JornalValor--- Página 15 da edição"24/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor debonatti às 23/03/2020@19:18:51
SãoPaulo |Te rça-feira, 24demarçode (^2020) |Valor| E15
http://www.bancomercedes-benz.com.br
Em cumprimento às disposições legaiseestatutárias, aAdministraçãodaMercedes-
BenzLeasingdo BrasilArrendamentoMercantilS.A.,submeteàapreciação de
V.Sas.oRelatório da Administração,asDemonstraçõesFinanceiras acompanhadas
dasNotasExplicativas eoRelatório dosAuditores Independentes sobre as
DemonstraçõesFinanceiras,correspondentesaos exercícios findos em 31 de
dezembrode 2019e2018.
As demonstraçõesfinanceirasapresentadas foramelaboradasdeacordocomas
práticascontábeisadotadas no Brasil,configuradaspelaLei das Sociedadespor
Ações,associadasàs normasdo ConselhoMonetárioNacional (CMN)edoBanco
Central do Brasil(BACEN).
PATRIMÔNIOLÍQUIDOERESULTADO
Opatrimôniolíquido da Mercedes-Benz Leasingdo Brasil Arrendamento MercantilS.A.
ao finaldo exercíciofindoem 31 de dezembro de 2019foi de R$ 82.771 mil
(2018-R$ 47.706mil) um crescimentode 73,5%.Olucrolíquido de R$ 35.065mil
representouuma rentabilidadede 53,8%sobreoPatrimônioLíquido médio(2018-R$
20.834 mil).
ÍNDICEDA BASILEIA
OBancoCentral do Brasil determinaàs instituiçõesafinanceiras manter um Patrimônio
de Referência(PR)compatível comos riscosde suas atividades,superior ao
requerimento mínimo do PatrimôniodeReferência Exigido,conforme estabelecido
pelas Resoluçõesnº4.192enº4.193de2013.Oíndice de Adequaçãode Capital é
calculadodeforma consolidadatomando-se comobase os dados do Conglomerado
Prudencial-Banco Mercedes-Benzdo BrasilS.A. e, atingiuao finaldoexercíciode
2019 opercentualde14,1%(2018-15,6%)percentual acimado limite mínimo(PR)de
8,0%,exigidopelo BancoCentral do Brasil.
AGRADECIMENTOS
Agradecemosao acionista, aos clientes earede de concessionários pela confiançae
credibilidadeeemespecial aosnossos funcionáriosecolaboradores, pela dedicação
eempenho que possibilitaram odesenvolvimento de nossos produtoseserviços.
São Paulo,13demarço de 2020
AAdministração
ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode 2019e2018
eSemestreFindoem 31 de Dezembrode 2019
(EmmilharesdeReais,excetoolucro/(prejuízo)poração)
Nota
2º Semestre
2019 2019 2018
Receitasda intermediação
financeira 42.620 84.492 73.969
Operaçõesde arrendamento
mercantil642.448 84.120 73.621
Resultado de operações
comtítulosevalores mobiliários5 172 372 348
Despesas da intermediação
financeira (28.488) (60.515) (62.598)
Operaçõesde captaçãonomercado11(3.768) (7.970) (7.559)
Operaçõesde empréstimos erepasses (6) (24) (86)
Operações de arrendamento
mercantil6(28.700) (56.784) (47.537)
Provisão paraarrendamentos
de liquidação duvidosa63.9864.263 (7.416)
Resultadobruto da intermediação
financeira 14.132 23.977 11.371
Outrasreceitas/despesas
operacionais (18.693) (25.394) (5.371)
Rendasde tarifas bancárias 117 267 137
Outras despesasadministrativas 15 (1.939) (4.084)(4.326)
Despesas tributárias 16 (14.084) (15.290) (2.206)
Outrasreceitasoperacionais 17 1.671 2.8695.711
Outras despesasoperacionais18(4.458) (9.156) (4.687)
Resultadooperacional (4.561) (1.417) 6.000
Resultadonão operacional 19 94 572 50
Resultadoantesda tributação
sobreolucroeparticipações (4.467) (845) 6.050
Impostode rendae
contribuiçãosocial 20 36.658 35.910 14.784
