JornalValor--- Página 40 da edição"24/03/2020 1a CAD E" ---- Impressapor MPamplona às 23/03/2020@20:01:33
E40|Valor|SãoPaulo| Te rça-feira, 24demarçode 2020
SantanaS.A. -Crédito, FinanciamentoeInvestimento
CNPJnº 05.503.849/0001-00
ADIRETORIA
NOTASEXPLICATIVASÀSDEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
Em 31 de dezembrode 2019e2018 (Valoresexpressosem milharesde reais,excetoquandoindicadode outraforma)ElderMassaoKoga-Contador-CRC 1SP223798/O-4RELATÓRIODOAUDITORINDEPENDENTESOBREASDEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS
- DESPESASDE PESSOAL
2º semestre Exercícios
2019 2019 2018
Remuneração (401) (838) (1.023)
Encargos (111) (226) (281)
Benefícios (426) (832) (813)
Treinamento (33) (59) (45)
Total (971) (1.955) (2.162)- OUTRASDESPESASADMINISTRATIVAS
2º semestre Exercícios
2019 2019 2018
Despesascom serviçosde terceiros(a) (5.162) (9.982) (10.528)
Comissõeseprêmios(b) (3.298) (6.340) (7.932)
Despesasde serviçostécnicosespecializados(c) (1.521) (2.969) (3.081)
Despesasde serviçosdo sistemafinanceiro(d) (1.014) (1.997) (827)
Despesasde processamentosde dados (650) (1.273) (1.066)
Despesasde aluguéis (80) (159) (154)
Despesasde comunicação (150) (270) (241)
Despesasde propagandaepublicidade (74) (151) (84)
Despesascom depreciaçãoeamortização (210) (427) (357)
Despesasde transporte (192) (409) (229)
Despesasde passivoscontingentes(Nota10.1) (14) (212) (792)
Acordoseaçõesjudiciais (( 7700 0) (1.118) (407)
Outras (34 00 ) (589) (376)
Total (13.. 440055 )) ((25.896) (26.074)
(a)Referem-seprincipalmenteadespesascompartesreellacionadassddeeR$ 7.950,em 2 0011 9,,edeR$ 7 .561, 7 em 2018,
respectivamente(videnota19 -Transaçõescom partesrellaacionadas).(b)Reffeereemm-se princippaalmmeente adespesascoomcomissões
pagasacorrespondentesno país.(c)Referem-sepprincipalmenteadespesassaccoomsservviiços de gravames.(d)RReeferem-se
principalmenteadespesasbancárias.- DESPESASTRIBUTÁRIAS
2º semmessttre Exercícios
2200199 2019 2018
Despesacom PIS (16 55 )(321) (352)
Despesacom COFINS (1. 0011 6) (1.975) (2.168)
Despesacom ISS (341) (634) (609)
Outras (34) (71) (40)
Total (1.556) (3.001) (3.169)17.OUTRASRECEITAS OPERACIONAIS2º semestre Exercícios
2019 2019 2018
Recuperaçãode encargosedespesas 58 117 136
Reversãode provisõesoperacionais 45 152 1.554
Outras 8 28 209
Total 111 297 1.899- OUTRASDESPESASOPERACIONAIS
2º semestre Exercícios
2019 2019 2018
Descontosconcedidos (1.437) (2.979) (2.378)
Total (1.437) (2.979) (2.378)- TRANSAÇÕESCOMPARTESRELACIONADAS
Os principaissaldosde ativosepassivosdecorrentesde operaçõescompartesrelacionadas,cujoscontroladoressão os
acionistasdo GrupoSantanaestãodemonstradosaseguir:
a) Saldoscomsociedadesligadas:
2019
Shopcred(a) Gestão(b) CJJ(c) Plural(d) 2JC (e)
Passivo – 320 150 – 1.770
Recursosde aceitescambiais – 320 150 – 1.770
Obrigaçõespor títuloscambiais –3 20 150 –1.770
Despesas (4.968) (14) (65) (2.954) (124)
