JornalValor--- Página 32 da edição"24/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor debonatti às 23/03/2020@19:11:24
E32|Valor|SãoPaulo|Te rça-feira, 24demarçode 2020
Banco Ourinvest S.A.
CNPJ78.632.767/0001-20
Avenida Paulista, 1728-sobreloja,1º, 2º, 4º e11º andares-EdifícioOurinvest-São Paulo/SP -CEP: 01310-9 19
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NOTASEXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS Valoresexpressosem milharesde reaisWWW.OURINVEST.COM.BR
BANCO OURINVEST
...continuação114,00%a122,00%do DepósitoInterfinanceiro–DI.
Em 2019as Letrasde Câmbioforamadquiridascom basena variaçãode 115,25%a120,00%
do DepósitoInterfinanceiro–DI.
As Letrasde CréditoImobiliáriosforamadquiridoscom basena variaçãode índicenacionalde
preçosao consumidor–IPCA em 2018de 8% a.a.
b. Resultadode operaçõescomtítulosevaloresmobiliários
2º Semestre/2019 2019 2018
Rendascom aplicaçõesinterfinanceiras 2.195 4.594 5.886
Rendascom títulosde rendafixa 392 2.080 3.718
Resultadode títulosde rendafixa (540) 53 (1.235)
Rendasde fundosde investimentosimobiliários 1.634 1.027 1.596
Ajustede marcaçãoamercado 268 (267) 590
Total 3.949 7.487 10.555
c. Posiçãodas Operaçõesde InstrumentosFinanceirosDerivativos
Os instrumentosfinanceirosderivativossão representadospor operaçõesde contratosfuturos,
atermoeopções, registradosna B3 S.A. -Brasil,BolsaBalcão,na bolsade ChicagoMercanti-
le Exchange(CME)eCommoditiesExchange(COMEX)envolvendotaxasde variaçãocambialou
índicede preços.Essesinstrumentosfinanceirosderivativostêm seusvaloresde referênciasre-
gistradosem contasde compensaçãoeosajustes/diferenciaisem contaspatrimoniais.Os con-
tratosdeNon-DeliverableForward(NDF)representamoscontratosatermosementregafísica.
Os contratosatermode NDF são negociadosdiretamentecom outrobanco,ou seja,no merca-
do de balcão.Sua mobilidadede contratoofereceao Bancoadeterminaçãode valores,venci-
mentoeflexibilidadeaos recursosde caixa.Paradeterminaçãodos preçosde contratosutiliza-
mos basesde cotaçõesdivulgadasem mercadosde bolsasmaisataxa do câmbioàvista.Os
ajustesdiáriosdas operaçõesrealizadasno mercadofuturoeosresultadosdos contratosater-
mo eopçõessão registradoscomoreceitaou despesasefetivasquandoauferidoserepresen-
tam seu valorde mercado.As operaçõesem Instrumentofinanceiroderivativossão representa-
das comoparteintegrantedo hedgedo Bancoeestão assimapresentadas:
2019 2018
DiferecialDiferecial DiferecialDiferecial
areceber apagar areceber apagar
(Ativo)(Passivo)Notional (Ativo)(Passivo)Notional
Operaçõesatermo-NDF
Termo 286 (8.492) 381.593 39 (931) 89.801
MTM-Termo (2) (463) ----
Futuro
Mercado-DI1 10 (74) 319.095 115 (43) 3.093
Mercado-DDI 15.725(5.120) 374.317 ---
Mercadode câmbio
em operaçõesfuturas 17.129 (5.136) 434.997 10.002 (9.829) 219.552
Total 33.248 (19.285)1.510.002 10.156 (10.803) 312.446
c.1. ResultadocomInstrumentosFinanceiros Derivativos
2º Semestre/2019 2019 2018
Operaçõesatermo-NDF (7.548) (6.067) (4.324)
Resultadode Operaçõesliquidadas-termo9 12 2.137 (3.906)
Resultadode Operaçõesde termo-aberto(8.460) (8.204) (418)
Operaçõesde MercadoFuturo 7.792 14.569 (21.934)
Resultadode Mercado-DI1 29 396 410
Resultadode Mercadode câmbio 6.033 13.058 (25.561)
Operaçõesde Day-Trade 1.630 1.115 3.217
ResultadocomInstrumentosFinanceirosDerivativos 243 8.501 (26.258)
Paraaobtençãodos valoresde mercado,são adotadosos seguintescritérios:EstruturaaTer-
mo /Opções/Futuro:Ptax–BancoCentraldo BrasileCotaçõesem bolsas.- Operaçõesde crédito/Títulos ecréditosareceber
a. Composiçãodas operaçõesde créditoederivadosde crédito
2019 2018
Operaçõesde Crédito 12.248 21.096
EmpréstimoseTítulosDescontados 9.511 20.088
Financiamentosem MoedasEstrangeiras 1.122 438
FinanciamentosImobiliários 1.615 570
TítuloseCréditosaReceber 156.822 155.558
TítuloseCréditosaReceber(1) 151.667 155.558
Aquisiçãode Recebíveis 5.155 -
Parcelaacurtoprazo 169.070 176.654
Operaçõesde Crédito 1.496 2.839
EmpréstimoseTítulosDescontados 1.466 1.438
FinanciamentosImobiliários 30 1.401
TítuloseCréditosaReceber 41.320 -
TítuloseCréditosaReceber(1) 41.320 -
Parcelaalongoprazo 42.816 2.839
Total de CréditoeTítulosaReceber 211.886 179.493
Alienaçãode Bens 4.425 -
Exportaçãode Moedas-Entregues 2.027 -
ValoresaReceber-ACE 40 -
Total de ProdutoscomCaracterísticasde Crédito 218.378 179.493
(1) Os títulosecréditosarecebersão originadosde transaçõesde comprasmercantisrealiza-
das por meiode cartãode crédito,sem cobrançade encargos(Notaexplicativa9) eestão
sendo apresentadosparaefeitodestanota,em conjuntocom as operaçõesde crédito.
