JornalValor--- Página 19 da edição"24/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor debonatti às 23/03/2020@20:48:02
SãoPaulo |Te rça-feira, 24demarçode (^2020) | Valor| E19
Continua...
BALANÇOPATRIMONIALEM 31 DE DEZEMBRO-(Emmilharesdereais)
RELATÓRIODA ADMINISTRAÇÃOApresentação:Submetemosàapreciação de
V.Sas.emcumprimentoàs determinaçõeslegais eestatutárias, as demonstrações
contábeisdoBanco J.P. MorganS.A.(Banco)doexercíciofindo em 31 de dezembro
de 2019,acrescidas das notas explicativasedorelatório dos auditores independentes.
Desempenho:No exercício oBancoapresentouumlucrode R$618.779mil,
correspondente aR$109.305,60por ação,sendoque no exercício anterior apresentou
lucro de R$244.831mil. Em 31 de dezembro de 2019ovalor patrimonial poração
atingiu R$ 900.555,70com aumentode 13,53% em relaçãoao exercícioanterior.
Índicede Basileia:OBancoadotaaapuraçãodos limitesde Basileiadeforma
consolidada, tomando-secomobaseoConglomerado Prudencial,deacordocom as
diretrizesdoBanco Central do Brasil. Em 31 de dezembrode2019,oÍndicede
Basileia do ConglomeradoPrudencialera de 19,34%, sendo oPatrimônio
de Referência de R$ 5.433.264mil eoPatrimôniode ReferênciaExigidode R$
2.247.321mil.Gerenciamentode Risco:OConglomerado possuiáreasde risco
específicas,independentesdas áreas de negócios,paraadministração dos diversos
riscosexistentes.Conforme determinadopelasregrasdoBancoCentralasestruturas
que regemasatividades de riscosegerenciamento de capitaldo Conglomerado
estãopublicadasemdiretóriodeacesso público,disponível no endereçohttps://www.
jpmorgan.com/country/BR/PT/disclosures. Adivulgaçãodas informaçõesreferentes à
gestão de riscos,Patrimônio de ReferênciaExigido (PRE)eàadequação do
Patrimôniode Referência(PR)estabelecida pelaCircularnº3.678tambémestão
disponíveis no site anteriormentemencionado.ComitêdeAuditoria:OComitêde
Auditoria éúnicoparaoConglomerado Financeiro,sendocompostopor quatro
membros,todos elesDiretores do Banco.Oresumodo relatório que contemplaas
atividadesexercidaspelocomitêacompanha as demonstraçõescontábeisdo
exercíciofindo em 31 de dezembro de 2019,as quaisforam aprovadas por esse
comitê em reuniãorealizadaem17demarçode2020.
São Paulo, 17 de marçode2020
ADiretoria
DEMONSTRAÇÃODO RESULTADO EM 31 DE DEZEMBRO
(Emmilharesdereais,excetoquandoindicadodeoutraforma)
DEMONSTRAÇÃODOSFLUXOSDE CAIXA31 DE DEZEMBRO
(Emmilharesdereais)
NOTASEXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃOÀS DEMONSTRAÇÕESCONTÁBEISEM 31 DE DEZEMBRODE2019
(Emmilharesdereais,excetoquandoindicadodeoutraforma)
- Contexto operacional:OBanco J.P. MorganS.A. (“Banco”ou “Instituição”),
localizadoem SãoPaulo,está autorizadoaoperar comobancomúltiplo comas
carteiras comercial, de investimentosecâmbio. As operaçõesdo Bancoedas empresas
controladassão conduzidasnocontextodeumconglomerado que atua integradamente
nomercadofinanceiro,nacionaleinternacional.Consequentemente,certasoperações
têmacoparticipação ou aintermediação de empresasassociadas,integrantes do
grupo financeiro J.P. Morgan.Obenefíciodos serviços prestados entre essasempresas
eoscustosdas estruturas operacional eadministrativacomunssão absorvidos,
segundoapraticabilidadeerazoabilidade aelesatribuídos,emconjunto ou
individualmente.Asdemonstrações contábeisdoBancoJ.P.MorganS.A. foram
aprovadas pela Administraçãoem 17 de março de 2020. - Apresentaçãoeelaboraçãodas demonstraçõescontábeis:As demonstrações
contábeisforam elaboradasde acordocomasLeis nºs11.638e11.941, associadas às
normas einstruções do BancoCentral do Brasil (BACEN)eConselhoMonetário
Nacional(CMN). Na elaboraçãodasdemonstraçõescontábeis foramutilizadas
estimativas epremissas na determinação dos montantesde certosativos,passivos,
receitas edespesasdeacordo comas práticascontábeis vigentes no Brasil. Essas
estimativasepremissasforam consideradas na mensuraçãode provisõesparaperdas
com operações de crédito eparacontingências,nadeterminaçãodo valordemercado
de instrumentos financeiros enaseleçãodoprazo de vidaútil de certos ativos.Os
resultadosefetivos podemser diferentesdas estimativas epremissasadotadas. - Principaispráticascontábeis
(a) Apuraçãodo resultado-Éapuradopeloregimedecompetência.
