%HermesFileInfo:B-12:20200326:
B12 Economia QUINTA-FEIRA, 26 DE MARÇO DE 2020 O ESTADO DE S. PAULO
Banco Itaucard S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - PERÍODO DE 01/01 A 31/12 DE 2019 E 2018 (Em Milhares de Reais) (Continuação)NOTA 5 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL FINANCEIRO E OUTROS CRÉDITOS
a) Composição da Carteira com Característica de Concessão de Crédito
I - Por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco
A carteira é composta por Operações de Crédito R$ 33.981.637 (R$ 25.421.165 em 31/12/2018), Outros Créditos - Operações com Característica de Concessão de Crédito R$ 53.131.033 (R$ 46.309.339 em 31/12/2018) e Operações de Arrendamento Mercantil R$ 110.465 (R$ 348.849 em 31/12/2018).
31/12/2019 31/12/2018
AA A B C D E F G H Total Total
Operações em Curso Anormal (*)
Parcelas Vincendas .............................................................................................................................................................................. –.– –.– 353.466 420.374 211.350 152.050 153.957 99.389 551.450 1.942.036 1.491.437
01 a 60 ........................................................................................................................................................................................................ –.– –.– 40.934 50.275 26.327 19.350 19.605 12.005 74.045 242.541 183.298
61 a 90 ........................................................................................................................................................................................................ –.– –.– 18.992 23.430 12.472 9.181 9.438 5.883 35.562 114.958 76.048
91 a 180 ...................................................................................................................................................................................................... –.– –.– 51.077 60.187 30.645 22.231 22.586 14.385 82.572 283.683 210.553
181 a 365 ................................................................................................................................................................................................... –.– –.– 82.045 98.326 48.467 34.378 34.709 22.339 126.906 447.170 335.437
Acima de 365 dias .................................................................................................................................................................................. –.– –.– 160.418 188.156 93.439 66.910 67.619 44.777 232.365 853.684 686.101
Parcelas Vencidas ................................................................................................................................................................................. –.– –.– 143.440 276.753 373.529 366.559 581.764 454.565 2.253.027 4.449.637 3.361.328
01 a 60 ........................................................................................................................................................................................................ –.– –.– 143.440 273.514 104.912 69.278 51.415 19.735 104.657 766.951 593.581
61 a 90 ........................................................................................................................................................................................................ –.– –.– –.– 2.305 265.473 29.513 120.056 21.600 67.943 506.890 378.293
91 a 180 ...................................................................................................................................................................................................... –.– –.– –.– 934 3.144 266.583 408.321 410.501 261.970 1.351.453 960.843
181 a 365 ................................................................................................................................................................................................... –.– –.– –.– –.– –.– 1.185 1.972 2.729 1.814.467 1.820.353 1.393.267
Acima de 365 dias .................................................................................................................................................................................. –.– –.– –.– –.– –.– –.– –.– –.– 3.990 3.990 35.344
Subtotal (a).............................................................................................................................................................................................. –.– –.– 496.906 697.127 584.879 518.609 735.721 553.954 2.804.477 6.391.673 4.852.765
Operações em Curso Normal
Parcelas Vincendas .............................................................................................................................................................................. 13.694.061 58.880.104 2.425.885 2.845.707 787.325 332.727 299.966 248.757 752.906 80.267.438 66.722.840
01 a 60 ........................................................................................................................................................................................................ 1.534.363 32.496.087 1.241.588 1.185.682 272.505 86.743 76.407 49.773 276.500 37.219.648 33.524.849
61 a 90 ........................................................................................................................................................................................................ 606.064 6.431.560 261.415 298.301 73.066 26.510 24.038 16.049 65.663 7.802.666 6.194.421
91 a 180 ...................................................................................................................................................................................................... 1.649.189 9.955.476 443.721 541.712 139.488 53 .629 47.378 33.324 111.556 12.975.473 10.861.561
181 a 365 ................................................................................................................................................................................................... 2.894.560 5.887.578 298.182 445.275 138.855 62.854 55.171 46.299 104.897 9.933.671 7.013.471
Acima de 365 dias .................................................................................................................................................................................. 7.009.885 4.109.403 180.979 374.737 163.411 102.991 96.972 103.312 194.290 12.335.980 9.128.538
Parcelas Vencidas até 14 dias ......................................................................................................................................................... 35.639 385.864 29.289 57.089 27.317 8.391 5.434 2.944 12.057 564.024 503.748