b. Composiçãoda carteirapor tipode clienteeatividadeeconômica
2019 2018
Indústria 7.066 5.929
Rural 2.280 573
Comércio 149.601 111.117
Outrosserviços 38.181 42.489
Habitação 1.615 1.971
PessoaFísica 2.053 12.099
IntermediáriosFinanceiros 17.582 5.315
Total 218.378 179.493
c. Composiçãoda carteirade operaçõesde créditopor vencimento
Faixasde vencimento 2019 2018
Até 3meses 7.148 29.956
3a12 meses 163.989 146.698
1a3anos42.365 2.417
Acimade 3anos 4.876 422
Total 218.378 179.493
d. Classificaçãoda Carteirade CréditosedeOutrosCréditosedaprovisãoparacré-
ditosde liquidaçãoduvidosadistribuídapeloscorrespondentesníveisde risco
Carteirade
%Provisão operações Outros Provisão
Nível Mínima de crédito Créditos/Câmbio requerida
de Risco Requerida 2019 2018 2019 2018 2019 2018
AA 0% 138.654 108.208 ----
A0,5%71.100 68.904 6.492 63 (388) (345)
B1%4 87 410 --(5) (4)
C3%-1.971 ---(59)
D10% 1.645 ---(165) -
E30% ------
F50% ------
G70% ------
H100%----(2.848) -
Total 211.886 179.493 6.492 63 (3.406) ( 408 )
Em 31 de dezembrode 2019foi provisionadoumvalor da açãode cobrançade R$ 2.848,em
funçãode cobrançafinanceiraem juízo.
e. Resultadodas operaçõesde crédito
2º Semestre/2019 2019 2018
Operaçõesde crédito 1.767 3.947 3.383
Rendasde empréstimos 1.336 3.217 2.791
Rendasde financiamentos–Moedas estrangeiras 253 349 9
Rendasde financiamentos–Interveniência 11139
Rendasde financiamentos–Habitacional 177 370 544
Outrasreceitasedespesasoperacionais 21.698 30.854 17.183
Recuperaçãode créditosbaixadoscomoprejuízo -1 047
Antecipaçãode recebíveis(1) 26.829 38.686 24.904
Resultadode cessãode operaçõesde crédito(2) (5.131) (7.842) (7.768)
Resultadocomoperaçõesde crédito 23.465 34.801 20.566
Outrasreceitasrelacionadasàs operaçõesde crédito
Serviçosrelacionadosàs operaçõescrédito 2.342 5.548 5.369
Remuneraçãodeprestaçãodeserviços 870 1.707 2.100
Total de operaçõesde créditoseoutras
receitasrelacionadasàs operaçõesde crédito 26.677 42.056 28.035
(1) Duranteos anosforamefetuadasantecipaçõesde recebíveisparaos estabelecimentos
(2) comerciaiscom característicade operaçãode crédito.
No exercíciofindoem 31 de dezembrode2019, oBancoefetuoucessõesde operações
de créditosem coobrigação,no montantedeR$797.805 (2018-R$593.957),na modali-
daderepresentadospor títulosde crédito,gerandoum prejuízono montantede R$
(7.842)(2018-R$(7.768)).
f. Movimentaçãoda provisãoparacréditosde liquidaçãoduvidosa
2º Semestre/2019 2019 2018
Provisãoparacréditosem liquidaçãoduvidosa
Constituiçãode Provisão (3.341) (3.571) (608)
Reversãode provisão 254 573 547
Total (3.087) (2.998) (61)
2019 2018
Montanterecuperado 10 143
Total 10 143
g. Garantias
AcarteiradoBanco no ano de 2019tem cercade 87,09%(2018–92,15%)pelosseguintesinstrumen-
tos em garantia:segurosde crédito,garantiasfidejussórias,alienaçãofiduciáriaecessãodedireitos
creditóriosde aplicaçõesfinanceirasde rendafixa evariável.As operaçõescom cartãode créditosão
derivadasexclusivamentede comprascom notasfiscais,feitasem estabelecimentoscredenciados.- Outroscréditos
2019 2018
Carteirade câmbio 153.625 172.393
Rendasareceber 2.127 791
Negociaçãoeintermediaçãode valores 13.315 4.383
Títulosecréditosareceber(1) 198.142 155.558
(-) Provisão (3.203) (237)
Diversos 15.887 6.113
Adiantamentoseantecipaçõessalariais 224 305
Impostosecontribuiçõesacompensar 3.343 5.068
Pagamentosaressarcir 304 304
Alienaçãode BensNão de Uso Próprio(2) 4.425 -
Devedoresdiversos 7.580 426
Devedoresparadepósitoem garantia 11 10
Total 379.893 339.001
(1) Referem-seatransaçõesde comprasmercantisrealizadaspor meiode cartãode crédito,
que podemincorrerem taxade desconto quandoda antecipaçãode pagamentosaos lo-
jistas.Oganho de tais antecipaçõeséregistradode acordocom aliquidaçãodo contra-
to na contade receitasde antecipaçõesde recebíveis-nota explicativa8e.
(2) Conforme InstrumentoParticularde Compromissode CompraeVendacom partedo pa-
gamentoemDaçãode11/01/19foivendidoàAMREmpreendimentosImobiliáriosLtda.,
os prédioserespectivoterrenosituadosàRua MariaPaula,184 e186 eTravessaNos-
chese,no 17° Subdistrito-Bela Vista no valortotalde R$ 12.450nos quais50%são de
nossapropriedadeaserem quitadosem até 60 mesesacontarde26/02/2019.Osaldo
refere-seao valorem abertoaté em 31 de dezembrode 2019.