(b)Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceiros derivativos -Os títulos
evaloresmobiliários são registrados pelocustode aquisiçãoeapresentados no
Balanço Patrimonial conforme aCircular nº 3.068doBACEN,sendo classificados de
acordocomaintençãoda Administração, na categoria “Títulospara negociação”,
relativa atítulos adquiridos comopropósitodeseremativaefrequentemente
negociados,sendoclassificadosno curto prazoeavaliados pelovalor de mercado em
contrapartidaaoresultadodo períodoe“Títulosdisponíveisparavenda”,que não se
enquadramcomo para negociaçãonemcomomantidos até ovencimento.São
ajustados ao valor de mercadoemcontrapartida àconta destacadadopatrimônio
líquido,deduzidosdos efeitostributários.Osinstrumentosfinanceirosderivativos,
compostospor operaçõesatermo,operaçõescomopções,operaçõesde futuros,
operações de swapseoutrosderivativos,estãoclassificados na categoria de
instrumentos financeirosderivativos não consideradoscomohedgeaccounting,sendo
assimavaliados avalor de mercado em contrapartidaàscontasderesultadodo
período. Para cálculo do valor de mercadoda carteira de títulos evalores mobiliários e
instrumentosfinanceirosderivativos são utilizados os seguintescritérios: •Títulos
públicos federais,títulos privados,swaps,termoseoutros derivativos: apurado com
base nos preços médiosde negociaçãoou pelovalor líquidoprovávelderealização
obtidomediante adoção de técnica ou modelo de precificação.Ostítulospúblicostêm
seuspreçosajustadospararefletiropreço observávelnomercado,conformepublicado
pela ANBIMA.•Ações:cotação de fechamentodivulgadapela B3 S.A. -Brasil, Bolsa,
Balcão(“B3”).•Opções:modelodeprecificaçãoBlack&Scholesemodelosinternos,
quando omodeloBlack&Scholesnão éaplicável. •Futuros:cotações etaxas
publicadaspelaB3. •Paraostítulosevaloresmobiliárioseinstrumentosfinanceiros
derivativos são realizados ajustes resultantes dos procedimentosdeavaliação de
apreçamentoprevistospela Resolução nº 4.277. Aavaliaçãoda necessidadedeajuste
independe da metodologiadeapreçamentoadotada,sendoobservados critériosde
prudência,relevânciaeconfiabilidade.•CVA(CreditValuationAdjustment):São
realizados ajustesparaosderivativos de balcão em decorrência de variaçãoda
qualidade creditícia da contraparte quando opreçode mercado de um instrumento
financeiro(ou parâmetroutilizadoparaavaliar um instrumentofinanceiro)nãoé
indicativodaqualidadede créditoda contraparte.Apráticade mercadoestá pautada na
premissadeque ao cotarpreços,todas as contrapartes em operaçõesde derivativos
no mercadode balcão organizadotêmamesmaqualidadede crédito.Portanto,é
necessário um ajuste pararefletiraqualidade de crédito de cadacontraparteparase
chegar ao valor de mercado. Oajuste também considerafatores contratuaisdestinados
areduziraexposiçãodecrédito do Bancoparacada contraparte,tais como garantias
edireitosdecompensação.
