JornalValor--- Página 16 da edição"23/03/2020 1a CAD B" ---- Impressapor debonatti às 20/03/2020@17:45:07
B16|Valor| Sábado,domingoe segunda-feira, 21, 22 e 23 de marçode 2020
...continuaçãocontinua...Oimpostoderendaeacontribuiçãosocialdiferidossãocalculadossobreosprejuízosfiscaisdoimpostoderenda,abasenegativa
decontribuiçãosocialeascorrespondentesdiferençastemporáriasentreasbasesdecálculodoimpostosobreativosepassivoseos
valorescontábeisdasdemonstraçõesfinanceiras.Asalíquotasdessesimpostos,definidasatualmenteparaadeterminaçãodesses
créditosdiferidossãode 25 %paraoimpostoderendae 9 %paraacontribuiçãosocial.
OsativosepassivosfiscaisdiferidossãocompensadosquandoaCompanhiapossuiumdireitolegalmenteexequíveldecompensar
ativosepassivosfiscaiscirculanteseosativosepassivosfiscaisdiferidosserelacionamaessesimpostoscobradospelamesma
autoridadefiscal.
3.1.13.Dividendosejuros sobrecapitalpróprio
ApropostadedistribuiçãodedividendosejurossobrecapitalpróprioefetuadapelaAdministraçãodaCompanhiaqueestiverdentro
daparcelaequivalenteaodividendomínimoobrigatórioéregistradacomopassivocirculante,porserconsideradaumaobrigaçãolegal
previstanoestatutosocial.Aparceladosdividendossuperioraodividendomínimoobrigatório,declaradapelaAdministraçãoantesdo
encerramentodoexercíciocontábilaquesereferemàsdemonstraçõescontábeis,aindanãoaprovadaspelosacionistas,éregistrada
comodividendoadicionalproposto,nopatrimôniolíquido.
3.1.14.Lucros por ação
Básico
Olucro/prejuízobásicoporaçãoécalculadomedianteadivisãodoresultadoatribuívelaosacionistascontroladoresenãocontroladores
daCompanhia,pelaquantidademédiaponderadadeaçõesordináriasemcirculaçãoduranteoperíodo,conformepreconizadopela
NBCTG 41 /R 2 (DeliberaçãoCVMnº 636 / 10 )-resultadoporação,excluindoasaçõesclassificadascomoaçõesemtesouraria.
Diluído
Olucro/prejuízodiluídoporaçãoécalculadopormeiodadivisãodolucro/prejuízolíquidoatribuídoaosdetentoresdeaçõesordinárias
daControladorapelaquantidademédiaponderadadeaçõesordináriasqueseriamemitidasnaconversãodetodasasações
ordináriaspotenciais,diluídasemaçõesordinárias.Oefeitodediluiçãodolucro/prejuízoporaçãonãogeradiferençamaterialentreo
lucro/prejuízobásicoediluído.Opercentualdediluiçãoestádemonstradonanotaexplicativanº 26.
3.1.15.Gastoscomemissão de ações
DeacordocomaNBCTG 08 (DeliberaçãoCVMnº 649 / 10 )-custodetransaçãoeprêmiosnaemissãodetítulosevaloresmobiliários,
oscustosdetransaçãoincorridosnacaptaçãoderecursosporintermédiodaemissãodetítulospatrimoniaisdevemsercontabilizados,
deformadestacada,emcontaredutoradepatrimôniolíquido,deduzidososeventuaisefeitosfiscais.
3.1.16.Açõesem tesouraria
TratamdasaçõesdaCompanhiaqueforamadquiridasporelaprópria,mantidasemTesourariacomfinalidadeespecíficade
atendimentoaoexercíciodoplanodeopçõesdeaçõesdaCompanhia,conformenotaexplicativanº 22. 2. 2 .Omontantedeaçõesem
tesourariaéregistradoemcontaprópriae,parafinsdeapresentaçãodebalanço,édeduzidodaReservadeLucros,cujosaldofoi
utilizadoparataloperação.