a. Carteirade câmbio
2019 2018
Ativo-Outroscréditos
Câmbiocompradoaliquidar 93.396 120.966
Direitossobrevendasde câmbio 63.002 54.857
Exportação-letrasentregues 2.027 63
(-) Adiantamentode MoedaNacional (4.840) (3.493)
Rendasareceberde ACE 40 -
Total 153.625 172.393
Passivo-Outrasobrigações
Câmbiovendidoaliquidar (62.656) (54.190)
Obrigaçõesporcompradecâmbio (92.903)(112.773)
Total (155.559)(166.963)
a.1 Resultadode operaçõesde câmbio
2º Semestre/2019 2019 2018
Exportação 49 49 -
Operaçõesacombinar 460 460 170
Rendascom banqueirosno exterior 35.605 69.631 57.489
Rendascom disponibilidadeno país 41.847 61.904 72.759
Resultadodo câmbiocomprado/vendido (874) (8.019) 7.527
Ordemde pagamentoacumprir 16.752 40.014 37.943
Rendascom cartão (402) 115 59
Aplicaçãoem Ouro 1.822 1.822 443
Rendasde aplicaçõesno exterior 614 614 351
Outros 165 165 -
Total 96.038 166.755 176.741 - Outrosvaloresebens
2019 2018
Bensnão de uso próprio(1) -4.118
Segurosaapropriar 143 140
Total 143 4.258
(1)Venda de Alienaçãode Bensnão de Uso Próprio–BNDU. - Investimentos
2019 2018
Obrasde Arte 16 12
Total 16 12 - Imobilizadode uso
2019 2018
Taxa anualde Depre- Valor Valor
depreciação Custociação residualresidual
OutrasImobilizaçõesde Uso
Instalações,móveiseequipamentosde uso 10% 1.314 (764) 550 368
Sistemasde Segurança,
ComunicaçõeseTransporte 10% 569 (361) 208 177
Sistemasde Processamentode Dados 20% 2.215 (1.552) 663 536
Total 4.098 (2.677) 1.421 1.081 - Intangível
2019 2018
Saldo Saldo
CustoAmortização líquido líquido
Licençade Uso -Adquiridaaté outubro/13 225 (225) --
Licençade Uso -Adquiridaapósoutubro/13 1.651 (1.357) 294 581
Total 1.876 (1.582) 294 581
Segregaçãode aquisiçãodo intangívelconformecartacircularBacennº 3.624/2013. - Depósitos
a. Carteirade captação
01 a9091a3601a5 Total Total
dias dias anos 2019 2018
Depósitoàvista 127 -- 127 624
DepósitoInterfinanceiro-CDI 5.509 --5.509 15.563
Depósitoaprazo –Pós fixado 93.803 45.088 64.075 202.966 124.800
Depósitoaprazo –Pré fixado --11.780 11.780 7.470
Total 99.439 45.088 75.855 220.382 148.457
Parcelaacurto prazo 144.527 104.945
Parcelaalongoprazo 75.855 43.512
b. Despesascomoperaçõesde captaçãodo mercado
2º Semestre/2019 2019 2018
Depósitointerfinanceiro (406) (745) (605)
Depósitoaprazo (5.233) (9.644) (10.606)
Despesasde contribuiçãoFGC (162) (280) (324)
Letrasde créditodo agronegócio (2.997) (6.285) (4.380)
Letrasde créditoimobiliário (5) (19) (225)
Letrasfinanceiras (496) (1.015) (1.064)
Total (9.299) (17.988) (17.204) - Obrigaçõespor OperaçõesCompromissadas
Em 31 de dezembrode 2019,osaldo de R$ 17.010em obrigaçõespor operaçõescompromis-
sadassão representadaspor LetrasFinanceirasdo Tesourode vendacom compromissode re-
compra,com basena variaçãode 4,80%a.a. de acordocom acaracterísticade cadaoperação,
com os respectivosvencimentosem 01/03/2022e01/09/2022(2018-Zero). - Recursosde aceitescambiais,letrasimobiliáriasesimilares
2019 2018
Até 3De3aAcimade
meses12 meses 12 meses Total Total
Recursosde letrasimobiliárias,
hipotecárias,decréditoesimilares
Letrasde CréditoImobiliário-Pós(1) ----5 38
Letras de Créditodo Agronegócio-Pós(2)118.300 8.601 - 126.901 137.983
LetraFinanceiraSubordinada(3) --12.304 12.304 12.335
Total 118.300 8.601 12.304 139.205 150.856
Parcelaacurto prazo 126.901 138.521
Parcelaalongoprazo 12.304 12.335
(1) Em 2018,as Letrasde CréditoImobiliáriosforamemitidascombasena variaçãode
95,00%a.a. a96,00%a.a. do Depósito Interfinanceiro-DI, de acordocom acaracterísti-
ca de cadaoperação.
(1) As Letrasde Créditodo Agronegócioforamemitidascombasena variaçãode 93,00%
a.a. a105,00%a.a. do DepósitoInterfinanceiro -DI, de acordocom acaracterísticade
cadaoperação(2018–92,00%a.a. a95,00%a.a. do DepósitoInterfinanceiro-DI).
(3) As Letras financeirassubordinadassão caracterizadaspor instrumentode captaçãodo
Banco,com vencimentoem 30/08/2022, ataxa de 100,00%do CDI do DepósitoInterfi-
nanceiro. - Relaçõesinterdependências-ordensde pagamento
As ordensde pagamentosão representadaspor remessasfinanceirasde recursos“do”e
“para”oexterior.Em31dedezembrode 2019,osaldo em ordensno exterioracumprir con-
templavaomontantedeR$34.817(2018-R$43.039). - Outrasobrigações
a. Fiscaiseprevidenciárias
As Obrigações Fiscais ePrevidenciáriascompreendemos impostosecontribuiçõesarecolher
evaloresquestionadosem processosjudiciaiseadministrativos.
2019 2018
Impostode RendaeContribuiçãoSocialsobrelucro 7.103 2.048
ImpostoseContribuiçõesarecolher 4.754 3.205
Total 11.857 5.253
b. NegociaçãoeIntermediaçãode Valores
2019 2018
Liquidaçõespendentesde crédito(1) 7.260 11.175
Credoresde Liquidaçõespendentes 42.237 18.147
Obrigaçõespor empréstimosde ouro(2) 54.411 44.144
Operaçãomercadoriaseativosfinanceirosaliquidar 124 -
Total 104.032 73.466
(1) Os valoresem liquidaçãopendentereferem-seaos contratosque devidoàfalta, atraso
ou pagamentoparcialna emissora(Supplier),resultaramna concessãode novosemprés-
timospeloBancoaos associadosda Supplier.
(2) Empréstimocom vencimentoem fevereirode 2020.
