019;•Avaliaçãoda atuaçãoequalidadedos
trabalhosdas AuditoriasIndependenteeInterna; •Avaliaçãodo cumprimento das recomendaçõesfeitas
pelosAuditoresIndependentes eInternos; e•Acompanhamento dagestão de riscoseassuntos de
Compliance.OComitêde Auditoria,emdecorrênciadas avaliaçõesrealizadas,baseadasnas informaçõesrecebidas da Administração edas Auditorias InternaeIndependente,
concluiuqueos trabalhosdesenvolvidossão eficazes econferem transparênciaequalidadeàs
demonstraçõesfinanceiras doBancoMUFGBrasilS.A..
São Paulo,27defevereiro de 2020
Comitê de AuditoriaADIRETORIA CONTADORA:IracemaChouMa-CRC1SP319654/O-0RESUMODORELATÓRIODOCOMITÊDEAUDITORIA-BANCOMUFGBRASILS.A.RELATÓRIODOAUDITORINDEPENDENTESOBREASDEMONSTRAÇÕESFINANCEIRASAos AdministradoreseAcionistasdo BancoMUFGBrasilS.A.
Opinião
Examinamosas demonstraçõesfinanceiras do BancoMUFGBrasil S.A. (“Banco”), que compreendem
obalançopatrimonialem31dedezembro de 2019easrespectivas demonstraçõesdoresultado, das
mutaçõesdo patrimôniolíquidoedos fluxosde caixa paraosemestre eexercíciofindos nessadata,
bem comoas correspondentes notasexplicativas,incluindo oresumodas principaispolíticascontábeis.
Em nossaopinião,asdemonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente,em
todosos aspectosrelevantes,aposiçãopatrimonial efinanceiradoBancoMUFGBrasil S.A. em 31 de
dezembro de 2019,odesempenho de suasoperaçõeseosseusfluxosdecaixa paraosemestre e
exercíciofindosnessadata,de acordocomas práticascontábeisadotadasno Brasil,aplicáveis às
instituiçõesautorizadasafuncionarpelo BancoCentral do Brasil -BACEN.
Base paraopinião
Nossaauditoria foiconduzida de acordocomasnormasbrasileiraseinternacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade comtaisnormas, estãodescritas na seção aseguir
intitulada“Responsabilidadesdo auditorpelaauditoria dasdemonstraçõesfinanceiras”. Somos
independentes em relação ao Banco, de acordo com os princípios éticosrelevantes previstosnoCódigo
de ÉticaProfissionaldo Contadorenas normasprofissionaisemitidas pelo Conselho Federal de
Contabilidade -CFC,ecumprimos comas demais responsabilidades éticasde acordo comessas
normas.Acreditamosque aevidênciade auditoriaobtidaésuficienteeapropriadaparafundamentar
nossaopinião.
Outrasinformaçõesqueacompanhamas demonstraçõesfinanceiraseorelatóriodo auditor
AAdministração do Banco éresponsável por essasoutrasinformações que compreendemoRelatório
daAdministração.
Nossaopiniãosobreas demonstrações financeirasnão abrange oRelatório daAdministração,enão
expressamos qualquerforma de conclusãode auditoriasobreesse relatório.
Em conexão comaauditoria das demonstraçõesfinanceiras,nossaresponsabilidadeéade ler o
RelatóriodaAdministraçãoe, ao fazê-lo,considerar se esse relatórioestá, de formarelevante,
inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nossoconhecimentoobtido na auditoriaou, de
outra forma, aparentaestardistorcidodeforma relevante.Se, combasenotrabalhorealizado,
concluirmos que há distorção relevante no RelatóriodaAdministração,somosrequeridos acomunicar
essefato.Não temosnadaarelataraesse respeito.Responsabilidadesda administraçãoedagovernançapelasdemonstraçõesfinanceiras
Aadministraçãoéresponsávelpelaelaboraçãoeadequadaapresentaçãodasdemonstrações
financeirasdeacordo com as práticas contábeisadotadas no Brasil aplicáveis às instituiçõesautorizadas
afuncionarpeloBACEN epelos controles internos que ela determinou comonecessáriosparapermitir
aelaboraçãode demonstrações financeiras livresdedistorçãorelevante,independentementese
causadapor fraudeou erro.
Na elaboração dasdemonstrações financeiras, aAdministraçãoéresponsávelpelaavaliação da
capacidadedeoBancocontinuar operandoedivulgando,quandoaplicável, os assuntos relacionados
comasua continuidadeoperacional eouso dessabase contábil na elaboração das demonstrações
financeiras, anão ser queaAdministraçãopretenda liquidar oBancoou cessarsuasoperações,ounão
tenhanenhumaalternativarealistaparaevitar oencerramentodas operações.