(c) Ativos circulante erealizável alongoprazo-Demonstradospelocustode
aquisição,incluindoos rendimentos easvariaçõesmonetáriasoucambiais
auferidos,deduzido,quandoaplicável, dascorrespondentesprovisõesparaperdas
ou ajustes ao valordemercado. Aprovisão paracréditos de liquidação duvidosa é
constituídaemmontante julgadosuficiente para cobrir possíveis perdas econsidera
aconjunturaeconômica, aexperiência passadaeosriscosespecíficos eglobais da
carteira, bemcomoasdiretrizesdoBACEN erequisitosdas Resoluções nºs2.682e
4.512 do CMN.
(d) Permanente-Édemonstradoao custode aquisição,combinadocom os seguintes
aspectos:•Asparticipaçõesemsociedades controladas, em proporção ao valor do
patrimôniolíquidocontábil dessascontroladas, sãoavaliadas pelométododa
equivalência patrimonial.•Adepreciaçãodoimobilizado écalculada eregistrada com
baseno método linear,considerando taxasque contemplam avida útil econômicados
bens.Aavaliação periódicasobreoreconhecimento, mensuraçãoedivulgação de
perdasemrelaçãoaovalor recuperável de ativos,normatizadapelaResoluçãonº
4.535do CMN, temperiodicidade anual. •Ointangível está representadopelosdireitos
adquiridos destinados àmanutençãodaentidadeou exercidoscom essa finalidade,de
acordo com aResoluçãonº 4.534do CMN.Oativointangível foiclassificadocomoum
ativodevida útil indefinida por não existirumlimite previsívelparaoperíodo duranteo
qual oativodeverágerar fluxosde caixa líquidospositivos paraaInstituição.Osativos
que têmuma vidaútil indefinida,não estãosujeitosàamortizaçãoesão testados
anualmenteparaidentificareventualnecessidade de reduçãoao valor recuperável
(impairment).São realizadostestesna linhade OutrosAtivos Intangíveis, seguindo
metodologiaabordadapela regulamentação(CPC01).
(e)Passivos circulanteeexigívelalongoprazo-Demonstradospor valores
conhecidos ou calculáveis,incluindoos encargoseasvariaçõesmonetárias ou
cambiais incorridos.
(f) Passivos contingenteseobrigaçõeslegais-Oreconhecimento, amensuraçãoe
adivulgação das provisões,contingências passivas eobrigaçõeslegais são efetuados
deacordocom os critériosdefinidosna Resoluçãonº 3.823 do CMN eCarta Circularnº
3.429do BACEN.(i)Passivoscontingentes –decorremde processosjudiciais e
administrativos,inerentesaocursonormal dosnegócios, movidos por terceirose
órgãospúblicos,emaçõesde natureza tributária, cível,trabalhistaeoutrosriscos.A
Administração,baseadanaopinião de seusconsultoresjurídicos,provisionaomontante
estimadoparaliquidação dos processos cujo risco de perdasejaclassificadocomo
provável. Há processoscujos riscosde perdasejam classificados comopossível,os
quais de acordocom as normas vigentes devemser divulgados,mas nãoprovisionados.
Os processoscujos riscosde perda jurídicae/ou financeirasejamclassificadoscomo
remoto,não são provisionadosnemdivulgados.Osvalores das contingências são
quantificados utilizando modelos ecritériosque permitamasua mensuração de forma
adequada, apesardaincerteza inerente ao prazoevalor.Osdepósitosjudiciais dados
em garantiasão atualizados de acordo com aregulamentação vigente.(ii)Obrigações
legais –osprocessostributáriosque estãocaracterizadoscomoobrigaçãolegalsão
integralmenteprovisionados.Opassivorelacionado àobrigação legal em discussão
judicial émantido até asua prescrição ou oganhodefinitivodaação,representado por
decisões judiciaisfavoráveis,sobreas quais não caibammaisrecursos.