c. Diversos
2019 2018
Obrigaçõesparaaquisiçãode bensedireitos 75 27
Despesasde pessoal 3.695 3.538
Passivoscontingentes(1) 616 668
Provisãoparapagamentosaefetuar 12.186 12.664
ServiçosadministrativosSupplier 4.994 3.989
Serviçosde câmbio 3.178 3.130
Serviçoscom transportesesegurança 2.499 1.465
Outrasdespesasadministrativas 1.515 4.080
Credoresdiversos 20.802 12.355
Total 37.374 29.252
(1)Passivoscontingentes
31/12/201831/12/2019
Quan- Ajuste Saldo Quan- AjusteSaldo
tidades Valor Selic Finaltidades Valor Selic Final
Riscoprovável
Tributário 11 ---2 88088
Cíveis 19 195 184 379 13 189 153 342
Trabalhista 1264 25 289 1161 25 186
Total 31 459 209 668 16 358 258 616
PerdaPossível
Trabalhista 2 ---6---
Cíveis 46 1.242 - 1.242 43 821 - 821
Tributário - ---196.019 - 96.019
Administrativo 2 ---3 421 - 421
Total 50 1.242 -1.242 53 97.261 -97.261
PerdaRemota
Tributário 10 244.194 -244.194 6 ---
Cíveis 7 13 - 13 10 1- 1
Tributário - ---3155.770 -155.770
Trabalhista 1 180 - 180 2 886 - 886
Total 18 244.387 -244.387 21 156.657 -156.657- Impostode rendaecontribuiçãosocial
Demonstraçãodo cálculodos encargoscomimpostode rendaecontribuiçãosocial
2019 2018
Resultadoantesda tributaçãosobreolucroeparticipação 13.454 14.792
Participaçãono lucro (860) (1.282)
Jurossobreocapitalpróprio (6.300) (6.600)
Resultadoantesdo IR eCSdoexercício 6.294 6.910
Adições
Provisãoparacréditosde liquidaçãoduvidosa 3.570 607
Despesasindedutíveis 276 (2.120)
Ajusteao valorde mercado 732 (590)
Despesascom passivoscontingentes 79 (10)
Termo aliquidar 7.739 415
Exclusões
Reversãode provisãode créditosde liquidaçãoduvidosa (572) (547)
Total 18.118 4.665
Basede cálculo 18.118 4.665
Impostode renda 4.385 1.115
Contribuiçãosocial 2.718 933
Total 7.103 2.048
Nos exercíciosfindosem 31 de dezembrode 2019e2018, osaldo de CréditosTributáriosnão
constituídosde diferençastemporáriastotalizouR$ 3.809(2018-R$7). - Patrimôniolíquido
a. Capital
Em 31 de dezembrode 2019e2018, ocapital socialsubscritoeintegralizado estavarepresen-
tadoedivididoem 6.824.602(Seismilhões,oitocentosevinte equatromil, seiscentoseduas)
ações,sendo3.412.301(Três milhões,quatrocentos edozemil, trezentoseuma)ações ordiná-
rias e3.412.301(Três milhões,quatrocentosedoze mil, trezentaseuma)ações preferenciais,
todasnominativassem valornominal,por acionistasdomiciliadosno país.
EmAtadaAssembleiaGeralExtraordinária,realizadaem31/01/2018,foideliberadoumau-
mentodo capitalsocialparaR$ 60.000(sessentamilhõesde reais)já homologadopelo Banco
Central,com aproveitamentode reservasde lucros,mantidoamesma quantidadede ações.
Em Ata da AssembleiaGeralExtraordinária,realizadaem 26/12/2018,foi deliberadoum au-
mentodo capitalsocialparaR$ 81.000(oitenta eummilhõesde reais),com aproveitamento
de reservasde lucros.Em 26 de fevereirode 2019,publicadono DiárioOficialda Uniãoapro-
vaçãoda alteraçãodo capital.
b. Reservalegal
Éconstituída àrazãode 5% do lucrolíquidoapuradoem cadaexercíciosocialnos termosdo
artigo193 da Lei nº 6.404/76,até olimitede 20%do capitalsocial.Em dezembrode 2019
constituiureservalegalno valorde R$ 275 (2018–R$243).
c. Dividendosejurossobreocapitalpróprio
Em cumprimentoacarta circular BACEN nº 3.935-25/02/2019,os dividendosmínimosobriga-
tórioseosjuros sobreocapital própriosão reconhecidosem contasde patrimôniolíquido
quandosão aprovadospelosacionistasdo Banco.Aos acionistaséassegurado,estatutaria-
mente,dividendomínimode 25%sobreos lucrosauferidos,apósaconstituição da reservale-
gal de 5% do lucrolíquidodo exercício,até que essareservaatinja20%do capitalsocial.O
eventualsaldoremanescentede lucrolíquidodos anossocietárioserádestinadode acordo
comadeliberaçãoda AssembleiaGeral.De acordocomoprevistona Lei nº 9.249,de
26.12.1995,duranteoano de 2019destinouatítulode jurossobreocapital próprioR$ 6.300
(2018-R$6.600), ora aprovado,os pagamentosde R$ 4.635dentrodo exercíciofindode 31 de
dezembrode 2019,eR$1.665 com limitede pagamentoaté odia 31 de janeirode 2020aos
seusacionistasdeduzidosdo eventualimpostode rendaretidona fonte.
d. Reservasespeciaisde lucros
Osaldo das reservasespeciaisde lucros,oriundosde lucrosapósas destinaçõeslegais,será
utilizadaparaabsorveros prejuízosacumulados,quandohouver. - Receitasde prestaçãode serviços
2º Semestre/2019 2019 2018
Administraçãode fundode investimentoimobiliário 2.330 3.741 2.678
Comissãoecolocaçãotítulos 156 196 241
Tarifasrelacionadasas operaçõesde crédito(1) 3.212 7.255 7.469
Tarifasde operaçõesde câmbio 9.982 12.639 3.678
Rendasde administraçãode carteira 20 27 -
Total 15.700 23.858 14.066
(1) Paraprestaros serviçosde emissãoeadministraçãodos CartõesaSupplierdisponibili-
za todaainfraestruturanecessária,incluindopessoas,tecnologiaeprestadoresde ser-
viçosterceirizados.Estainfraestruturapossibilitaque aSupplierpossarealizaracaptu-
ra,roteamento,transmissãoeprocessamentodas Transaçõesrealizadasmedianteouso
do Cartõesnos Estabelecimentos. - Despesade pessoal
2º Semestre/2019 2019 2018
Remuneração (14.294) (30.641) (32.017)
Honorários (2.908) (5.565) (4.404)
Encargos (5.346) (10.197) (12.090)
Benefícios (3.776) (7.486) (6.379)
Treinamento (167) (329) (354)
Total (26.491) (54.218) (55.244) - Outrasdespesasadministrativas
2º Semestre/2019 2019 2018
Serviçostécnicosespecializadosedeterceiros(1) (45.478) (77.577) (53.566)
Depreciaçõeseamortizações (305) (744) (741)
Propaganda,promoçõesepublicidade (858) (1.278) (1.306)
Processamentode dados (1.717) (3.299) (2.632)
Comunicações (717) (1.376) (1.139)
Aluguéis (1.640) (3.388) (3.159)
Transporteseviagens (73) (169) (178)
Segurançaevigilância(2) (11.622) (18.706) (15.639)
Manutençãoeconservaçãode bens (1.029) (1.382) (877)
Contribuiçõesfilantrópicas (120) (140) (35)
Serviçosde sistemafinanceiro (7.750) (13.624) (11.675)
Água,energiaegás (91) (176) (196)
Seguros (303) (556) (195)
Outras(3) (1.128) (2.171) (1.720)
Total (72.831)(124.586) (93.058)
(1) Asmaioresrepresentatividadesnogruposãoapresentadaspelasprestaçõesdeserviço
de indicaçãoao câmbioR$ 53.785(2018–R$33.689);cobrançaR$ 21.194(2018–R$
14,99);despesascomserviçostécnicosR$ 1.086(2018–R$4.274); outrosR$ 1.513
(2018-R$604).