Provisão paraimposto de renda (372)(557) (2.530)
Provisãopara contribuiçãosocial (329) (477)(1.510)
Ativofiscal diferido 37.359 36.944 18.824
Lucrolíquidodo semestre/
exercício 32.191 35.065 20.834
Quantidadede ações 189.044.413189.044.413189.044.413
Lucropor ação: 0,170 0,185 0,110
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
Ativo Nota 2019 2018
Circulante 49.243 14.753
Disponibilidades 4 1.049 738
Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez 5 6.001 8.002
Aplicaçõesemdepósitosinterfinanceiros 6.0018.002
Operaçõesdearrendamentomercantil 6 (1.356) (2.795)
Arrendamentos esubarrendamentosareceber
Setorprivado 86.60672.416
(Rendasaapropriar de arrendamento mercantil) (86.076) (72.009)
(Provisãoparacréditosde arrendamento mercantil
de liquidação duvidosa) (1.886) (3.202)
Outros créditos 7 43.549 8.808
Diversos43.5498.808
Outrosvaloresebens 10 ––
Outros valores ebens –1.102
(Provisões para desvalorizações)–(1.102)
Realizável alongoprazo 50.910 44.350
Operaçõesde arrendamentomercantil 6 (2.491) (5.961)
Arrendamentosesubarrendamentosareceber
Setor privado 104.20 11 28.422
(Rendas aapropriardearrendamento mercantil) (104.201)(128.422)
(Provisãoparacréditosde arrendamentomercantil
de liquidação duvidosa) (2.491) (5.961)
Outros créditos 7 53.401 50.311
Diversos 53.401 50.311
Permanente 203.582 193.580
Imobilizadode uso 89
Outras imobilizações de uso1 73 173
(Depreciações acumuladas) (165) (164)
Imobilizadode arrendamento 9 203.574 193.571
Bensarrendados 291.112 254.311
(Depreciaçõesacumuladas) (87.538) (60.740)
Total do ativo303.735 252.683
Passivo Nota 2019 2018
Circulante 145.868 147.722
Depósitos 11 134.714 134.950
Depósitosinterfinanceiros 134.714 134.950
Obrigaçõespor repassesdo País -
instituiçõesoficiais –1.180
Finame –1.180
Outras obrigações 12 11.154 11.592
Fiscaiseprevidenciárias2.215 2.541
Diversas 8.939 9.051
Exigívelalongoprazo 74.979 56.936
Outrasobrigações 12 74.979 56.936
Fiscais eprevidenciárias 3.6174.330
Diversas 71.362 52.606
Resultados de exercíciosfuturos 13 117 319
Patrimôniolíquido 14 82.771 47.706
Capital
de domiciliadosno País 183.253 183.253
Reservasdelucros 7.565 5.812
Prejuízosacumulados(108.047)(141.359)
Total do passivo303.735 252.683
As notas explicativas são parte integrantedas DemonstraçõesFinanceiras
Exercícios Findos em 31 de Dezembrode 2019e2018 eSemestreFindoem 31 de Dezembrode 2019
Capital
Social
Reservasde
Lucros -Legal
Prejuízos
Acumulados Total
Saldosem 1º de janeirode2018 183.253 4.771 (161.152) 26.872
Lucro líquidodo exercício ––20.834 20.834
Destinações:
Reserva legal –1.041 (1.041) –
Saldos em 31 de dezembrode2018 183.253 5.812 (141.359) 47.706
Mutaçõesdo exercício –1.041 19.793 20.834
Saldosem 1º de janeirode2019 183.253 5.812 (141.359) 47.706
Lucro líquidodo exercício ––35.065 35.065
Destinações:
Reserva legal –1.753(1.753) –
Saldosem 31 de dezembrode2019 183.253 7.565 (108.047) 82.771
Mutaçõesdo exercício –1.753 33.312 35.065
Saldosem 1º de julhode 2019 183.253 5.956 (138.629) 50.580
Lucro líquidodo semestre ––32.191 32.19 1
Destinações:
Reserva legal –1.609 (1.609)–
Saldosem 31 de dezembrode2019 183.253 7.565 (108.047) 82.771
Mutaçõesdo semestre –1.609 30.582 32.191
As notas explicativas são parte integrante das DemonstraçõesFinanceiras
Exercíciosfindosem 31 de Dezembrode 2019e2018 (ValoresexpressosemmilharesdeReais,excetoquandoindicado)