3.1.17.Combinaçãode negócios
Ascombinaçõesdenegóciossãocontabilizadasutilizandoométododeaquisição.Ocustodeumaaquisiçãoémensuradopela
somadacontraprestaçãotransferida,avaliadacombasenovalorjustonadatadeaquisição,eovalordequalquerparticipaçãode
nãocontroladoresnaadquirida.Paracadacombinaçãodenegócio,aadquirentedevemensuraraparticipaçãodenãocontroladores
naadquiridapelovalorjustooucombasenasuaparticipaçãonovalorjustoaosativoslíquidosidentificadosnaadquirida.Custos
diretamenteatribuíveisàaquisiçãodevemsercontabilizadoscomodespesaquandoincorridos.
Naaquisiçãodeumnegócio,aAdministraçãodaCompanhiaavaliaosativosepassivosassumidoscomoobjetivodeclassificá-los
ealocá-losdeacordocomostermoscontratuais,ascircunstânciaseconômicaseascondiçõespertinentesnadatadeaquisição.
Inicialmente,oágioémensuradocomosendooexcedentedacontraprestaçãotransferidaemrelaçãoaovalorjustodosativoslíquidos
adquiridos(ativosidentificáveisepassivosassumidos,líquidos).Seacontraprestaçãoformenordoqueovalorjustodosativos
líquidosadquiridos,adiferençadeveráserreconhecidacomoganhonademonstraçãodoresultado.
3.1.18.Consolidação
Aspráticascontábeissãoaplicadasdeformauniformeemtodasasempresasconsolidadaseconsistentescomaquelasutilizadas
emexercíciosanteriores.
Descriçãodosprincipaisprocedimentosdeconsolidação:- Eliminaçãodossaldosdascontasdeativosepassivosentreasempresasdogrupo;
- Eliminaçãodasparticipaçõesnocapital,reservaselucrosacumuladosdasempresasControladas;
- Eliminaçãodossaldosdereceitasedespesas,bemcomodelucrosnãorealizadosdecorrentesdenegóciosentreasempresasdo
grupo.
3.1.19.Operaçõesdescontinuadaseativos mantidosparavenda
Aclassificaçãocomoumaoperaçãodescontinuadaocorremedianteaalienaçãoouquandoaoperaçãoatendeaoscritériosparaser
classificadacomomantidaparavenda,seissoocorrerantes.Quandoumaoperaçãoéclassificadacomoumaoperaçãodescontinuada,
ademonstraçãocomparativaderesultadoeademonstraçãodefluxodecaixasãoapresentadascomoseaoperaçãotivessesido
descontinuadadesdeoiníciodoexercíciocomparativo.
Amensuraçãodestesativosémedidapelomenorvalorentreovalorcontábileovalorjustodecrescidodasdespesasdevenda.
Quandoclassificadoscomomantidosparavenda,intangíveiseimobilizadonãosãoamortizadosoudepreciados.
Oresultadodeoperaçãodescontinuadaéapresentadoemummontanteúniconademonstraçãodoresultado,contemplandoo
resultadototalapósoImpostodeRendaeContribuiçãoSocialdestasoperaçõesmenosqualquerperdarelacionadaàimpairmente
sãoapresentadasnanotaexplicativanº 31.
3.1.20.Demonstraçãode valor adicionado
ACompanhiaelaborouasdemonstraçõesdovaloradicionado(DVA),individuaiseconsolidadas,nostermosdaNBCTG 09 (Deliberação
CVMnº 557 / 08 )-demonstraçãodovaloradicionado,asquaissãoapresentadascomoparteintegrantedasdemonstraçõescontábeis
conformeasnormascontábeisbrasileirasaplicáveisascompanhiasabertas,enquantoparaIFRSrepresentaminformaçãoadicional.
3.1.21.Contabilidadeem economiahiperinflacionária.