(2) Custode segurançaecustódia dasmovimentaçõesde transportede valores.
(3) Adespesacom maiorrepresentatividadeécom condomíniono totalde R$ 478 (2018-
R$ 707). - Despesastributárias
2º Semestre/2019 2019 2018
Despesacom ISS (737) (1.102) (624)
Despesacom COFINS (5.410) (9.074) (7.198)
Despesacom PIS (879) (1.474) (1.170)
Tributosestaduais,municipaisefederais(1.695) (3.840) (2.935)
Total (8.721) (15.490) (11.927) - Outrasreceitasoperacionais
2º Semestre/2019 2019 2018
Recuperaçãode encargosedespesas(1) 806 1.060 5.137
Variaçõesmonetárias 80 171 123
Remuneraçãode capital -- 14
Total 886 1.231 5.274
(1) Refere-seao reembolsode aluguelpelaocupaçãoda OurinvestDistribuidorade Títulos
eValoresMobiliárioseoperações com recuperaçãode encargosedespesas tem saldos
vinculadosas correçõesindedutiviesdo autode infração.
26. Outrasdespesasoperacionais
2º Semestre/2019 2019 2018
Autode infração --(68)
Descontosconcedidos(1) (3.786) (4.909) (1.956)
Controlesoperacionais (62) (72) (337)
Passivocontingente 79 79 10
Outros (264) (307) (166)
Total (4.033) (5.209) (2.517)
(1) Descontosconcedidospela antecipaçãodos pagamentosdas operaçõesde crédito.
27. Receitasnão operacionais
2º Semestre/2019 2019 2018
Ganhosde capital 3320
Tarifasde ocupação (47) 726 -
Rendasde vendas 310 321 9
Total 266 1.050 29
28. Limitesoperacionais-Acordode Basileia
As instituiçõesfinanceirasestãoobrigadasamanterumPatrimôniodeReferênciamínimode
8,00%(2018de 8,625%)maisadicionalde CapitalPrincipalde 2,50%(2018de 1,875%)do Pa-
trimônioExigido,conformelegislaçãodo BancoCentral,objetivandofazerfrenteaos riscos
inerentesaos negócios,garantindoliquidezao Banco.Apartirde1°deoutubrode 2013,atra-
vés da Resoluçãonº 4.192do CMN,implantou-se novametodologiade apuraçãodo RWA(Risk
WeightedAsset)com baseno Patrimôniode Referência,com anovametodologiade mensu-
ração,análiseeadministraçãode riscosde mercado,riscode créditoeriscosoperacionais.
Esteíndiceestásendocalculadode formaconsolidada.
2019 2018
Patrimôniode referência 127.989 127.662
Patrimôniode referênciaexigido 94.199 97.324
Parcelade riscode crédito 43.459 45.411
Parcelade riscode mercado 19.041 16.708
Parcelade riscooperacional 31.699 35.283
Total do ativoponderadopelorisco 1.177.4921.129.295
Índicede Basiléia 10,87% 11,30%
29. Transaçõescompartesrelacionadas
PartesrelacionadasforamdefinidaspelaAdministraçãocomosendoos seuscontroladorese
acionistascom participaçãorelevante,empresasaelesligadas,seusadministradores,conse-
lheirosedemais membrosdo pessoal-chaveda Administraçãoeseusfamiliares,conformede-
finiçõescontidasno PronunciamentoTécnicoCPC n° 05. Os principaissaldosde ativosepas-
sivos em 31 de dezembrode 2019e2018, bem comoas transaçõesque influenciaramoresul-
tadodo exercício,relativasaoperações compartesrelacionadas,decorremde transações
com oBancoedemaisempresasdo GrupoOurinvest.
Os principaissaldoseresultadosdas transaçõescom partesrelacionadasforam:
2019 2018
Ativos/Receita/ Ativos/Receita/
Passivos(Despesas)Passivos(Despesas)
Outroscréditosdiversos 144 -1 39 -
Supplier AdministradoraRendasServiços
de Cartõesde CréditoS.A.Remuneração/
Movimentação 144 -1 39 -
2019 2018
Ativos/Receita/ Ativos/Receita/
Passivos(Despesas)Passivos(Despesas)
Outrasobrigaçõesdiversos (14.975) (21.194) (9.394) (14.999)
SupplierAdministradora
de Cartõesde CréditoS.A.Comissão (7.260) -(4.638) -
SupplierAdministradora
de Cartõesde CréditoS.A.Crédito/Cobrança -(21.194) -(14.999)
OurinvestFIDC Repasse
Financeiro-Suppliercard de cobrança (7.323) -(3.656) -
SupplierCompanhia
Securitizadora Repasse
deCréditosFinanceiros decobrança (380) - (1.089) -
CompanhiaOurinvestRepasse
Securitizadorade Créditos de cobrança (12) -(11)-
2019 2018
Receita/ Receita/
Ativo(Despesas) Ativo(Despesas)
Depósitosbancários 127 189 624 -
Depósitoàvista -OurinvestDTVMS.A. 127 189 624 -
Aplicaçõesinterfinanceirasde liquidez 5.509 311 15.563 592
CDI pós -OurinvestDTVMS.A. 5.509 311 15.563 592
(1)Títulosevaloresmobiliários 140 489.802 2.276 78
CDBBancoCDI -Ourinvest DTVMS.A. 138 472.156 2.220 76
Letrasde Créditodo Agronegócio
-OurinvestDTVMS.A. 21 7.646 56 2
Prestaçãode Serviço 15 1.514 35 3.757
OurinvestDTVMS.A. 15 1.514 23 .455
OurinvestCorretorade Seguros -- 33 302
Outrasdespesasoperacionais 362 (717) --
OurinvestDTVMS.A. 362 (717) --
PessoaFísica 94.908 2.376 84.574 (70)
Certificadode DepósitoBancário 10.360 2.085 8.613 3.389
CDBBancoCDI 1.412 -2.728 (1.196)
Certificadoem OperaçõesEstruturadas 560 -1 58 -
Certificadode RecebíveisImobiliários 71.396 -60.422 -
Letrasde Câmbio 5.273 291 4.420 -
Letrasde Créditosdo Agronegócio 3.816 -5.484 361
Letrasde CréditosImobiliários 2.091 - 2.749 (2.624)
Outrasdespesasoperacionais 362 (717) --
OurinvestDTVMS.A. 362 (717) --
2019 2018
Receita/ Receita/
Ativo(Despesas)Passivo(Despesas)
Títulosevaloresmobiliários -- 222 -
Operaçõescompromissadas-OurinvestDTVMS.A. -- 222 -
Outraspartesrelacionadas-pessoal-chaveda administraçãoeseus familiares
Aremuneraçãodos DiretorestotalizouR$ 5.565(2018-R$4.402). OBanconão tem por polí-
tica oferecerplanode pensãoe/ouquaisquertiposde benefíciospós-empregoou remunera-
ção baseadaem ações.