Subtotal (b) ............................................................................................................................................................................................. 13.729.700 59.265.968 2.455.174 2.902.796 814.642 341.118 305.400 251.701 764.963 80.831.462 67.226.588
Total da Carteira (a+b) ....................................................................................................................................................................... 13.729.700 59.265.968 2.952.080 3.599.923 1.399.521 859.727 1.041.121 805.655 3.569.440 87.223.135 72.079.353
Provisão Existente ............................................................................................................................................................................... –.– (296.330) (29.521) (107.998) (352.064) (859.641) (1.041.016) (805.575) (3.569.440) (7.061.585) (5.220.989)
Mínima .................................................................................................................................................................................................... –.– (296.330) (29.521) (107.998) (139.952) (257.918) (520.560) (563.959) (3.569.440) (5.485.678) (4.498.580)
Complementar ..................................................................................................................................................................................... –.– –.– –.– –.– (212.112) (601.723) (520.456) (241.616) –.– (1.575.907) (722.409)
Total Geral - 31/12/2018 ................................................................................................................................................................... 9.327.729 50.181.526 3.333.334 2.967.087 1.230.899 728.229 713.744 566.363 3.030.442 72.079.353
Provisão Existente ............................................................................................................................................................................... –.– (250.908) (33.333) (89.013) (123.090) (414.225) (713.673) (566.305) (3.030.442) (5.220.989)
Mínima .................................................................................................................................................................................................... –.– (250.908) (33.333) (89.013) (123.090) (218.468) (356.872) (396.454) (3.030.442) (4.498.580)
Complementar ..................................................................................................................................................................................... –.– –.– –.– –.– –.– (195.757) (356.801) (169.851) –.– (722.409)
(*) Para as operações que apresentem parcelas vencidas há mais de 14 dias ou de responsabilidade de empresas concordatárias ou em processo de falência.II - Por Setores de Atividade
31/12/2019 31/12/2018
Setor Público ............................................................................................................................................................................................................................ 366 312
Setor Privado ........................................................................................................................................................................................................................... 87.222.769 72.079.041
Pessoa Jurídica ...................................................................................................................................................................................................................... 8.984.018 4.576.650
Pessoa Física ........................................................................................................................................................................................................................... 78.238.751 67.502.3 91
Total .............................................................................................................................................................................................................................................. 87.223.135 72.079.353
b) Valor Presente das Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro
31/12/2019 31/12/2018
Operações de Arrendamento Financeiro .................................................................................................................................................................. 13.369 15.253
Arrendamentos a Receber e Valor Residual Garantido .......................................................................................................................................... 521.821 1.347.583
(Rendas a Apropriar e Valor Residual a Balancear) .................................................................................................................................................. (508.452) (1.332.330)
Imobilizado de Arrendamento Mercantil ................................................................................................................................................................. 517.517 1.254.453
Bens Arrendados ................................................................................................................................................................................................................. 867.247 1.641.157
Depreciação Acumulada .................................................................................................................................................................................................. (349.730) (386.704)
(Depreciação Acumulada) ........................................................................................................................................................................................... (650.212) (1.082.528)
Superveniência de Depreciação ............................................................................................................................................................................... 300.482 695.824
(Credores por Antecipação de Valor Residual) (*) ................................................................................................................................................. (420.421) (920.857)
Total ............................................................................................................................................................................................................................................. 110.465 348.849
(*) Registrados em Outras Obrigações.