Despesascomcaptação – (14) (37) – (124)
Despesasde aceitescambiais –(14) (37) –(124)
Despesasadministrativas (4.968) – (28) (2.954) –
Despesade aluguel ––(28) ––
Despesascom prestaçãode serviços (4.968) ––(2.954) –
2018
Shopcred(a) Gestão(b) CJJ(c) Plural(d) 2JC (e)
Ativo 1 23 – – –
Outroscréditos 1 23 – – –
Valoresarecebersociedadesligadas 12 3– ––
Passivo – 175 852 165 1.645
Recursosde aceitescambiais – 175 845 – 1.645
Obriggaaççõões por títuloscammbbiiais –1 75 845 –1.645
Outtrras obrigaçções – – 7 1165 –
VValoresappagarsocieddaaddeesligadas –– 77116655 –
Desspesas (3.842) (60) (86 6 ) (3.691) (158)
Deespesascomcappttaaççãão – (60) (58 8 )) –– ( 1588 ))
Dessppesasde aceitescambiiaais –(60) (58) –(158)
Despesaassaaddministrativas (3.842) – (28) (3.6 99 1) –
DDespesade aluguell ––(28) – –
Desppeessas com presttaação desservviços (3.842) – – (3.6 99 1) –
(a)ShopcredPromotorade VeenndasLtda.;(b))SSantanaGestãooeCobrançaLtda.;(c)CJJ EmpreendimmentosImobbiilliiáriossLtda.;
(d)PPlluurraallAssessoriaddeeSServiçosCaddaastraisLLttddaa.;((ee)) 22 JJCC-EmmpprreeeennddiimmentosImmoobbiilliiáárriioosLtda.b))SSaaldoscoommpaarrttes
relacionadas:Os saldoscompartesrelacionadas,relativosàcaptaçãode recursosconstantesnas rubricasde recursosde
aceitescambiais,totalizamR$ 20.620(R$ 21.115em 2018)esão remuneradosauma taxaque variaentre118%a137%
do CCDIee 77 ,7 700 %%pprréé-ffiixxada,ddeeacordocomoprazoda aplicação.c) Remuneraçãodos empregadoseadministradores:
Em aatenndimentoàResoluçããooCCMN nº 3 3 .. 77 50/09 9 eeaaooPronunciamennttooTTééccnniicco-CPC 05 DDiivvuulgaççããooddeePartesRelacionaaddaass,aa
SanttanaaS.A. -Crédito,FinanciaamentoeeInnvveessttiimmeennttoodeefiniucommooppeessoaall-cchhavveeos memmbroosddaaDDiirreettoriiaa.Omonttaanteeggllobbaall
anuaaldaarreemmuunneerraaççããodaddirettoria éppagoconformedeterminadopeloEEssttaattutoSocialeddefinidoemAsssembleeiiaGGeral.No
exerccícioofindoem 31 de dezemmbro de 2 201 9,omontanntettotal paaggoaaoossddiirreettorresffoi de R$1 99 0(R$ 285 eem2018).AInstituição
não cconccede planosde beneefíciiopós-emmprrego,benefícciossde rescissão de contratode trabaalhoo,outrosbennefíícios deelonngo prazo
ou reemuneraçãobaseadaemmaçções parraadiretoriaeaaAddministtrraçããoo..- INDICADORESDE RISCO(BASILEIA)ELIMITESOPERACIONAIS
Em 15 de outubrode 2018,aInstituiçãosolicitouadispensada consolidaçãodas demonstraçõescontábeisda SantanaS.A.
-CréditoFinanciamentoeInvestimentoedaSantanaFactoringFomentoComercialLtda.(atualSantanaGestãoeCobrança
Ltda.),na formade conglomeradoprudencial,em funçãoda descontinuidadeoperacionalda sociedadede fomentomercantil,
evidenciadapor meioda alteraçãodo objetosocialda entidade,conformedescritona 16ª Alteraçãodo ContratoSocialda
empresa.Em 27 de novembrode 2018,oBACENdeferiuopedidode alteraçãode S4 paraS5 conformeOfícionº 23.922/2018-
BCB/Desucnos termosdo artigo8º da Resoluçãonº 4.280/2013.