- CONTEXTOOPERACIONAL
AMercedes-Benz Leasing do BrasilArrendamentoMercantilS.A. (“Sociedade”),éuma
sociedadepor ações de acordocom aLei nº 6.404/76, quetem por objetivoprincipal
efetuar operaçõesde arrendamento mercantildefinidaspelalegislaçãoemvigor,
inclusivesujeitoàs normas econtrolesdoBancoCentral do Brasil (BACEN). - APRESENTAÇÃO DASDEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
As DemonstraçõesFinanceiras foram elaboradaseestãosendoapresentadasde
acordo comas práticascontábeisemanadasdalegislação societária, normase
instruçõesdo ConselhoMonetário Nacional (CMN)edoBancoCentral do Brasil
(BACEN), consubstanciadas noPlanoContábil das Instituiçõesdo SistemaFinanceiro
Nacional(COSIF).
ADiretoria autorizou em 13 de marçode2020 aconclusãodos trabalhos de elaboração
das DemonstraçõesFinanceiras. - RESUMODASPRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Apuraçãodo resultado
Oresultadodas operações éapurado em conformidade comoregimecontábil de
competência.
b. Estimativas contábeis
As DemonstraçõesFinanceiras foram elaboradasde acordo com as práticascontábeis
adotadasno Brasil erequerque aAdministração use de julgamentonadeterminação
eregistro de estimativas contábeis.Ativosepassivos significativos sujeitosaessas
estimativas epremissasincluemaavaliaçãodarealizaçãoda carteiradeoperaçõesde
arrendamento mercantil para determinação da provisão para operações de
arrendamento mercantilde liquidaçãoduvidosa, os estudostécnicosparaestimaros
períodosderealizaçãodos créditos tributárioseda provisãoparacontingências.A
liquidação das transações envolvendoessasestimativaspoderáresultar em valores
diferentesdos estimados,devido aimprecisõesinerentesao processo de sua
determinação.ASociedaderevisaasestimativasepremissasacadadatade
elaboraçãodas DemonstraçõesFinanceiras.
c. Caixaeequivalentesde caixa
Caixaeequivalentes de caixa são representadospor ativos financeiroscomalta
liquidezerisco insignificantede mudançade valor,cujo vencimento das operações, na
data efetivadaaplicação, seja igual ou inferior a90dias.
d. Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez
Sãoregistradaspelo valor de aplicação ou aquisição,acrescido dos rendimentos
auferidos até adata do balanço.
e. Arrendamentomercantileprovisãoparaoperaçõesde arrendamentode
liquidaçãoduvidosa
As operações de arrendamentomercantil sãoclassificadasde acordocomo
julgamentodaAdministração quantoao nívelderisco,levandoem consideraçãoa
conjunturaeconômica, aexperiência passadaeosriscos específicosemrelação à
operação,aos devedoresegarantidores,observandoos parâmetros estabelecidos
pela Resolução nº 2.682/99do Banco Central do Brasil(BACEN), querequer aanálise
periódicadacarteiraesua classificação em nove níveis,sendoAA (risco mínimo)eH
(perda),bem comoaclassificação dasoperações com atraso superior a15dias como
operaçõesem cursoanormal.Comrelaçãoao períodode atrasoverificadonas
operaçõesde arrendamento mercantil comprazoadecorrer superior a36meses,
admite-seacontagemem dobrosobreosintervalos de atrasodefinidosparaosnove
níveis.ASociedadeoptou por não adotar acontagemem dobrodas operaçõesde
crédito comprazoadecorrersuperior a3anos.Asrendasdas operaçõesque
apresentem atrasoigualousuperior a60dias,independentemente de seu nível de
risco,somente serão reconhecidas como receitaquandoefetivamente recebidas.