c) Evolução da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
01/01 a 01/01 a
31/12/2019 31/12/2018
Saldo Inicial ............................................................................................................................................................................................................................. (5.220.989) (4.854.489)
Constituição Líquida do Período ................................................................................................................................................................................... (5.983.739) (4.670.955)
Mínima ............................................................................................................................................................................................................................... (4.384.261) (3.948.546)
Complementar ................................................................................................................................................................................................................ (1.599.478) (722.409)
Write-Off.................................................................................................................................................................................................................................. 4.143.143 4.304.455
Saldo Final ................................................................................................................................................................................................................................ (7.061.585) (5.220.989)
Mínima (*) .......................................................................................................................................................................................................................... (5.485.678) (4.498.580)
Complementar ................................................................................................................................................................................................................ (1.575.907) (722.409)
(*) Contempla R$ (23.571) referente a alteração nos modelos, sendo o impacto compensado pela Provisão Complementar.
Em 31/12/2019, o saldo da provisão em relação a carteira de crédito e de arrendamento mercantil equivale a 8,10% (7,24% em 31/12/2018).
d) Recuperação e Renegociação de Créditos
I - No período foram recuperados créditos baixados (write-offs) contra a Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa no valor de R$ 824.282 (R$ 1.085.051 de 01/01 a
31/12/2018), que se encontram registrados em Receitas de Intermediação Financeira - Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil.
II - Em 31/12/2019 o saldo de créditos renegociados totalizava R$ 2.622.639 (R$ 2.359.231 em 31/12/2018), sendo a respectiva Provisão para Créditos de Liquidação
Duvidosa de R$ (1.248.807) (R$ (1.166.864) em 31/12/2018).
e) Operações de Venda ou Transferência e Aquisições de Ativos Financeiros
O ITAUCARD realizou operações de venda ou transferência de ativos financeiros em que houve a retenção dos riscos de crédito dos ativos financeiros transferidos, por
meio de cláusulas de coobrigação. Por conta disso, tais créditos permaneceram registrados no passivo, com saldo contábil de R$ 280 e valor justo de R$ 280.
As operações de transferência de ativos financeiros sem retenção de riscos e benefícios, geraram impacto no resultado de R$ 32.904 no período de 01/01 a 31/12/2019
(R$ 30.278 de 01/01 a 31/12/2018), líquido de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa.
NOTA 6 - DETALHAMENTO DE CONTAS
a) Receitas de Prestação de Serviços
01/01 a 01/01 a
31/12/2019 31/12/2018
Relacionamento com Estabelecimentos ........................................................................................................................................................................ 4.535.694 3.971.414
Anuidades .................................................................................................................................................................................................................................. 2.764.632 2.773.8 24
Outras .......................................................................................................................................................................................................................................... 442.380 431. 299
Total ............................................................................................................................................................................................................................................. 7.742.706 7.176.537
b) Outras Despesas Administrativas
01/01 a 01/01 a
31/12/2019 31/12/2018
Convênio de Rateio de Custos Comuns (Nota 12a) .................................................................................................................................................... (2.790.825) (2.976.993)
Serviços de Terceiros .............................................................................................................................................................................................................. (909.203) (848.189)
Processamento de Dados e Telecomunicações ............................................................................................................................................................ (323.325) (350.419)
Despesas com Serviços do Sistema Financeiro ............................................................................................................................................................ (240.410) (247.911)
Despesas de Depreciação e Amortização ...................................................................................................................................................................... (245.250) (245.911)
Propaganda, Promoções e Publicações .......................................................................................................................................................................... (209.337) (206.087)
Outras .......................................................................................................................................................................................................................................... (102.040) (133.126)