OInstitutoNacionaldeEstatísticaeCensosdaArgentina(“INDEC”)publicouosdadosdoíndicedepreçosnoatacadodemaiode
2018 ,oqualtemsidopublicadodeformaconsistentenaArgentinaeutilizadocomobaseparaacompanhamentodainflaçãono
país.Apublicaçãoindicouqueainflaçãoacumuladanosúltimos 3 anosultrapassou 100 %.Emdecorrênciadissoeoutrosfatores,
conformedescritonoNBCTG 42 - Contabilidadeemeconomiahiperinflacionária(DeliberaçãoCVMnº 805 / 18 ),aCompanhiaconcluiu
queaArgentinaseenquadraemumambientedeeconomiahiperinflacionária.Devidoaisso,ositensnãomonetáriosassimcomoo
resultadoforamcorrigidospelaalteraçãodoíndicedecorreçãoentreoperíodoinicialdereconhecimentoeoperíododeapresentação,
afimdequeobalançodassubsidiáriasestejaregistradoaovalorcorrente.
ComoaeconomiahiperinflacionáriafoiidentificadaapenasparaassubsidiáriasnaArgentina,eacontroladoranãoestáempaís
deeconomiahiperinflacionária,aCompanhianãoreapresentouossaldosanteriores,conformerequeridopelaNBCTG 02 /R 3
(DeliberaçãoCVMnº 640 / 10 )-EfeitosdasMudançasnasTaxasdeCâmbioeConversãodeDemonstraçõesContábeis.Acorreção
monetáriareconhecidanoexercíciofindoem 31 dedezembrode 2019 e 2018 foiregistradaemcontrapartidaaoresultadofinanceiro
resultandoemumganhodeR$ 161. 021 eR$ 38. 982 ,respectivamente.
Aconversãodossaldosdassubsidiáriascomeconomiahiperinflacionáriaparaamoedadeapresentaçãofoirealizadapelataxade
câmbioemvigornofinaldomês,paraitenspatrimoniaisederesultado.
ACompanhiautilizouoÍndicedePreçosaoConsumidor(“IPC”)paracorreçãodossaldosparaoperíodocompreendidoentre 01. 01. 17
atéoperíodocorrente.Osíndicesacumuladosutilizadosnosexercíciosde 2018 e 2019 foramrespectivamente 47 , 65 %e 53 , 83 %.
3.2. Novasnormaseinterpretações
ACompanhiadescreveosprincipaispontosdarevisãodasnovasnormasemitidaspeloConselhoFederaldeContabilidadequesão
efetivasparaoexercícioiniciadoem 2019 ,conformeapresentadoaseguir:
NBCTG 06/R3(IFRS 16 )-Arrendamentos
ACompanhiaadotouem 1 ºdejaneirode 2019 aNBCTG 06 /R 3 (IFRS 16 )-Arrendamentos,utilizandoaabordagemretrospectiva
modificada.EssaabordagemnãoimpactaopatrimôniolíquidodaCompanhianadatadaadoçãoinicial,umavezqueomontantedo
ativodedireitodeusoéigualaopassivodearrendamentosapagartrazidosaovalorpresente.Alémdisso,permiteaaplicaçãodo
expedientepráticocomrelaçãoàdefiniçãodecontratodearrendamentonatransição,ouseja,aCompanhiaoptouporadotaranorma
paracontratosqueforamanteriormenteidentificadoscomoarrendamentosconformeoNBCTG 06 /R 2 .Portanto,aCompanhianão
aplicaráanormaacontratosquenãotenhamsidopreviamenteidentificadoscomocontratosquecontenhamumarrendamentonos
termosdoNBCTG 06 /R 2.
ACompanhiaoptouporutilizarasisençõespropostaspelanormaparacontratosdearrendamentocujoprazoseencerreem 12 meses
apartirdadatadaadoçãoinicial,econtratosdearrendamentocujoativoobjetosejadebaixovalor.