As operaçõesclassificadas comonível H, permanecemnessaclassificaçãopor 6
meses,quandoentãosão baixadascontra aprovisãoexistenteecontroladas,por
cincoanos,emcontasde compensação,não mais figurando em contaspatrimoniais.
As operaçõesrenegociadas sãomantidas,nomínimo,nomesmonível em que
estavamclassificadas.Asrenegociaçõesde operaçõesque já haviam sido baixadas
contraaprovisão eque estavamemcontas de compensaçãosão classificadascomo
Heos eventuaisganhosprovenientesdarenegociação somente sãoreconhecidos
como receita quandoefetivamente recebidos.
Osaldo de arrendamentos areceber estárepresentadopelos valoresdasprestações
areceber no prazodocontrato,atualizadasmonetariamente de acordo com os índices
ecritériosestabelecidoscontratualmente, deduzidos pelas rendas de arrendamento a
apropriar as quais sãorepresentadas pelas prestaçõesareceber no prazodocontrato
esão atualizadas monetariamentenaforma dosarrendamentosareceber.A
apropriação ao resultado éefetuada no momento em que as contraprestaçõesse
tornam exigíveis.
Aprovisãopara operaçõesde arrendamento mercantildeliquidaçãoduvidosa,
consideradasuficiente pelaAdministração,atende ao requisito mínimoestabelecido
pela Resolução anteriormente referida, conformedemonstrado na Nota 6.
f. Despesasantecipadas
Sãocontabilizadas as aplicações de recursosem pagamentosantecipados,cujos
benefíciosou prestaçãode serviçosocorrerão em períodosfuturos.Asdespesas
antecipadassão registradasao custoeamortizadas àmedida que foremsendo
realizadas.
g. Ativopermanente
Imobilizadode arrendamento:Demonstradoao custode aquisição,combinadocom
os seguintesaspectos:
Depreciação do custodos bensarrendadosreconhecidapelo métodolinearnoprazo
de vida útil do bemconsiderando,quandoaplicável, umareduçãode30% na referida
vida útil, segundo determinado pela Portaria MF nº 140/84.
As perdas de arrendamento aamortizar apresentadas na rubricadediferido referem-
se ao valorresidual atribuído, conformedeterminadopelaPortaria MF nº 564/78.Tais
valores estão sendo amortizadospelo prazoremanescentede vida útilnormal dos
bens,sem impactonoresultado,uma vezque já foireconhecidono resultadode
períodosanteriorespor meioda apuração da insuficiênciadedepreciaçãorequerida
pela Circular BACENnº 1.429/89.
Rendasaapropriarde arrendamentomercantileValor ResidualGarantido(VRG):
registradospelo valorcontratual,emcontrapartida às contas de contraprestação de
arrendamentomercantilevalorresidual abalancearambosapresentadospelas
condiçõespactuadas.OVRGrecebidoantecipadamente éregistrado em “Outras
Obrigações-Credores por Antecipação do ValorResidual”atéadata do término
contratual. Oajuste avalor presente das contraprestaçõesedoVRG areceberdas
operações de arrendamento mercantil financeiroéreconhecidocomo superveniência/
insuficiência de depreciaçãono imobilizado de arrendamentomercantil,objetivando
compatibilizaraspráticascontábeis.
Imobilizadode uso:registradospelo custo de aquisição, formaçãoou construção.A
depreciação écalculada pelo método linearcom baseem taxas anuais,considerando
aexpectativadevida útileconômica dos bens(instalações,móveis eequipamentosde
uso-10%,veículos esistemasdeprocessamentode dados-20%).
h. Reduçãoao valor recuperável
ASociedadeavalia ao fim de cadaperíodoseháalgumaindicaçãode que um ativo
possa ter sofridodesvalorização. Se houver algumaindicação,aentidadeestima o
valor recuperáveldoativoque éomaiorentre: i) seuvalor justo menos os custospara
vendê-lo; eii) oseu valor em uso.