BasileiaIII -Indicadoresde Risco-S5 2019
Patrimôniode ReferênciaSimplificado(PRS5) 29.064
RWAopad-Risco de crédito 20.067
RWAopad-Risco Operacional 2.557
Total Capitalregulamentar 22.624
AtivosPonderadospor Risco(RWA) 133.081
PR MínimorequeridoparaoRWA 22.624
ÍndiceBasileia 21,84%BasileiaIII -Indicadoresde Risco-S5 2018
Patrimôniode ReferênciaSimplificado(PRS5) 38.038
RWAopad-Risco de crédito 20.074
RWAopad-Risco Operacional 2.415
Total Capitalregulamentar 22.489
AtivosPonderadospor Risco(RWA) 132.286
PR MínimorequeridoparaoRWA 22.489
ÍndiceBasileia 29,51%
Apartirde 1º de outubro de 2013,por meiodas Resoluçõesnº 4.192e4.193do CMN,implantou-senovametodologiade
apuraçãode 11%do Risk Weight Asset(RWA) com baseno Patrimôniode Referência.- OUTRASINFORMAÇÕES
a) Estruturade Gerenciamentode RiscoOperacional,MercadoeCrédito:Os principaisriscosrelacionadosaos
instrumentosfinanceirossão riscode crédito,de mercadoedeliquidez,os quaisestãodefinidosaseguir:•Riscode crédito:
possibilidadede ocorrênciade perdasparaaInstituição,associadasao não cumprimentopela contrapartede empréstimoou pela
operaçãofinanceirade suasobrigaçõesnos termospactuados.•Riscode mercado:relacionadoàs flutuaçõesde preçose
taxas,ou seja,às oscilaçõesde mercadosde taxasde jurosdentrodo País,que geramreflexosnos preçosdos ativosepassivos
negociadosnos mercados.•Riscode liquidez:relacionadoao descasamentode fluxosfinanceirosde ativosepassivos,com
reflexossobreacapacidadefinanceirada Instituiçãoem obterrecursosparahonrarseuscompromissos.Gerenciamentodo
RiscoCrédito:aSantanaS.A. -Crédito,FinanciamentoeInvestimento,por meiode seusgestores,observaránas operaçõesde
créditoocumprimentode requisitosconsistentescom as PolíticaseNormasde Crédito,visandoamitigaçãodos riscoscom ações
preventivas,entreas quais,destacamos:•Observaçãodos princípiosdeseletividade,garantia,liquidezediversificaçãodos
riscos;•Observaçãodos limitesoperacionaisedas normasespecíficasde cadaoperação;e•Cumprimentodas exigências
relativasacredenciamento,habilitaçãoou autorização.Gerenciamentodo Riscode Mercado:aTesourariada SantanaS.A.- CCrrééddiittoo,FFinanciamennttooeeIInnvvestimmeennttooaattuuaade formaaccoonnsseerrvvaaddoorraa,eeaaDiretoriaéresponsávelpelaadministraçãode fluxode
caixa,pelocassamentoode seussativosepassivoosepeloogerenciamentoda liiqquuidez,não lhe cabendogerarreceitasvinculadasao
seu nneeggócio cenntral, ssomentereecceeiittaassincremenntais emmeevveentuaiisssiittuaçõesddeexcedentede caixa.Gerenciamentodo Risco
OOppeerraaccional:rriscoooperacionalédeffinidopellapossibiliddaaddeeddeeoocorrênciaade perdasresultantesde falha,deficiênciaou
inadeqquaçãodeproceessosinteernos,pesssoasessistemmaas, ou de eventosexternnos. Essadefiniçãoincluiorisco legalassociadoà
iinadequuaçãooudeficciênciaeemcontrattos firmaadosspelaInssttiituição,bemcommoàssançõesem razãode descumprimentode
disposiittivosleggais eeàs indenizações por danos aterceiieros,deccorrentesdasatividadesdesenvolvidaspelaInstituição.
Aestruturadegerennciamentodoriscoooperaccionaallimplantadapermiteideentificar,monitorar,mensurarecomunicarriscos
oppeerraacioonnaaiiss.OOssprincciippaaiissccoommponentessddaaeessttrruturaddeeggerenciiaammenttooddeerriissccooperacionalincluemaformalizaçãodos eventos
incorridosem ambientesistêmicoisolado(e-gov),aauto avaliaçãoereavaliaçãode controleseosindicadoresdos processos
relevantes,que asseguramacomunicaçãoefetivados eventosde controleesuas açõescorretivasàalta administração.