Em 29/10/2018,oBancoCentraldo BrasileditouaResoluçãonº4.693/2018que autoriza,a
partirde 01/01/2019,as instituiçõesfinanceirasarealizaroperaçõesde créditocom partesre-
lacionadas,desdeque observadasas seguintescondiçõesprevistasem seu artigo6º eosli-
mitesdefinidosem seu artigo7º, asaber:
Artigo6º: As operaçõesde créditosomentepodemser realizadasem condiçõescompatíveis
com as de mercado,inclusivequantoalimites,taxasde juros,carência,prazos,garantias re-
queridasecritériosparaclassificação de risco parafinsdeconstituiçãodeprovisãoparaper-
das prováveisebaixa como prejuízo,sem benefíciosadicionaisou diferenciadoscomparativa-
menteàs operaçõesdeferidasaos demaisclientesde mesmoperfileriscode crédito;
Artigo7º: Limites–Osomatóriodos saldosdas operaçõesde créditocontratadas,diretaou indi-
retamente,com partesrelacionadasnão deveser superiora10% (dez por cento)do valorrelati-
vo ao PatrimônioLíquidoAjustadopelasreceitasedespesasacumuladasdeduzidodo valordas
participaçõesdetidasem instituiçõesautorizadasafuncionarpelo BancoCentraldo Brasilede
instituiçõesfinanceirasno exterior,observadosos seguinteslimitesmáximosindividuais:
a) 1% (um por cento)paraacontrataçãocom pessoanaturale;
b) 5% (cincopor cento)paraacontratação compessoajurídica.- Administraçãode recursosde terceiros/residentesno exterior
OBancoéresponsávelpela administraçãode fundos/carteirade investimentosde terceirose
residentesno exteriorcujo ativototalregistradoem contasde compensaçãosão:
Administraçãode fundos 2019 2018
Fundode InvestimentoImobiliárioPenínsula 3.922.1213.149.5 20
Fundode InvestimentoOurinvestRE I96.991 97.437
Fundode InvestimentoOurinvestCyrella 83.857 52.519
Fundode InvestimentoImobiliárioOurinvestLogística 239.727 -
Fundode InvestimentoOI Fundosde Fundos 76.686 -
Carteirade investimentono exterior 4.921 -
Total 4.424.3033.299.4 76 - Outrasinformações
(a)Os valoresde depositáriosem custódia,registradasem contasde compensação,atingiram
ovalor de R$ 1.242.806(2018-R$732.416).
(b)Acobertura de seguroscontratados consideraos riscoscorporativos(operações,transa-
çõeseriscos)de R$ 15.000(2018–R$15.000);seguroparaoperaçõesde créditooriundasdo
cartãode comprasSupplier,nototal de R$ 34.904(2018–R$133.861),riscosde ocupação(in-
cêndio,danoselétricos,responsabilidadescivis)de R$ 8.491(2018–R$9.959), seguros de
veículosR$ 134 (2018–R$134), segurode funcionáriosno totalde R$ 34.671(2018–R$471)
esegurocibernéticono totalde R$ 10.000em 2019(2018-Zero).
(c)OBanconão tem por políticaoferecerplanode pensãoe/ouquaisquertiposde benefícios
pós-empregoafuncionários,bemcomo remuneraçãobaseadaem ações. - Eventossubsequentes:Desdeoinício de janeirode 2020,osurto de coronavírus,que é
umasituaçãoem rápidaevolução,impactou adversamenteas atividadescomerciaisglobais.
Orápidodesenvolvimentoefluidez dessasituaçãoimpedemqualquerprevisãocomoseu
impactofinal,oque podeter um impactoadverso contínuonas condiçõeseconômicasede
mercadoedesencadearum períodode desaceleraçãoeconômicaglobal.AAdministração
do Banconão acreditaque hajaimpactofinanceironas DemonstraçõesFinanceirasde 31 de
dezembrode 2019comoresultadodesteeventosubsequente,porémestámonitorandoos
desenvolvimentosrelacionadosao coronavírusecoordenando sua respostaoperacionalcom
basenos planosde continuidadede negóciosexistentesenas orientaçõesde organizações
globaisde saúde,governosrelevantesemelhorespráticasgeraisde respostaapandemia.
ADIRETORIA NELSONTSUTOMUNAGAI -ContadorCRC-1SP137176/O-3RELATÓRIODOSAUDITORESINDEPENDENTESSOBREAS DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRASRELATÓRIODO COMITÊDE AUDITORIAAos Diretoreseaos Acionistasdo
BancoOurinvestS.A.
São Paulo-SP
Opinião
Examinamosas demonstraçõesfinanceirasdoBancoOurinvestS.A.(“Banco”),que
compreendemobalançopatrimonialem 31 de dezembrode 2019easrespectivas
demonstraçõesdo resultado,das mutaçõesdo patrimôniolíquidoedos fluxos de caixa
paraosemestreeoexercíciofindosnaqueladata,bemcomoas correspondentesnotas
explicativas,incluindooresumodasprincipaispolíticascontábeis.