(g)Impostode rendaecontribuiçãosocial-Aprovisãodo Impostode Renda(IRPJ)
correntefoicalculadaàalíquota de 25%. AContribuição Social sobreoLucroLíquido
(CSLL) corrente foicalculadaàalíquotade 15%paraoano corrente.Apartir de março
de 2020, aContribuição Social sobreoLucro Líquido(CSLL) correnteserá calculada à
alíquotade20%, conforme Emenda Constitucional nº 103.Até 31 dezembrode 2018,a
CSLLcorrentefoi calculada àalíquota de 20%, conformeLei nº 13.169.Ativo epassivo
fiscaisdiferidos são calculados sobreprejuízofiscal de IRPJ ebase negativa de CSLL,
bemcomosobreajustestemporários às basesde IRPJedaCSLL,sendoregistrados
contabilmentepararefletir os efeitos fiscaisfuturosatribuíveis àsdiferenças entre osPassivo Nota 2019 2018
Circulante............................................................. 34.857.811 38.920.362
Depósitos............................................................. 16a 4.417.674 5.102.064
Depósitosàvista................................................. 341.885 176.06 0
Depósitosinterfinanceiros................................... 1.014.099 1.610.263
Depósitos aprazo................................................ 3.061.6 90 3.315.741
Captaçõesnomercadoaberto...........................16b 10.733.368 7.640.690
Carteiraprópria ................................................... -242.870
Carteira de terceiros............................................ 10.538.3 20 7.096.471
Carteiralivre movimentação................................ 162.209 262.83 2
CaptaçãoCOE.................................................... 32.839 38.517
Relaçõesinterdependências.............................. 74.88530.262
Recursosemtrânsitodeterceiros....................... 74.885 30.262
Obrigaçõespor empréstimos............................. 17 15.328.827 14.327.908
Empréstimosno exterior...................................... 15.328.827 14.327.908
Instrumentosfinanceiros derivativos................ 8 859.1 36 3.963.181
Instrumentosfinanceirosderivativos.................... 859.136 3.963.181
Outras obrigações............................................... 3.443.921 7.856.257
Cobrançaearrecadação
detributos eassemelhados............................... 12.2105.494
Carteiradecâmbio.............................................. 11 2.689.7 10 7.221.717
Sociais eestatutárias .......................................... 21.4879.695
Fiscaiseprevidenciárias ..................................... 12b 186.553 33.569
Negociaçãoeintermediação de valores............. 10 294.326 360.93 6
Diversas...............................................................12c 239.635224.846
Exigívelalongoprazo......................................... 8.637.520 6.536.867
Depósitos............................................................. 16a 3.886.471 2.696.891
Depósitosinterfinanceiros................................... 1.380.457 50.134
Depósitos aprazo................................................ 2.506.0 14 2.646.757
Captaçõesnomercadoaberto........................... 16b 361.7 64 230.355
Captação COE.................................................... 361.764 230.355
Instrumentosfinanceiros derivativos................83.540.526 2.893.804
Instrumentosfinanceirosderivativos ................... 3.540.5 26 2.893.804
Outras obrigações............................................... 848.7 59 715.817
Fiscaiseprevidenciárias ..................................... 12b 557.149 436.036
Diversas............................................................... 12c 291.610 279.781
Resultadosde exercíciosfuturos...................... 1.741 1.734
Patrimôniolíquido............................................... 20 5.098.046 4.490.327
Capital social ....................................................... 2.810.981 2.683.481
De domiciliados no país.................................... 6.644 8.670
Dedomiciliadosno exterior............................... 2.676.8 37 2.445.311
Aumento de capital.............................................. 127.500 229.500