Os responsáveis pelagovernançadoBancosão aquelescom responsabilidadepelasupervisãodo
processodeelaboraçãodasdemonstraçõesfinanceiras.
Responsabilidadesdo auditorpelaauditoriadasdemonstraçõesfinanceiras
Nossosobjetivos sãoobter segurançarazoáveldeque as demonstraçõesfinanceiras,tomadasem
conjunto,estão livresdedistorçãorelevante,independentementese causadapor fraudeou erro,eemitir
relatório de auditoria contendonossaopinião.Segurançarazoável éumalto níveldesegurança, mas
não uma garantia de que aauditoriarealizada de acordocom as normas brasileiras einternacionaisde
auditoria sempredetectaas eventuaisdistorçõesrelevantesexistentes.Asdistorçõespodemser
decorrentesdefraudeou erro esão consideradas relevantes quando,individualmenteou em conjunto,
possaminfluenciar,dentrode uma perspectivarazoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
com basenas referidasdemonstraçõesfinanceiras.
Como partedeuma auditoria realizadade acordo comas normasbrasileiras einternacionais de
auditoria, exercemosjulgamentoprofissionalemantemosceticismoprofissionalaolongoda auditoria.
Alémdisso:
•Identificamoseavaliamosos riscos de distorçãorelevante nasdemonstraçõesfinanceiras,
independentementese causadapor fraude ou erro,planejamos eexecutamosprocedimentos de
auditoria em resposta atais riscos,bem comoobtemosevidênciadeauditoria apropriada esuficiente
parafundamentarnossaopinião. Orisco de não detecçãode distorçãorelevante resultante de fraudeé
maiordo que oprovenientede erro,jáque afraudepodeenvolver oato de burlar os controlesinternos,
conluio,falsificação,omissão ou representaçõesfalsas intencionais.•Obtemosentendimentodoscontrolesinternosrelevantesparaaauditoria paraplanejarmos
procedimentosde auditoria apropriadosàs circunstâncias,mas nãocom oobjetivodeexpressarmos
opiniãosobreaeficáciados controlesinternos do Banco.
•Avaliamosaadequaçãodas políticascontábeisutilizadas earazoabilidadedas estimativas contábeis
erespectivas divulgaçõesfeitas pela Administração.
•Concluímossobreaadequação do uso,pelaAdministração,dabase contábilde continuidade
operacionale, combasenas evidênciasdeauditoria obtidas, se existe incertezarelevanteemrelaçãoa
eventosoucondiçõesque possam levantar dúvida significativaemrelaçãoàcapacidadede continuidade
operacional do Banco.Seconcluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamaraatençãoem
nosso relatório de auditoria paraas respectivas divulgaçõesnas demonstrações financeirasou incluir
modificação em nossa opinião, se as divulgações foreminadequadas.Nossasconclusões estão
fundamentadasnas evidências de auditoria obtidas até adata de nossorelatório.Todavia,eventos ou
condições futuraspodemlevar oBancoanão mais se manteremcontinuidadeoperacional.
•Avaliamosaapresentaçãogeral,aestrutura eoconteúdodas demonstraçõesfinanceiras, inclusiveas
divulgaçõeseseasdemonstrações financeirasrepresentam as correspondentes transações eos
eventosdemaneiracompatível com oobjetivodeapresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governançaarespeito,entre outrosaspectos,doalcance
planejado,daépocadaauditoriaedas constatações significativas de auditoria, inclusiveaseventuais
deficiências significativas nos controlesinternos que identificamosdurante nossostrabalhos.São Paulo,10demarço de 2020DELOITTETOUCHETOHMATSU
Auditores Independentes
CRCnº 2SP011609/O-8
VanderleiMinoruYamashita
Contador
CRCnº 1SP201506/O-5MUITOMAISVISIBILIDADEPARAASUAEMPRESA
ANUNCIE:11 3767.7043 •213521.5500 •613717.3333 •www.valor.com.br/valor-ri
Fontes:1) KantarIbopeMediaBRTG2019 II (20182s +20191s)v1.0-Pessoas-2)Pesquisainterna:Abr/19.Divulgueobalançoanualdasuaempresaparaqueminteressa,
anunciandonosveículosdemaiorimpactoecoberturanomercado.
28,5 MILHÕES DE INTERNAUTAS
QUE FAZEM ADIFERENÇA
NO CENÁRIOECONÔMICO DO PAÍS
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