Emnossaopinião,as demonstraçõesfinanceirasacimareferidasapresentam
adequadamente,em todosos aspectosrelevantes,aposiçãopatrimonialefinanceira
do BancoOurinvestS.A.em 31 de dezembrode2019, odesempenhode suasoperações
eosseusfluxosde caixaparaosemestreeoexercíciofindosnessadata,de acordo
comas práticascontábeisadotadasno Brasilaplicáveisautorizadasafuncionarpelo
BancoCentraldo Brasil.
Baseparaopinião
Nossaauditoriafoi conduzidade acordocom as normasbrasileiraseinternacionaisde
auditoria.Nossasresponsabilidades,emconformidadecomtaisnormas,estão
descritasna seçãoaseguirintitulada “Responsabilidadesdo auditorpelaauditoriadas
demonstraçõesfinanceiras”.Somosindependentesem relaçãoao Banco,de acordo
comos princípioséticosrelevantesprevistosno Códigode ÉticaProfissionaldo
Contadorenas normasprofissionaisemitidaspeloConselhoFederalde Contabilidade,
ecumprimoscomas demaisresponsabilidadeséticasde acordocomessasnormas.
Acreditamosqueaevidênciade auditoriaobtidaésuficienteeadequadapara
fundamentarnossaopinião.OComitêde Auditoria(“COA”)do BancoOurinvestS.A. (“Banco”),constituídopela Assembleia
GeralOrdináriaeExtraordináriade 20.03.2007,conformeResoluçãoCMNnº 3.198/2004,éum
órgãoestatutárioque se reportadiretamenteàDiretoriaColegiadado Banco,compostopor 3
(três)membros,eleitospela AssembleiaGeral,previamenteaprovadospelo BancoCentraldo
Brasil,com prazode mandatoindeterminado,sendooPresidentedo COAmembroqualificado,
oqual possuicomprovadosconhecimentosnas áreasde contabilidadeeauditoria.
De acordocom oestabelecidoem seu regimentointerno,oCOA éumórgãopermanenteque
assessoraaAlta Administraçãono cumprimentode suasresponsabilidades,temcomo
objetivoaavaliaçãoeoacompanhamentode formaindependente,da completacorreçãodas
DemonstraçõesFinanceiras,do cumprimentoda legislação,da regulaçãodoscódigos
internos,da qualidadedos controlesinternosedaAuditoriaInternaeIndependentedo Banco,
bemcomoda OurinvestDTVMS.A.(“DTVM”),comquemformaoConglomeradoFinanceiro
Ourinvest.
OCOA reuniu-secom aAuditoriaInterna,os AuditoresIndependentes,ControlesInternoseos
gestoresdas principaisáreasdo Banco,com ointuitode dar cumprimentoàs suasatribuições.
Combasenas reuniõesrealizadas,oCOA apresentouaDiretoriaColegiadaoresultadodosOutrasinformaçõesqueacompanhamas demonstraçõesfinanceiraseo
relatóriodo auditor
AAdministraçãodo Bancoéresponsávelporessaseoutrasinformaçõesque
compreendemoRelatórioda Administração.
Nossaopiniãosobreas demonstraçõesfinanceirasnãoabrangeoRelatórioda
Administraçãoenão expressamosnenhumaformade conclusãode auditoriasobre
esserelatório.
Emconexãocomanossa auditoria dasdemonstraçõesfinanceiras, nossa
responsabilidadeéadeler oRelatórioda Administraçãoe, ao fazê-lo,considerarse
esserelatórioestá,de formarelevante,inconsistentecomas demonstrações
financeirasou comnossoconhecimentoobtido na auditoriaou, de outraforma,
aparentaestardistorcidode formarelevante.Se, combaseno trabalhorealizado,
concluímosquehá distorçãorelevanteno Relatórioda Administração,somos
requeridosacomunicaressefato.Nãotemosnadaarelataraesterespeito.
Responsabilidadesda Administraçãopelasdemonstraçõesfinanceiras
AAdministraçãoéresponsávelpela elaboração eadequadaapresentaçãodas
demonstraçõesfinanceirasde acordocomas práticasadotadasno Brasilaplicáveisàs
instituiçõesautorizadasafuncionarpeloBancoCentraldo Brasilepelos controles
internosqueeladeterminoucomonecessáriosparapermitiraelaboraçãodas
demonstraçõesfinanceiraslivresde distorçãorelevante,independentementese
causadapor fraudeou erro.
Na elaboraçãodas demonstraçõesfinanceiras,aAdministraçãoéresponsávelpela
avaliaçãoda capacidadede oBancocontinuaroperandoedivulgando,quando
aplicável,os assuntosrelacionadoscomacontinuidadeoperacionaleouso dessabase
contábilna elaboraçãodas demonstraçõesfinanceiras,anão ser que aAdministração
pretendaliquidaroBancoou cessarsuasoperações,ou não tenhanenhumaalternativa
realistaparaevitaroencerramentodas operações.trabalhosesuas correspondentesrecomendações.
AtividadesdesenvolvidaspeloCOA:
a) Acompanhouoplanejamento,ocumprimentodo cronogramade trabalhoeosrelatórios
produzidospelaAuditoriaInterna,avaliousua efetividade,seu graude abrangênciaea
conduçãodos trabalhos,cujosresultadosapresentadosao COA,não apontaramaexistência
de riscosque possamafetarasolidezeacontinuidadedos negóciosdo Conglomerado
FinanceiroOurinvest,duranteosemestrefindo31.12.2019.
b) AKPMGAuditoresIndependenteséaempresaresponsávelpelo examedas Demonstrações
Financeirasdo BancoedaDTVM.Na database31.12.2019oBancoadministravaoFundode
InvestimentoImobiliárioOurinvestLogística(“FII OurinvestLogística”)tambémauditadopela
KPMGAuditoresIndependentes.OFundode InvestimentosImobiliárioPenínsula(“FII
Península”),oFundode InvestimentoImobiliárioOurinvestCyrelaFII (“FII Cyrela”),oFundode
InvestimentoImobiliárioOurinvestRE I(“FII RE I”) eoFundode InvestimentoImobiliário
OurinvestFundode Fundos(“FIIOurinvestFundode Fundos”)sendoestesquatrosfundos
auditadospela PricewaterhouseCoopersAuditoresIndependentes(“PWC”).
Foramfeitasreuniõescomos AuditoresIndependentesabordandotemassobreoescopo,Os responsáveispelaAdministraçãodo Bancosão aquelescomresponsabilidadespela
supervisãodo processoeelaboraçãodas demonstraçõesfinanceiras.