Reservasdecapital............................................. 46.64242.577
Reservasdelucros.............................................. 2.245.3 13 1.776.534
Ajustesde avaliaçãopatrimonial......................... 50 (7.325)
Ações em tesouraria............................................ (4.940) (4.940)Total do passivoepatrimôniolíquido.......................... 48.595.118 49.949.290NotaSegundo
semestreExercíciosfindosem
31 de dezembro
2019 2019 2018
Receitasda intermediação
financeira.............................................. 1.473.007 3.105.546 3.546.073
Operaçõesdecrédito............................ 44.602 86.885 97.414
Resultadodeoperaçõescom títulos
evaloresmobiliários............................ 1.112.5 41 2.337.1 33 2.919.383
Resultado das aplicaçõescompulsórias..1.561 2.94611.125
Resultadode operaçõesde câmbio...... 314.303 678.582 518.151
Despesas da intermediação
financeira.............................................. (957.072)(2.158.461)(2.805.785)
Operaçõesde captaçõesno mercado... (496.139) (1.101.937) (1.035.922)
Operaçõesdeempréstimoserepasses (334.342) (462.642)(2.086.368)
Resultado com instrumentos
financeiros derivativos......................... 8f (135.711)(585.371) 319.391
Reversão/(provisão)para
créditoseoutroscréditos
de liquidaçãoduvidosa........................ 9e 9.120(8.511) (2.886)
Resultadobruto da intermediação
financeira.............................................. 515.935 947.085 740.288
Outrasreceitas/(despesas)
operacionais........................................ 71.336 (121.374) (360.847)
Receitas de prestação de serviços .......23f 461.710671.018 432.985
Despesasde pessoal ............................ (369.471) (718.833)(665.778)
Resultado de participações
em controladas.................................... 13 152.6 19 232.387 120.960
Outrasdespesasadministrativas........... 23c (111.999) (208.070)(214.769)
Despesastributárias.............................. (67.575) (106.187)(77.999)
Outras receitasoperacionais ................ 23d25.404 43.196 119.865
Outras despesasoperacionais.............. 23d (19.352) (34.885) (76.111)
Resultadooperacional.......................... 587.271 825.711 379.441
Resultadonão operacional................... (130) (202) (3.557)
Resultadoantesda tributaçãosobre
olucroeparticipações....................... 587.141 825.509 375.884
Impostode renda
econtribuiçãosocial........................... 19 (96.314) (185.064) (114.514)
Provisão paraimpostode renda............ (111.349) (117.071)(63.848)
Provisãoparacontribuiçãosocial.......... (67.320)(67.320)4.095
Ativofiscaldiferido................................. 82.355 (673)(54.761)
Participaçõesno lucro.......................... 23e (10.935) (21.666) (16.539)
Lucrolíquidodo semestre/exercício... 479.892 618.779 244.831
Númerodeações.................................. 20 5.661 5.661 5.661
Lucropor açãodo
semestre/exercício -R$....................... 84.771,60109.305,6 0 43.248,72Segundo
semestreExercíciosfindos
em 31 de dezembro
Atividadesoperacionais Nota 2019 2019 2018
Lucrolíquidoajustado........................ 233.579 400.209 226.346
Lucro líquidodo semestre/exercício.... 479.892 618.779 244.831
Ajuste ao lucrolíquido:...................... (246.313) (218.570) (18.485)
Provisão/(reversão) paracréditos
eoutroscréditosde liquidação
duvidosa ..........................................9e(9.120) 8.511 2.886
Depreciações eamortizações........... 8.37316.67616.118
Resultadodeparticipações
em controladas................................ 13 (152.619) (232.387)(120.960)
Provisões paracontingências............2.619 12.722 54.742
Atualizaçãodedepósitos judiciais..... (13.341) (24.967) (29.589)
Constituição/(reversão) de ativo
fiscaldiferido.................................... 19 (82.355) 673 54.761
Prejuízo na alienação de imobilizado 130202 3.557
Variaçãode ativos eobrigações........ 1.903.228 8.071.94 1 (6.139.611)
Redução/(aumento)emaplicações
interfinanceirasdeliquidez................ (104.214)(113.112) 578.994
Redução (aumento)em T.V.M.