Total ............................................................................................................................................................................................................................................. (4.820.390) (5.008.636)
c) Outras Despesas Operacionais
01/01 a 01/01 a
31/12/2019 31/12/2018
Comercialização - Cartões de Crédito .............................................................................................................................................................................. (2.320.876) (1.953.524)
Reversão/Provisão para Ações Cíveis, Fiscais e Previdenciárias ............................................................................................................................. (188.901) 131.898
Sinistros ....................................................................................................................................................................................................................................... (197.114) (133.249)
Amortização de Ágios............................................................................................................................................................................................................ (13.234) (53.434)
Comissões .................................................................................................................................................................................................................................. (46.853) (37.984)
Outras .......................................................................................................................................................................................................................................... (129.157) (144.317)
Total ............................................................................................................................................................................................................................................. (2.896.135) (2.190.610)NOTA 7 - CAPTAÇÃO DE RECURSOS E OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
Resumo
31/12/2019 31/12/2018
0-30 31-180 181-365 Acima de 365 dias Total Total
Depósitos ............................................................................................. 221.284 –.– –.– 40.427.367 40.648.651 38.001.287
Captação no Mercado Aberto ...................................................... 3.945.466 3.082.651 –.– 138.785 7.166.902 374 .197
Carteira de Livre Movimentação ............................................. 3.945.466 3.082.651 –.– 138.785 7.166.902 374.197
Obrigações por Repasses do País ................................................ 7.721 31.202 24.410 40.828 104.161 132.922
Total ....................................................................................................... 4.174.471 3.113.853 24.410 40.606.980 47.919.714 38.508.406
% por prazo de vencimento .......................................................... 8,7% 6,5% 0,1% 84,7% 100,0%
Total - 31/12/2018 ........................................................................... 245.115 556.840 3.604.388 34.102.063 38.508.406
% por prazo de vencimento .......................................................... 0,6% 1,4% 9,4% 88,6% 100,0%
NOTA 8 - ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES, OBRIGAÇÕES LEGAIS, AÇÕES FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
O ITAUCARD, em decorrência do curso normal de suas atividades, poderá figurar como parte em processos judiciais de natureza trabalhista, cível e fiscal. As contingências
relacionadas a esses processos são classificadas conforme a seguir:
a) Ativos Contingentes: não existem ativos contingentes contabilizados.
b) Provisões e Contingências: os critérios de quantificação das provisões para contingências são adequados às características específicas das carteiras cíveis, trabalhistas
e fiscais, bem como outros riscos, levando-se em consideração a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a semelhança com processos anteriores, bem como
a jurisprudência dominante. A constituição de provisão ocorre sempre que a perda for classificada como provável.
As obrigações legais decorrem de ações judiciais ingressadas para discutir a legalidade e inconstitucionalidade da legislação em vigor, sendo objeto de provisão contábil
independentemente da probabilidade de perda.
I - Ações Cíveis
As provisões para contingências decorrem, geralmente, de pleitos relacionados à revisão de contratos e de ações de indenização por danos materiais e morais, sendo os
processos classificados da seguinte forma:
Processos Massificados: são relativos às ações consideradas semelhantes e cujo valor individual não seja relevante. A apuração da provisão é realizada mensalmente,
considerando o valor esperado da perda, realizada por meio de aplicação de parâmetro estatístico, tendo em conta a natureza da ação e as características do juízo em que
tramitam (Juizado Especial Cível ou Justiça Comum). As contingências e provisões são ajustadas ao valor do depósito em garantia de execução quando este é realizado.
Processos Individualizados: são relativos às ações com características peculiares ou de valor relevante, apurando-se periodicamente a probabilidade de perda, a partir
da determinação do valor do pedido e particularidades das ações. A probabilidade de perda é estimada conforme as particularidades das ações.
II - Ações Trabalhistas
As provisões para contingências decorrem de ações em que se discutem pretensos direitos trabalhistas específicos à categoria profissional, tais como: horas extras,
equiparação salarial, reintegração, adicional de transferência, complemento de aposentadoria, entre outros. Esses processos possuem a seguinte classificação:
Processos Massificados: referem-se às ações consideradas semelhantes e cujo valor individual não seja relevante. O valor esperado da perda é apurado e provisionado
mensalmente, conforme modelo estatístico, que precifica as ações e é reavaliado considerando as decisões judiciais proferidas. As provisões para contingências são
ajustadas ao valor do depósito em garantia de execução quando este é realizado.