Oimpactodaaplicaçãoinicialsobreasdemonstraçõescontábeisindividuaiseconsolidadasparaativosdedireitodeusoepassivos
dearrendamentoapagarforamrespectivamenteR$ 145. 784 eR$ 458. 859 .Noresultadodoexercíciooimpactolíquidofoipositivo
nomontantedeR$ 7. 443 eR$ 18. 010 ,respectivamentenaControladoraeConsolidado.Opatrimôniolíquidonãosofreuimpactona
adoçãoinicialdevidoaescolhapelomodelodaabordagemretrospectivasimplificada.
Apartirde 1 ºdejaneirode 2019 ,osaldoanteriordoativoimobilizadoarrendado(leasingfinanceiros)foireclassificadoparaoativo
dedireitodeusoeopassivodearrendamentofoiincorporadopelosaldodearrendamentosapagar,conformedescritonasnotas
explicativasnº 12 e 19.
ITG 22 (DeliberaçãoCVMnº 804/2018)-Incerteza sobretratamentode tributossobreolucro
AITG 22 esclarececomoaplicarosrequisitosdereconhecimentoemensuraçãodoNBCTG 32 /R 4 (IAS 12 )-Tributossobreo
lucro,quandoháincertezasobreostratamentosdetributosobreolucro.ACompanhiadevereconheceremensurarseutributo
correnteoudiferidoativooupassivo,aplicandoosrequisitosdaNBCTG 32 /R 4 combaseemlucrotributável(prejuízofiscal),bases
fiscais,prejuízosfiscaisnãoutilizados,créditosfiscaisnãoutilizadosealíquotasfiscaisdeterminados,aplicandoestaInterpretação.A
interpretaçãofoiaprovadaem 21 dedezembrode 2018 eentrouemvigênciaem 1 ºdejaneirode 2019.
NaavaliaçãodaAdministraçãodaCompanhia,nãoháimpactosemdecorrênciadainterpretação,umavezquetodososprocedimentos
adotadosparaaapuraçãoerecolhimentodetributossobreolucroestãoamparadosnalegislaçãoeprecedentesdetribunais
administrativosejudiciais.
3.3. Demonstraçõescontábeisconsolidadas
AsdemonstraçõescontábeisconsolidadasincluemasinformaçõesdaCompanhiaedassuascontroladas,conformequadrodas
participaçõessocietáriasdaCompanhiananotaexplicativanº 11. 1 Investimentosdiretosdacontroladora.
Atabelaaseguir,resumeasprincipaisparticipaçõessocietáriasdiretaseindiretasquecompõeasdemonstraçõescontábeis
consolidadas,em 31 dedezembrode 2019 :ParticipaçõesSocietárias
Controladora AtividadePrincippalMarfrigGlobalFoodsS.A.Industrializaçãoecomercializaçãodeproduto(compostaporunidadesdeabateem
atividade,sendotambémutilizadasparaprocessamentodecarnebovina,paraabate
deovino,parafabricaçãodeprodutosdehigieneelimpeza,eparafabricaçãode
raçãoanimal,localizadasnosestadosdeSãoPaulo,MatoGrosso,MatoGrossodo
Sul,Pará,Rondônia,GoiáseRioGrandedoSul,alémdecentrosdedistribuição
localizadosnosestadosdeSãoPaulo,RiodeJaneiro,PernambucoeParaná,
tambémutilizadopparapprocessamentodecarnebovina)).