einstrumentosfinanceiros
derivativos (ativos/passivos).............. 890.76 05 .136.092 (6.360.376)
Reduçãoem relaçõesinterfinanceiras
einterdependências (ativas/passivas)..464.091 43.625 24.286
Aumentoemdepósitos........................ 1.118. 325 50 5.190 324.625
Aumentoem captaçõesno mercado
aberto ................................................ 200.758 3.224.08 73 33.56 7
Aumentoem operaçõesdecrédito...... (172.014) (164.046) (211.896)
Redução/(aumento) em outroscréditos..34.487.546 3.668.939 (3.946.028)
Redução/(aumento) em outros
valoresebens ................................... 226 (530) 941
Aumento/(redução) em outras
obrigações......................................(34.952.462) (4.241.540) 3.166.084
Impostoderenda econtribuição
socialpagos....................................... (51.572) (51.572) (96.971)
Aumento em resultados de
exercícios futuros............................... 99 7110
Juros recebidos ................................... 21.685 64.801 47.053
Caixalíquidoproveniente/(utilizado)
das atividadesoperacionais............. 2.136.807 8.472.15 0 (5.913.265)
Atividades de investimento
Imobilizado de uso
(aquisiçõesevendas)........................ (2.000)(4.018) (13.381)
Recebimento de dividendos ejuros
sobreocapitalpróprio de controladas.. 26.750 26.750 150.000
Caixalíquidoprovenientedas
atividadesde investimento............... 24.750 22.732 136.619
Atividadesde financiamento
Aumentoem obrigações por
empréstimoserepasses................... 1.573.583 1.150.2966.394.158
Dividendos ejurossobreocapital
próprio ............................................... (150.000) (150.000)(270.000)
Aumentode capital.............................. 127.500 127.50 02 29.50 0
Juros pagos......................................... (81.008) (149.377) (142.770)
Caixa líquidoprovenientedas
atividadesde financiamento............ 1.470.075 978.419 6.210.888
Aumentolíquidode caixa
eequivalentesde caixa..................... 3.631.632 9.473.30 1 434.242
Caixa eequivalentes de caixa
noinício do semestre/exercício.........527.483.86221.642.193 21.207.951
Caixa eequivalentesdecaixa
no finaldosemestre/exercício........... 5 31.115.49431.115.49 4 21.642.193
Aumentolíquidode caixa
eequivalentesde caixa..................... 3.631.632 9.473.30 1 434.242Ativo Nota 2019 2018
Circulante............................................................ 43.292.604 45.820.103
Disponibilidades................................................. 20.749 34.437
Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez...........631.229.793 21.629.692
Aplicacõesnomercadoaberto........................... 31.094.745 21.607.756
Aplicações em moeda estrangeira .....................135.048 21.936
Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentos
financeiros derivativos...................................... 7e8 6.721.776 15.158.054
Carteiraprópria .................................................. 3.885. 565 8.670.064
Vinculados acompromissos de recompra..........-243.594
Vinculadosàprestação de garantias..................2.217.284 2.811.31 9
Instrumentosfinanceirosderivativos .................. 618.9 27 3.433.07 7
Relaçõesinterfinanceiraseinterdependências.. 4.372 3.374
Depósitos no BancoCentral............................... 4.372 3.374
Operaçõesde crédito......................................... 9 730.839 628.64 6
Empréstimo de ações......................................... 3.013 21.531
Setor privado ...................................................... 728.985 608.012
Provisão paracréditos de liquidaçãoduvidosa .. (1.159) (897)
Outros créditos................................................... 4.582.504 8.363.859
Carteiradecâmbio............................................. 11 4.036.572 7.868.271
Rendasareceber............................................... 101.917 40.31 0
Negociação eintermediação de valores............ 10 153.5 81 262.840