Estruturade GerenciamentoodeRiscode Capital:de acordocomaResoluçãonº 3.988/2011,do CMN,define-seo
gerenciamentode capitalcomooprocessocontínuode monitoramentoecontrolede capitalmantidopela Instituição,aavaliação
ddaanecessssiidaaddeeddeecappiital paraffazeerfaceaosrrissccoosaqueaIInsttiittuuiiççããooesttáásujeitaeoplanejamentode metasedenecessidade
ddeecappiitaall,consideranndooos obbjetivosestrratééggiicos da Instituição.Aesttrutuura de gerenciamentode capitaldeveráauxiliara
Adminnisttrraaççããooccoommiinnfformmaçõesscoonsistenttesque forneçamuummaavviisããoddetalhadados perfisde riscoda Instituiçãoedocapital
requeeridooparafazerfrenteacaddattipo de riscoo,apresentaraalteerrnativasparammitigardesviosemanteraAdministraçãoatualizada
soobre aareeggulamentaçãovigentee.Aresponssabilidadeda Addminnistraçãoabbrangeaindanecessidadede revisãoanualeaprovação
daaspremmiissassddaaeessttrutuura de ggereenciamen tode capital. OOggerreenncciiaammeenntoddessesriscoséefetuadopor meiode controlesque
permitemoacompanhhamentodiáriodas operaçõesquantoàs diirettriizes eaos limitesestabelecidospela Administração,sendoque
não estãoprevistasem suaspolíticasoperaçõesque não objetivem“hedge”de suasposiçõesativasepassivas.As informações
estãodisponíveisno sítio:www.santanafinanceira.com.br.Em31dedezembrode 2019e2018,aInstituiçãoconsideroucomo
aceitávelaexposiçãodos riscosenão contratouoperaçõescom instrumentosfinanceirosderivativos.b. Valoresem garantia:
As garantiasprestadaspor clientessomamR$ 338.419(R$ 325.854em 2018).c. Remuneraçãode Correspondentesno país:
ASantanaS.A. -Crédito,FinanciamentoeInvestimento,apartir de 2dejaneirode 2015,passouaaplicaros procedimentospara
contabilizaçãoda remuneraçãode correspondentesno PaísestabelecidospelaCircularnº 3.693,de 20 de novembrode 2013,
epela Circularnº 3.738,de 11 de dezembrode 2014,ambaseditadaspeloBACEN.d. Perdasno Recebimentode Créditos:
ALei nº 13.097/2015,publicadaem 20 de janeirode 2015,resultanteda conversãoda MP nº 656/2014,promoveudiversas
alteraçõesna legislaçãotributáriafederal,das quaisse destacamaalteraçãodo Artigo9º, da Lei nº 9.430/96,que altera as regras
de deduçãofiscaldas perdasnos recebimentosde créditosparaos contratosinadimplidosapartirde 8deoutubrode 2014.
Permaneceminalteradasas regrasparaos créditosvencidosanteriormenteaessa data.e. Outrosserviçosprestadospelos
auditoresindependentes:Informamosque aAdministração,no exercíciofindoem 31 de dezembrode 2019,não contratou
serviçosdaDELOITTETOUCHETOHMATSUAuditoresIndependentesrelacionadosàInstituição,alémdos serviçosde auditoria
externa.Apolíticaadotadaatendeaos princípiosque preservamaindependênciado auditor,deacordocom as normasvigentes,
que principalmentedeterminamque oauditornão deveauditaroseu própriotrabalho,nemexercerfunçõesgerenciaisno seu
cliente,tampoucopromoverseusinteresses.