Subsidiárias AtividadePrincippal
MasplenLtd. Holding
PamppeanoAlimentosS.A. Produtoradecarnesenlatadaseoutrospprodutosindustrializados
MarfrigOverseasLtd. Entidadedepropósitoespecífico-SPE
MarfrigComercializadorade Energia Ltda. Comercializaçãodeenergiaeserviçosassociados
MarfrigArgentinaS.A. Industrializaçãoecomercializaçãodeprodutos
FrigoríficoTacuarembóS.A. Industrializaçãoecomercializaçãodeprodutos
InalerS.A. Industrializaççãoecomercializaççãodepprodutos
MarfrigChileS.A. Industrializaçãoecomercializaçãodeprodutos
FriggoríficoPataggôniaS.A. Industrializaççãoecomercializaççãodepprodutos
AbilunS.A. Holding
Dicasold Comercializaççãoedistribuiççãodepprodutosalimentícios
PrestcottInternationalS.A. Holding
CledinorS.A. Industrializaççãoecomercializaççãodepprodutos:bovinoseovinos
EstablecimientosColoniaS.A. Industrializaççãoecomercializaççãodepprodutos
WestonImportersLtd. Trading
MarbBondcoPLC Holdinggcomatividadedecapptaççãoderecursosfinanceiros
MarfriggPeru S.A.C. Comercializaççãodepprodutos
MarfriggHoldinggs((Europpe))B.V. Holdinggcomatividadedecapptaççãoderecursosfinanceiros
MarfrigBeef(UK)Ltd. Holding
MarfrigBeefInternationalLtd. Holding
MarfriggNBMHoldinggsLtd. Holdingg
MFGHoldingsSAU Holding
QuickfoodS.A. Industrializaççãoecomercializaççãodepprodutos
NBMUS Holdings,Inc. Holding
NationalBeefPackingCompany,LLC Industrializaçãoecomercializaçãodeprodutos
MFFoodsUSALLC. Comercializaçãodeprodutos
IowaPremium,LLC Industrializaçãoecomercializaçãodeprodutos
OhioBeefUSALLC IndustrializaççãoecomercializaççãodepprodutosAsdemonstraçõescontábeisdascontroladassediadasnoexteriorforamelaboradasoriginalmenteemsuamoedalocal,em
conformidadecomalegislaçãovigenteemcadapaísondeestãolocalizadas,eforamconvertidasàspráticascontábeisemitidas
peloInternationalAccountingStandardsBoard-IASButilizandoassuasrespectivsmoedasfuncionais,sendoposteriormente,
convertidasparaReais,pelataxacambialcorrespondentenadatadobalanço.- CAIXAEEQUIVALENTESDE CAIXA
ACompanhiatemcomopolíticaapresentarosseguintesitensnacomposiçãodocaixaeequivalentesdecaixa:
- Saldosemespéciedisponívelnocaixa;
- Depósitosbancáriosàvista.
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
Caixaebancos 162. 265 128. 007 1. 347. 462 973. 391
Equivalentesdecaixa 82. 433 29. 792 427. 440 1. 485. 811
244.698 157.7 99 1.774.902 2.459.202
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
Caixaeequivalentesdecaixa:
Reais 115. 317 45. 985 117. 556 48. 448
DólarNorte-americano 128. 921 110. 721 1. 514. 174 2. 364. 495
Outros 460 1. 093 143. 172 46. 259
244.698 157.7 99 1.774.902 2.459.202
- APLICAÇÕESFINANCEIRAS
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
Aplicaçõesfinanceiras 1. 556. 280 1. 619. 387 6. 635. 211 4. 732. 504
1.556.280 1.619.38 76 .635.211 4.732.504
Aseguirodemonstrativodasaplicaçõesfinanceiraspormodalidade:
Controladora
Taxa de juros
PMPV((1) Moeda médiaa.a.% 31/12/19 31/12/18
CertificadosdeDépositoBancário-CDB( 2 ) - Real 4 , 33 % 329. 930 878. 236
OperaçõesCompromissadas - Real 2 , 60 % 822. 610 88. 108
TitulodeRendaFixa - Real 4 , 24 % 12. 961 12. 914
TimeDepost( 2 ) 0 , 21 Dólar 3 , 00 % 371. 197 622. 277
FIDC( 2 ) 0 , 51 Real 8 , 05 % 19. 582 17. 852
Total 1.556.280 1.619.387
Total circulante 1.556.280 1.619.387
Consolidado
Taxa de juros
PMPV((1) Moeda médiaa.a.% 31/12/19 31/12/18
CertificadosdeDépositoBancário-CDB( 2 ) - Real 4 , 33 % 329. 931 878. 236
OperaçõesCompromissadas - Real 2 , 60 % 822. 610 88. 108
TimeDepost( 2 ) 1 , 63 Dólar 2 , 42 % 5. 449. 811 3. 735. 394
FIDC( 2 ) 0 , 51 Real 8 , 05 % 19. 582 17. 852
TítulosdeRendaFixa - Real 4 , 24 % 13. 277 12. 914
Total 6.635.211 4.732.504
Total circulante 6.635.211 4.732.504
( 1 )Prazomédioponderadodevencimentoemanos;
( 2 )Asoperaçõesforamcontratadascomliquidezdiária,podendoassimserresgatadasaqualquermomento,ovencimento
mencionadoéovencimentodaoperação.