Diversos.............................................................. 12a 294.712 195.599
Provisão paraoutros créditos
de liquidação duvidosa..................................... (4.278)(3.161)
Outrosvaloresebens........................................ 2.571 2.041
Despesas antecipadas....................................... 2.571 2.041
Realizávelalongoprazo.................................... 3.837.463 2.858.004
Títulosevaloresmobiliárioseinstrumentos
financeiros derivativos..................................... 7e8 2.224.789 1.424.545
Carteiraprópria .................................................. 759.582 -
Instrumentosfinanceirosderivativos..................1.465.207 1.424.54 5
Operações de crédito......................................... 9 608.063 549.63 4
Setor privado ...................................................... 611.295 549.705
Provisãopara créditosde liquidaçãoduvidosa .. (3.232) (71)
Outros créditos................................................... 1.004.611 883.825
Diversos.............................................................. 12a 1.014.376 893.590
Provisãoparaoutros créditos
de liquidação duvidosa..................................... 9(9.765) (9.765)
Permanente......................................................... 1.465.051 1.271.183
Investimentos...................................................... 1.341.839 1.135.111
Participaçõesem controladasno país................1 31 .338.6101.132.940
Outrosinvestimentos.......................................... 3.599 2.541
Provisão para perdas ......................................... (370) (370)
Imobilizadode uso............................................. 117.485 130.34 5
Imóveis de uso ................................................... 14 90.352 89.502
Outrasimobilizaçõesde uso .............................. 119.275 123.767
Depreciaçõesacumuladas................................. (92.142)(82.924)
Intangível............................................................. 15 5.727 5.727
Outrosativos intangíveis.................................... 5.727 5.727
Total do ativo....................................................... 48.595.118 49.949.290critérios contábeis ealegislação fiscalpertinente.Considerandonossasperspectivas
de realização,em31dedezembro de 2019: (i) ocrédito tributário de IRPJfoicalculado
medianteautilização da alíquotade 25%sobreprejuízofiscaleajustestemporários a
serem realizados; e(ii) ocrédito tributário relativoàCSLL foicalculado mediantea
utilização da alíquota de 20%sobrebase negativaede15% ou de 20%sobre ajustes
temporários dependendoda expectativadoperíodode realizaçãodesses ajustes.Até
31 de dezembro de2018,ocréditotributário relativoàCSLL foicalculadomediantea
utilizaçãoda alíquota de 15%sobrebasenegativaeajustestemporários aserem
realizados, conforme estabeleceaLei nº 13.169.
(h)Caixa eequivalentesde caixa-Incluem disponibilidadeseinvestimentos de curto
prazodealta liquidez,comrisco irrelevante de mudançadevalor eprazo originalde
vencimento não superiora90 dias.
(i)Unidadede açõesrestritas-Os funcionários elegíveis participam do programa
globalderemuneração de longoprazoatravés do recebimento de unidadesdeações
restritas (RSUs).Amensuração dasRSUs ébaseadano número de ações da matriz
concedidas,multiplicadopelo valordaação na datadaconcessão (valor justo). O
Bancoregistraas despesasdo exercíciocom planodebenefícios em açõesno
resultado em contrapartida ao PatrimônioLíquido,conforme CPC10 –Pagamento
baseado em ações. Em funçãodaexistênciadeumacordo de repagamento àmatriz
dos benefícios concedidos, oBancoregistraumpassivoemcontrapartidaaoPatrimônio
Líquido. Os efeitos de variaçãocambial dessepassivo, convertido pela taxa do dia, são
registrados em contrapartida ao resultado.Esse acordoprevê opagamentodo menor
valor entregrantevesting,assimsevalor dovestingformenorque ovalor dograntno
repagamentoàmatriz, haverá aumentoda Reservadecapital do Banco.