Se ovalor recuperáveldoativofor menorque oseu valor contábil,oativoéreduzido
ao seuvalor recuperável por meio de umaprovisão paraperdapor imparidade,que é
reconhecidanademonstração do resultado.
i. Depósitos
São demonstradospelos valoresdas exigibilidades econsideram os encargosexigíveis
até adata do balanço,reconhecidosem baseproratadie.
j. Ativos epassivos contingenteseobrigaçõeslegais
As contingências ativasepassivas eobrigaçõeslegais são avaliadas,reconhecidas e
demonstradasdeacordocomas determinaçõesestabelecidasno Pronunciamento
TécnicoCPC25 do Comitêde PronunciamentosContábeis,aprovado pela Resolução
nº 3.823/2009 do BancoCentraldoBrasil (BACEN).
Aprobabilidadede perda das contingênciaséclassificada comoremota, possível ou
provávelcom baseno julgamentodos advogados, internos ou externos,sobre o
fundamento jurídico da causa, aviabilidade de produçãodeprovas, da jurisprudência
em questão,dapossibilidadede recorrer ainstânciassuperioresedaexperiência
histórica. Esse éumexercício subjetivo, sujeitoàs incertezas de umaprevisão sobre
eventos futuros,sobremaneira acercade matériajurídica.Comotal, éentendido que
as avaliações serão sujeitasàatualizaçãofrequente eaalterações.
Ativoscontingentes-Não são reconhecidoscontabilmente,excetoquandoda
existênciade decisão judicial favorável, sobreaqual não se admitamrecursos,
caracterizadoscomopraticamentecerto. Os ativos comprobabilidadede êxito provável
são apenas divulgadosemnota explicativa.Passivos contingentes-São reconhecidos contabilmentequandoaopinião dos
consultoresjurídicosavaliaremaprobabilidade de perdacomoprovável. Os casoscom
chances deperdaclassificadascomo possível,são apenasdivulgadosem nota explicativa.
Obrigaçõeslegais-Estãoreconhecidaseprovisionadasno balanço patrimonial,
independentemente da avaliação das chancesde êxitonocurso do processo judicial.
k. Resultados de exercíciosfuturos
Referem-se às rendas recebidas antes do cumprimento do prazodaobrigaçãoque lhes
deu origem, sobreas quais nãohaja quaisquerperspectivas de exigibilidadeecuja
apropriação, comorenda efetiva, dependeapenas da fluência do prazo.
l. Imposto de rendaecontribuiçãosocial
Oimpostoderendaécalculado com basenaalíquotade15% acrescida do adicional
de 10%sobre olucrotributável excedente aR$240 mil ao anoede 15%para a
contribuiçãosocial até 31 de agostode2015e20%apartir de 01 de setembro de 2015
a31dedezembrode 2018econsideram acompensaçãodeprejuízos fiscais ebase
negativa de contribuição social, limitadaa30% do lucroreal (Nota20).
Os impostos ativosdiferidos decorrentesde diferenças temporárias foramconstituídos
em conformidadecomaResoluçãonº 3.059/02 ealterações introduzidas pela
Resoluçãonº3.355/06do Banco Central do Brasil(BACEN),elevamemconsideração
ohistórico de rentabilidadeem pelo menostrês dos últimoscincoexercíciossociaisea
expectativadegeraçãode lucros tributáveis futurosfundamentadaem estudotécnico
de viabilidade que permitamarealizaçãodo créditotributário no prazomáximode 10
anos.Conforme artigo 1º §5º desta Resolução,oprazomáximode realização de 10
anosnão se aplica aoscréditos tributáriosoriginadosde prejuízos fiscais ocasionados
pelaexclusãodas receitasde superveniênciade depreciaçãoaté olimitedas
obrigações fiscais diferidas correspondentes.
m. Demaisativos edemaispassivos
Os demais ativosestão demonstradospelos valores de realização,incluindo,quando
aplicável,osrendimentos easvariaçõesmonetáriasecambiaisauferidasem base
proratadieeprovisãoparaperda,quando julgadanecessária.Osdemaispassivos
estãodemonstradospelosvalores conhecidosemensuráveis,acrescidos,quando
aplicável, dos encargos edas variaçõesmonetárias ecambiais incorridosem base
proratadie.- CAIXAEEQUIVALENTESDE CAIXA
Compostospor disponibilidadeseaplicaçõesinterfinanceiras de liquidezdecurto
prazo, eestão assimdemonstrados:
2019 2018
Disponibilidades 1.049 738
Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez^1 6.001 8.002
Total 7.050 8.740
(^1) Referem-se aoperações comprazooriginal igualouinferiora90 dias,liquidez
imediataeapresentamrisco insignificantede mudançade valor justo.