AsmodalidadesdeaplicaçõesfinanceirasdaCompanhiapodemserdescritasdaseguinteforma:
5.1. Certificadode DepósitoBancário-CDB
OsCertificadosdeDepósitosBancáriossãoaplicaçõesrealizadasjuntoainstituiçõesfinanceiras,sãopós-fixadoserendememmédia
de 96 , 00 %a 100 , 25 %davariaçãodoCertificadodeDepósitoInterbancário-CDI.
5.2. Operaçõescompromissadas
Operaçõesquetêmporbasesobrasdecaixasdiáriasquesãoefetuadasemreaiseremuneradasataxasatreladasavariaçãodo
CertificadodeDepósitoInterbancário(CDI).Estaoperaçãotemliquidezimediata,poispodeserresgatadaantecipadamentesem
prejuízodereduçãoderendimentos.
5.3.TimeDeposit-Depósito ao prazofixo
Sãoaplicaçõescomtaxaspré-fixadas,eminstituiçõesfinanceirasnomercadointernacional.
5.4. FIDC-Fundosde Investimentosem DireitosCreditórios
Sãocotasdeumfundodeinvestimentoquetemcomoobjetivoinvestirnaaquisiçãodedireitoscreditórios.
5.5. Títulos de RendaFixa
Sãoaplicaçõesemtítulosderendafixaemitidosporinstituiçõesfinanceirasdeprimeiralinha,àtaxaspré-fixadas. - VALORESARECEBER-CLIENTESNACIONAISEINTERNACIONAIS
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
Valoresareceber-clientesnacionais 55. 705 41. 090 1. 442. 725 1. 068. 553
Valoresareceber-clientesinternacionais 835. 092 353. 059 577. 791 175. 287
890.797 394.1 49 2.020.516 1.243.840
Valoresavencer: 868. 068 358. 233 1. 336. 185 738. 028
Valoresvencidos:
de 1 a 30 dias 17. 595 10. 742 631. 204 424. 898
de 31 a 60 dias 1. 977 527 25. 390 36. 033
de 61 a 90 dias 3. 157 24. 647 27. 737 44. 881
Acimade 90 dias 31. 008 22. 334 47. 255 38. 082
(-)Perdasesperadasparacréditodeliquidaçãoduvidosa (( 31. 008 ) (( 22. 334 ) (( 47. 255 ) (( 38. 082 )
890.797 394.1 49 2.020.516 1.243.840
Aperdaesperadacomcréditosdeliquidaçãoduvidosa-PECLDfoiconstituídaemmontanteconsideradosuficientepelaAdministração
parasupriraseventuaisperdasnarealizaçãodosseuscréditos,utilizandoocritériodeconstituiraPECLDemsuatotalidadedos
títulosvencidoshámaisde 90 dias.ACompanhianãotemhistóricodeproblemasrelevantescomrecebimentodeclientes,oque
reforçaarazoabilidadedareservaestimadapelaCompanhia.