Aos AdministradoreseAcionistasda
SantanaS.A.-Crédito,FinanciamentoeInvestimento
Opinião:Examinamosas demonstraçõesfinanceirasda SantanaS.A. -Crédito,FinanciamentoeInvestimento(“Instituição”),que
compreendemobalançopatrimonialem 31 de dezembrode 2019easrespectivasdemonstraçõesdo resultado,das mutações
do patrimôniolíquidoedos fluxosde caixaparaosemestreeexercíciofindosnessadata,bemcomoas correspondentesnotas
explicativas,incluindooresumodas principaispolíticascontábeis.Em nossaopinião,as demonstraçõesfinanceirasacima
referidasapresentamadequadamente,em todosos aspectosrelevantes,aposiçãopatrimonialefinanceirada SantanaS.A.-
Crédito,FinanciamentoeInvestimentoem 31 de dezembrode 2019,odesempenhode suasoperaçõeseosseus fluxos de caixa
paraosemestreeexercíciofindosnessadata,de acordocom as práticascontábeisadotadasno Brasil,aplicáveisàs instituições
financeirasautorizadasafuncionarpelo BancoCentraldo Brasil-BACEN.Baseparaopinião:Nossaauditoriafoi conduzidade
acordocom as normasbrasileiraseinternacionaisde auditoria.Nossasresponsabilidades,em conformidadecom tais normas,
estãodescritasna seçãoaseguirintitulada“Responsabilidadesdo auditorpelaauditoriadas demonstraçõesfinanceiras”.
Somosindependentesem relaçãoàInstituição,de acordocomos princípioséticosrelevantesprevistosno Códigode Ética
Profissionaldo Contadorenas normasprofissionaisemitidaspeloConselhoFederalde Contabilidade-CFC, ecumprimoscom
as demaisresponsabilidadeséticasde acordocom essasnormas.Acreditamosque aevidênciade auditoriaobtidaésuficiente
eapropriadaparafundamentarnossaopinião.Outrasinformaçõesqueacompanhamas demonstraçõesfinanceiras
eorelatóriodo auditor:AAdministraçãoda Instituiçãoéresponsávelpor essasoutrasinformaçõesque compreendemo
Relatórioda Administração.Nossaopiniãosobreas demonstraçõesfinanceirasnão abrangeoRelatórioda Administração,enão
expressamosqualquerformade conclusãode auditoriasobreesserelatório.Em conexãocomaauditoriadas demonstrações
financeiras,nossaresponsabilidadeéadeler oRelatórioda Administraçãoe, ao fazê-lo,considerarse esserelatórioestá,
de formarelevante,inconsistentecomas demonstraçõesfinanceirasou comnossoconhecimentoobtidona auditoriaou, de
outraforma,aparentaestardistorcidode formarelevante.Se, combaseno trabalhorealizado,concluirmosque há distorção
relevanteno Relatórioda Administração,somosrequeridosacomunicaressefato.Nãotemosnadaarelataraesse respeito.Responsabilidadesda Administraçãopelasdemonstraçõesfinanceiras:AAdministraçãoéresponsávelpela elaboração
eadequadaapresentaçãodas demonstraçõesfinanceirasde acordocom as práticascontábeisadotadasno Brasil,aplicáveisàs
instituiçõesfinanceirasautorizadasafuncionarpeloBACEN,epeloscontrolesinternosque ela determinoucomonecessários
parapermitiraelaboraçãode demonstraçõesfinanceiraslivresde distorçãorelevante,independentementese causadapor
fraudeou erro.Na elaboraçãodas demonstraçõesfinanceiras,aAdministraçãoéresponsávelpelaavaliaçãoda capacidadede
aInstituiçãocontinuaroperandoedivulgando,quandoaplicável,os assuntosrelacionadoscom asua continuidadeoperacional
eouso dessabasecontábilna elaboraçãodas demonstraçõesfinanceiras,anão ser que aAdministraçãopretendaliquidara
Instituiçãoou cessarsuasoperações,ou não tenhanenhumaalternativarealistaparaevitaroencerramentodas operações.