(j) Dividendosejuros sobreocapitalpróprio-Considerandoodispostona
Resolução CMNnº 4.706, os Juros sobre Capital Próprioeos Dividendos pagosdevem
ser reconhecidos apartir do momentoque sejamdeclaradosoupropostos eassim
configurem obrigação presentenadata do balançoe,registradosemcontaespecífica
no PatrimônioLíquido.Osvaloresde JurossobreCapitalPróprio recebidosde
investimentosavaliadospelo métodode equivalência patrimonial sãoreconhecidos em
contrapartida arespectivaconta de investimento.- Gerenciamentode riscosedecapital:OConglomerado PrudencialJ.P. Morgan
(BancoJ.P.Morgan S.A., JPMorganChaseBank,NationalAssociation, J.P. Morgan S.A.
Distribuidora de Títulos eValores Mobiliários,J.P.MorganCorretoradeCâmbioeValores
MobiliáriosS.A.eoAtacamaMultimercado–Fundode Investimentoonde oBancoé
cotista exclusivo) (“Conglomerado”) possui áreas de risco específicas,independentes
dasáreas de negócios,paraadministraçãodos diversosriscosexistentes.
DEMONSTRAÇÃODASMUTAÇÕESDO PATRIMÔNIOLÍQUIDO-(Emmilharesdereais)ReservasdecapitalReservasdelucrosNotaCapital
socialAumento
de capitalSubvenções
para
investimentoOutras
reservas LegalEstatutáriaAjustede
avaliação
patrimonialLucros
acumuladosAçõesem
tesouraria Total
Em 31 de dezembrode2017..................... 2.453.981 - 24.939 12.685199.224 1.602.479 2.686 - (4.940)4.291.054
Aumento de capital......................................20-229.500 -------229.500
Pagamentobaseadoem ações...................22--4.953 -----4.953
Ajuste de avaliaçãopatrimonial...................
Variaçãodo ajuste ao valordemercado... -- ----(10.011) --(10.011)
Juros sobre capital próprio (R$47.694,75) .20-----(270.000)---(270.000)
Lucro líquido do exercício............................ -- -----244.831 -244.831
Destinaçãodo lucrolíquido:
Reserva legal............................................. 20 -- --12.242 --(12.242) --
Reservaestatutária ................................... 20 - - - - - 232.589 - (232.589) - -
Em 31 de dezembrode2018..................... 2.453.981 229.500 24.939 17.638211.466 1.565.068 (7.325) - (4.940)4.490.327
Aumento de capital......................................2 02 29.500(102.000)--- ----127.500
Pagamentobaseadoem ações................... 22 -- -3.007 -----3.007
Atualizaçao de reservasdecapital.............. -- -1.058- ----1.058
Ajuste de avaliaçãopatrimonial...................
Variaçãodo ajusteao valordemercado... ---- -7.375 --7.375
Juros sobre capitalpróprio
(R$ 26.497,09 poração)............................ 20 -- -----(150.000) -(150.000)
Lucro líquidodo exercício............................ -- -----618.779 -618.779
Destinaçãodolucro líquido:
Reserva legal............................................. 20 -- --30.939 --(30.939) --
Reservaestatutária ................................... 20 - - - - - 437.840 - (437.840) - -
Em 31 de dezembrode2019..................... 2.683.481 127.500 24.939 21.703242.405 2.002.908 50 - (4.940)5.098.0 46
Em 30 de junhode 2019............................ 2.683.4 81 -24.939 18.696218.410 1.565. 068 (190) 131.943 (4.940)4.637.407
Aumento de capital......................................20-127.500 -------127.500
Pagamentobaseadoem ações................... 22 -- -3.007 -----3.007
Ajustede avaliaçãopatrimonial...................
Variaçãodo ajuste ao valordemercado ... -- ---- 240 -- 240
Juros sobre capitalpróprio
(R$ 26.497,09 poração)............................ 20 -- -----(150.000) -(150.000)
Lucro líquido do semestre........................... -- -----479.892 -479.892
Destinaçãodo lucrolíquido:
Reserva legal............................................. 20 -- --23.995 --(23.995) --
Reservaestatutária ................................... 20 - - - - - 437.840 - (437.840) - -
Em 31 de dezembrode2019..................... 2.683.481 127.500 24.939 21.703242.405 2.002.908 50 - (4.940)5.098.0 46Canal Unico PDF - O Jornaleiro