Amovimentaçãodasperdasesperadascomcréditosdeliquidaçãoduvidosa-PECLDestádemonstradaaseguir:
Controladora Consolidado
Saldoem 31 de dezembrode2018 ((22.334) ((38.082)
Estimativaconstituída ( 8. 674 ) ( 12. 147 )
Variaçãocambial - 2. 974
Saldoem 31 de dezembrode2019 (31.008) (47.255)
Foiestruturadoemjunhode 2014 ,umFundodeInvestimentoemDireitosCreditórios(FIDC),paraalienaçãodepartedeseus
recebíveisoriginadosporoperaçõesdevendaaprazonomercadointerno,nomontantedeR$ 160 milhões(principal),sendoR$ 16
milhõesconstituídosporcotassubordinadasmezanino.Em 31 dedezembrode 2019 ,haviaR$ 123. 129 defaturasnegociadascom
ofundoMRFG.
Emmarçode 2017 ,acontroladaindiretadaCompanhia,WestonImportersLtd.,estruturouumprogramadevendaderecebíveis,
semregresso,juntoainstituiçãofinanceiradeprimeiralinhanaEuropa.Oprincipalobjetivodoprogramaéaconversãoemcaixa
dasvendasaprazocomdestinoaomercadoexternooriginadasnaAméricadoSul.Oprogramadesecuritizaçãopodenegociar,de
formarotativa,atéUS$ 100 milhões,emumprazocontratualde 3 anos.NesteprogramaaCompanhiarecebeaté 100 %dosaldototal
negociadoderecebíveiselegíveis,segundoregrasdoprograma,limitadoacapacidadecontratual.Em 31 dedezembrode 2019 ,o
montantenegociadonoprogramafoideUS$ 100 milhões(R$ 403 , 1 milhões). - ESTOQUESDE PRODUTOS EMERCADORIAS
Nosexercíciosfindosem 31 dedezembrode 2019 e 31 dedezembrode 2018 osestoquesdeprodutosacabadosforamavaliadospelo
customédiodascomprase/ouprodução,conformedemonstradoaseguir:
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
Produtosacabados 614. 649 457. 011 1. 885. 431 1. 454. 071
Matérias-primas 8. 248 - 213. 676 166. 250
EmbalagenseAlmoxarifados 79. 540 61. 900 306. 621 227. 780
(-)Perdasesperadas (( 20. 645 ) (( 24. 004 ) (( 22. 242 ) (( 25. 821 )
681.792 494.9 07 2.383.486 1.822.280
ACompanhiaconstituisuasestimativascombasenosíndiceshistóricosdeperda,conformedemonstradoaseguir:
Controladora Consolidado
Saldoem 31 de dezembrode2018 ((24.004) ((25.821)
Reversãodeestimativas 3. 359 7. 165
Variaçãocambial - ( 816 )
Aquisiçãopormeiodecombinaçãodenegócios - (( 2. 770 )
Saldoem 31 de dezembrode2019 (20.645) (22.242) - TRIBUTOS ARECUPERAR
Controladora Consolidado
31/12/19 31/12/18 31/12/19 31/12/18
ImpostosobreCirculaçãodeMercadoriaseServiços-ICMS 418. 479 406. 929 423. 978 439. 415
CréditodePISeCofins 1. 935. 806 3. 398. 488 2. 011. 654 3. 473. 509
IRRF/IRPJeCSLLarecuperar 945. 303 386. 870 977. 153 420. 219
Outros 16. 123 16. 078 120. 259 85. 652
(-)Perdasesperadaspornãorealização (( 19. 075 ) (( 1. 491. 871 ) (( 35. 281 ) (( 1. 493. 565 )
3.296.636 2.716.49 43 .497.763 2.925.230
Ativocirculante 1.009.845 963.809 1.176.530 1.144.888
AtivonãoCirculante 2.286.791 1.752.68 52 .321.233 1.780.342
8.1. ICMS
OsaldodoICMSarecuperaréprovenientedaobtençãodecréditosnasaquisiçõesdematérias-primas,insumos,materiaisde
embalagemesecundáriosemvolumesuperioraosdébitosgeradosnasvendaslocais,hajavistaqueasvendasaomercadoexterno
sãoisentas.ACompanhiavembuscandoformasdeotimizaçãodestessaldos,pormeiodecompensaçãocomdébitospeloregime
nãocumulativodestinadosaomercadointerno,ouportransferênciasparaterceiros,quandodopagamentodefornecedoresde
equipamentos,insumos,materiaisdeconsumoe,paradeterminadosestados,pedidoderessarcimentoemespécie.