Responsabilidadesdo auditorpelaauditoriadasdemonstraçõesfinanceiras
Nossosobjetivossão obtersegurançarazoávelde que as demonstraçõesfinanceiras,
tomadasem conjunto,estãolivresde distorçãorelevante,independentementese
causadapor fraudeou erro,eemitirrelatóriode auditoriacontendonossaopinião.
Segurançarazoáveléumaltonível de segurança,masnãoumagarantiade quea
auditoriarealizadade acordocomas normasbrasileiraseinternacionaisde auditoria
sempredetectamas eventuaisdistorções relevantesexistentes.As distorçõespodem
serdecorrentesde fraudeou erroesão consideradasrelevantesquando,
individualmenteou em conjunto,possaminfluenciar,dentrodeuma perspectiva
razoável,as decisõeseconômicasdosusuáriostomadascombasenasreferidas
demonstraçõesfinanceiras.
Comoparteda auditoriarealizadade acordocomas normasbrasileiraseinternacionais
de auditoria,exercemosjulgamentoprofissionalemantemosceticismoprofissionalao
longoda auditoria.Alémdisso:
•Identificamoseaavaliamosos riscosde distorçãorelevantedas demonstrações
financeiras,independentementese causadaporfraudeou erro,planejamose
executamosprocedimentosde auditoriaem respostaatais riscos,bemcomoobtemos
evidênciasde auditoriaapropriadaesuficienteparafundamentarnossaopinião.O
riscode não detecçãode distorçãorelevantede fraudeémaior do que oprovenientede
erro,já queafraudepodeenvolveroato de burlaros controlesinternos,conluio,
falsificação,omissãoou representaçõesfalsasintencionais.
•Obtemosentendimentodoscontroles internosrelevantesparaauditoriapara
planejarmosprocedimentosde auditoria apropriadasàs circunstâncias,masnão como
objetivode expressarmosopiniãosobreaeficáciados controlesinternosdo Banco.
•Avaliamosaadequaçãodaspolíticascontábeisutilizadasearazoabilidadedas
estimativascontábeiseasrespectivasdivulgaçõesfeitasàAdministração.planejamentoeresultadosde seustrabalhos,sua opiniãosobreas demonstraçõesfinanceiras
eeventuaisdescumprimentosde normas.
c) Acompanhouoprocessode elaboraçãodas DemonstraçõesFinanceirasdo Bancoeda
DTVMreunindo-secomoresponsávelpelacontabilidadeparaobterentendimentodo
processode elaboraçãodas demonstraçõesfinanceirasedas principaisvariaçõesdas contas
patrimoniaisederesultadoocorridasno 2º semestrede 2019.OCOA avaliouqueas
demonstraçõesfinanceirasestãode acordocom as disposiçõeslegaiseestatutárias.
d) Avaliouos trabalhosda áreade RiscoseControlesInternosenão detectoufalhasque
pudessemdistorceras demonstraçõesdo ConglomeradoFinanceiro,destaformaconcluiuque
osistemade gerenciamentode ControlesInternoseRiscosestãoadequadosao porte,
complexidadedos negócioseperfil do ConglomeradoFinanceiroOurinvest.Nasáreasde
RiscoseControlesInternos,aadministraçãoteminvestidofortementecommudanças
estruturaisimportantes,buscandode formaprogressivaaefetividade.
e) OCOA acompanhadiariamenteos questionamentos,reclamaçõesou sugestõesrecebidas
pelo Canalde Denúncias,em conformidadecom aResoluçãoCMNnº 4.567/2017,por cartae
peloRDR-Sistemade Registrode Demandasdo CidadãoCircularBACENnº729/2014.•Concluímossobreaadequaçãodo uso,pelaAdministração,da basecontábil de
continuidadeoperacionale, combasenas evidênciasde auditoriaobtidas,se existe
incertezarelevanteem relaçãoaeventos econdiçõesquepossamlevantardúvida
significativaem relaçãoàcapacidadede continuidadeoperacionaldo Banco.Se
concluirmosqueexisteincertezarelevante,devemoschamaraatençãoem nosso
relatóriode auditoriaparaas respectivasdivulgaçõesnas demonstraçõesfinanceiras
ou incluirmodificaçãoem nossaopinião,seasdivulgaçõesforeminadequadas.Nossas
conclusõesestãofundamentadasnas evidênciasde auditoriaobtidasaté adata de
nossorelatório.Todavia,eventosou condiçõesfuturaspodemlevaroBancoanão mais
se manterem continuidadeoperacional.
•Avaliamosaapresentaçãogeral,aestrutura eoconteúdodas demonstrações
financeiras,inclusiveas divulgaçõeseseasdemonstraçõesfinanceirasrepresentam
as correspondentestransaçõeseoseventosde maneiracompatívelcomoobjetivode
apresentaçãoadequada.
Comunicamo-noscomaAdministraçãoarespeito,entreoutrosaspectos,do alcance
planejadona épocada auditoriaedas constataçõessignificativasde auditoria,
inclusiveas eventuaisdeficiênciassignificativasnoscontrolesinternosque
identificamosdurantenossostrabalhos.São Paulo,23 de marçode 2020.KPMGAuditoresIndependentes Rodrigode MattosLia
CRC SP014428/O-6 ContadorCRC SP252418/O-3OCOA não se deparoucomqualquersituaçãoque pudesseprejudicare/oucomprometera
atuaçãoeindependênciados mencionadosAuditoresIndependentesna conduçãode seus
trabalhos,relativamenteàauditoriadas respectivasDemonstraçõesFinanceiras.Sendo
assim,oCOA avaliacomoplenamentesatisfatórioovolumeeaqualidadedas informações
fornecidaspelosAuditoresIndependentes,as quaisapoiamsua opiniãoacercada integridade
das demonstraçõesfinanceiras.Nãoforamidentificadassituaçõesque pudessemafetara
objetividadeeaindependênciados auditoresexternos.
OCOA, fundamentandoseu juízonas açõesdesenvolvidasduranteopresentesemestree
ponderadasdevidamentesuasresponsabilidadeseaslimitaçõesnaturaisdecorrentesdo
escopoda sua atuação,recomenda,combasenas revisõesediscussõesacimareferidas,a
aprovaçãodas DemonstraçõesFinanceirasauditadasdo BancoedaDTVM,relativasao 2º
semestre,findoem 31.12.2019.
São Paulo,23 de marçode 2020.
Comitêde Auditoria(COA)Canal Unico PDF - O Jornaleiro