- APLICAÇÕESINTERFINANCEIRASDE LIQUIDEZ
Em 31 de dezembrode2019e2018, as aplicações interfinanceirasdeliquidez eram
compostas por depósitos interfinanceiros,nas seguintes faixasdevencimento:
2019 2018
Até 90 dias6.001 8.002
Total 6.001 8.002
Oresultado com aplicaçõesinterfinanceirasdeliquidezfoideR$372 no exercíciode
2019(R$ 348 em 2018), apresentado na rubrica “Resultado de operaçõescom títulos
evaloresmobiliários”.
CNPJnº00.162.760/0001-03
AlamedaRioNegro,585-2ºAndar-Sala27-AlphavilleCEP:06454-904-Barueri-SP
Tel.:(11)3792-9700-Fax:(11)3792-9947
Mercedes-BenzLeasingdoBrasil
ArrendamentoMercantilS.A.
RELATÓRIO DAADMINISTRAÇÃO
BALANÇOSPATRIMONIAIS
ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode 2019e2018 (EmmilharesdeReais)
DEMONSTRAÇÕESDOSRESULTADOS
ExercíciosFindosem 31 de Dezembrode 2019e2018
eSemestreFindoem 31 de dezembrode 2019 (EmmilharesdeReais)2º Semestre
Atividadesoperacionais 2019 2019 2018
Lucroantesdos impostosajustado 17.025 44.137 67.705
Resultadoantesda tributaçãosobre olucro (4.467) (845) 6.050
Lucroantesdos impostos: 21.492 44.982 61.655
Provisão paracréditosde liquidação duvidosa (3.986) (4.263) 7.416
Depreciaçãodeimobilizadode arrendamento23.29048.52144.330
Superveniência de depreciação 2.134 1.148 9.959
Provisão paradesvalorizaçãode bensnão de uso próprio–(1.102) (779)
Prejuízo na alienaçãodebens não de usopróprio5 4678 729
Variaçãode ativos eobrigações (18.487) (45.827) (66.704)
(Aumento) de operaçõesde arrendamento mercantil 962 (646) (55)
(Aquisição)deimobilizadode arrendamento (31.649)(59.671) (91.692)
(Aumento)/reduçãode outroscréditos (3.131) (887) (5.339)
Reduçãodeoutrosvaloresebens(32)4 24 290
Aumentode depósitos (1.219) (236) 37.490
(Redução)deobrigaçõespor repasses do país (590) (1.180) (1.657)
Imposto de renda econtribuição socialpagos (214)(2.250) (2.181)
Aumento/(redução) de outras obrigações 17.497 18.821 (2.975)
Aumento/(redução)de resultados
de exercícios futuros (111) (202) (585)
Caixa líquidoprovenientedas
atividadesoperacionais (1.462) (1.690) 1.001
Aumentode caixaeequivalentede caixa (1.462) (1.690) 1.001
Caixaeequivalentedecaixa no iníciodo
semestre/exercício 8.512 8.740 7.739
Caixaeequivalentedecaixa no fim do semestre/
exercício 7.0507.0508.740
Aumentode caixaeequivalentede caixa (1.462) (1.690) 1.001
As notasexplicativas são parte integrantedas Demonstrações FinanceirasDEMONSTRAÇÕESDOSFLUXOS DE CAIXA
(MÉTODOINDIRETO)
DEMONSTRAÇÕESDASMUTAÇÕESDOPATRIMÔNIO LÍQUIDO
(EmmilharesdeReais)NOTASEXPLICATIVASÀS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
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