Responsabilidadesdo auditorpelaauditoriadas demonstraçõesfinanceiras:Nossosobjetivossão obtersegurança
razoávelde que as demonstraçõesfinanceiras,tomadasem conjunto,estãolivresde distorçãorelevante,independentemente
se causadapor fraudeou erro,eemitirrelatóriode auditoriacontendonossaopinião.Segurançarazoáveléumalto nívelde
segurança,mas não uma garantiade que aauditoriarealizadade acordocom as normasbrasileiraseinternacionaisde auditoria
sempredetectaas eventuaisdistorçõesrelevantesexistentes.As distorçõespodemser decorrentesde fraudeou erro esão
consideradasrelevantesquando,individualmenteou em conjunto,possaminfluenciar,dentrode umaperspectivarazoável,as
decisõeseconômicasdos usuáriostomadascombasenas referidasdemonstraçõesfinanceiras.Comopartede umaauditoria
realizadade acordocomas normasbrasileiraseinternacionaisde auditoria,exercemosjulgamentoprofissionalemantemos
ceticismoprofissionalao longoda auditoria.Alémdisso:•Identificamoseavaliamosos riscosde distorçãorelevantenas
demonstraçõesfinanceiras,independentementese causadapor fraudeou erro,planejamoseexecutamosprocedimentosde
auditoriaem respostaatais riscos,bemcomoobtemosevidênciade auditoriaapropriadaesuficienteparafundamentarnossa
opinião.Orisco de não detecçãode distorçãorelevanteresultantede fraudeémaior do que oprovenientede erro,já que a
fraudepodeenvolveroato de burlaros controlesinternos,conluio,falsificação,omissãoou representaçõesfalsasintencionais.
•Obtemosentendimentodos controlesinternosrelevantesparaaauditoriaparaplanejarmosprocedimentosde auditoria
apropriadosàs circunstâncias,masnão comoobjetivode expressarmosopiniãosobreaeficáciados controlesinternosdaInstituição.•Avaliamosaadequaçãodas políticascontábeisutilizadasearazoabilidadedas estimativascontábeiserespectivas
divulgaçõesfeitaspelaAdministração.•Concluímossobreaadequaçãodo uso,pelaAdministração,da basecontábilde
continuidadeoperacionale, com basenas evidênciasde auditoriaobtidas,se existeincertezarelevanteem relaçãoaeventos
ou condiçõesque possamlevantardúvidasignificativaem relaçãoàcapacidadede continuidadeoperacionalda Instituição.
Se concluirmosque existeincertezarelevante,devemoschamaraatençãoem nossorelatóriode auditoriaparaas respectivas
divulgaçõesnas demonstraçõesfinanceirasou incluirmodificaçãoem nossaopinião,se as divulgaçõesforeminadequadas.
Nossasconclusõesestãofundamentadasnas evidênciasde auditoriaobtidasaté adata de nossorelatório.Todavia,eventosou
condiçõesfuturaspodemlevaraInstituiçãoanão maisse manterem continuidadeoperacional.•Avaliamosaapresentação
geral,aestruturaeoconteúdodas demonstraçõesfinanceiras,inclusiveas divulgaçõeseseasdemonstraçõesfinanceiras
representamas correspondentestransaçõeseoseventosde maneiracompatívelcomoobjetivode apresentaçãoadequada.
Comunicamo-noscomos responsáveispelagovernançaarespeito,entreoutrosaspectos,do alcanceplanejado,da épocada
auditoriaedas constataçõessignificativasde auditoria,inclusiveas eventuaisdeficiênciassignificativasnos controlesinternos
que identificamosdurantenossostrabalhos.São Paulo,23 de marçode 2020DELOITTETOUCHETOHMATSU
AuditoresIndependentes
CRC nº 2SP011609/O-8
GuilhermeJorgeDagliJúnior
Contador
CRC nº 1SP223225/O-0ANUNCIE:11 3767.7043•213521.5500•61 3717.3333http://www.valor.com.br/valor-riFontes:1) KantarIbopeMediaBRTG2019 II (20182s +20191s)v1.0-Pessoas-2)Pesquisainterna:Abr/19.MUITOMAISVISIBILIDADEPARAASUAEMPRESAReforcesuatransparênciaecredibilidadedivulgandoas demonstraçõesfinanceiras doanonosveículosmaisconfiáveis edemaiorcoberturanosegmentoeconômico.11,1MILHÕES DE EMPRESÁRIOS,DIRETORESOUC-LEVELSCONECTADOS COMASUA EMPRESACanal Unico PDF - O Jornaleiro