8.2. PIS eCofins
ACompanhiaédetentoradecréditosdePISeCofinsnãocumulativos,nostermosdasLeisnos 10. 637 / 02 e 10. 833 / 03 ,incidentes
sobreasaquisiçõesdematérias-primas,materiaisdeembalagememateriaissecundários,utilizadosnosprodutoscomercializados
nomercadoexternoeinterno.
ComasalteraçõespromovidaspelaLeinº 13. 670 emagosto 2018 ,quepermitiuacompensaçãodedébitosprevidenciárioscom
demaiscréditosdocontribuintegeradosapartirdaqueladata,aCompanhiapassoualiquidarseusdébitosprevidenciárioscomtais
créditos,obtendoêxitonarealizaçãodoscréditosdePISeCofinsgeradosdesdeentão.
Ademais,foifirmadoumacordoentreaCompanhiaeaProcuradoriaGeraldaFazendaNacional(PGFN),denominado“Negócio
JurídicoProcessual-NJP(ProcessoSEInº 19839. 108398 / 2019 - 15 ),onde,estesaldoacumuladoseráutilizadoparaascompensações
deofício,notermosdosartigos 73 e 74 daLeinº 9. 430 / 96 ,doseupassivotributário,majoritariamentenosdébitosincluídosnos
programasdeparcelamentosespeciaisfiscais.
8.3. IRRF/IRPJeCSLL arecuperar
Correspondemàvaloresdeimpostoderendaretidonafontesobreserviçosprestadoscomasempresasrelacionadasnoexteriore
aplicaçõesfinanceiras,antecipaçõesdoImpostodeRendaedaContribuiçãoSocial,calculadospeloregimedeestimativa,balançode
suspensãoetributaçãocombasenoLucroRealanualeImpostodeRendapagonoexteriorsobreoslucrosdisponibilizadosnoBrasil.
Estes,porsuavez,sãorealizáveismedianteacompensaçãocomoimpostoderendaecontribuiçãosocialapuradasobreoslucros
deexercíciosfuturosenãoháprazoparaprescrição.
8.4. Perdas esperadasparanão realizaçãode créditostributários
Asperdasesperadasparanãorealizaçãodecréditostributáriosforamcalculadascombasenamelhorestimativaderealizaçãodos
saldosdeimpostosarecuperardaCompanhiasendofeitaprincipalmentesobreoscréditosdePIS/Cofins.
Noexercíciofindoem 31 dedezembrode 2019 ,omovimentonestarubricaestádemonstradoaseguir:
Controladora Consolidado
Saldoem 31 de dezembrode2018 ((1.491.871) ((1.493.565)
Adição-( 9. 402 )
Baixa 1. 472. 7961. 472. 796
Variaçãocambial- 2. 452
Aquisiçãopormeiodecombinaçãodenegócios-(( 7. 562 )
Saldoem 31 de dezembrode2019 (19.075) (35.281)
AfimderefletirasmelhoresexpectativasdaAdministraçãosobrearealizaçãodoscréditostributários,aCompanhiarealizouno
3 ºtrimestrede 2019 ,baixadosaldoarecuperarearespectivaperdaesperadadoscréditosdePISeCofinsarecuperar.NotasExplicativas às DemonstraçõesContábeisIndividuais(Controladora)eConsolidadas-Exercíciosfindosem 31 de Dezembrode2019 e2018
(Valoresexpressosem milharesde Reais,excetoquandode outraforma indicado)Canal Unico PDF - O Jornaleiro