Processos Individualizados: referem-se às ações com características peculiares ou de valor relevante. A apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação
do valor do pedido. A probabilidade de perda é estimada conforme as características de fato e de direito relativas àquela ação.
Abaixo está demonstrada a movimentação das provisões e os saldos dos respectivos depósitos em garantia de recursos:
01/01 a
01/01 a 31/12/2019 31/12/2018
C í v e i s Trabalhistas Total Total
Saldo Inicial .................................................................................................................................................................. 519.743 411.274 931.017 1.086.360
(-) Provisões Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 3m) ............................................................... (1.981) (66.337) (68.318) (72.645)
Subtotal .......................................................................................................................................................................... 517.762 344.937 862.699 1.013.715
Atualização/Encargos ................................................................................................................................................. 18.295 56.032 74.327 54.864
Movimentação do Período Refletida no Resultado ......................................................................................... 192.641 (17.377) 175.264 167.820
Constituição ............................................................................................................................................................... 276.431 –.– 274.744 292.643
Reversão ...................................................................................................................................................................... (83.790) (17.377) (99.480) (124.823)
Pagamento ..................................................................................................................................................................... (272.972) (89.326) (362.298) (373.700)
Subtotal .......................................................................................................................................................................... 455.726 294.266 749.992 862.699
(+) Provisões Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 3m).............................................................. 1.948 68.916 70.864 68.318
Saldo Final ..................................................................................................................................................................... 457.674 363.182 820.856 931.017
Saldo Final em 31/12/2018 .................................................................................................................................... 519.743 411.274 931.017
Depósitos em Garantia de Recursos - 31/12/2019 ..................................................................................... 309.194 192.845 502.039
Depósitos em Garantia de Recursos - 31/12/2018 ..................................................................................... 331.451 213.561 545.012Os contratos de derivativos possuem os seguintes vencimentos em dias:
Compensação/Valor Referencial 0 - 30 31-180 181 - 365 Acima de 365 dias 31/12/2019 31/12/2018
Contratos de Futuros.......................................................................... 1.629.942 593.059 309.915 2.328.009 4.860.925 9.575.486
Contratos de Swaps ............................................................................ –.– –.– 38.500 479.351 517.851 1.693.119
Operações a Termo ............................................................................. 4.673 20.345 133 –.– 25.151 75. 335
Valor de Mercado 0 - 30 31-180 181 - 365 Acima de 365 dias 31/12/2019 31/12/2018
Ativo ...................................................................................................... 4.662 20.159 130 –.– 24.951 74.802
Passivo ..................................................................................................... –.– –.– (9.863) (233.280) (243.143) (245.923)II - Derivativos por Valor Referencial
Abaixo, composição da carteira de Instrumentos Financeiros Derivativos por tipo de instrumento, demonstrada pelo seu valor referencial, por local de negociação
(mercado organizado ou balcão) e contrapartes:
31/12/2019
Contratos de Futuros Contratos de Swaps Operações a Termo
B3 .......................................................................................................................................................... 4.860.925 264.500 25.151
Balcão - Instituições Financeiras ............................................................................................... –.– 253.351 –.–
Total ..................................................................................................................................................... 4.860.925 517.851 25.151
Total - 31/12/2018 ......................................................................................................................... 9.575.486 1.693.119 75.335III - Ações Fiscais e Previdenciárias
As provisões tributárias correspondem ao valor principal dos tributos envolvidos em discussões fiscais administrativas ou judiciais, objeto de lançamento de ofício,
acrescido de juros, multa e, encargos quando aplicável.
Abaixo está demonstrada a movimentação das provisões:
01/01 a 31/12/2019 31/12/2018
Obrigação Legal
(Nota 9c) Ações Fiscais To t a l To t al
Saldo Inicial ............................................................................................................................. 1.051.406 263.465 1.314.871 1.580.055
Atualização/Encargos ............................................................................................................ 31.313 23.661 54.974 47.117
Movimentação do Período Refletida no Resultado .................................................... 2.180 4.889 7.069 (260.207)
Constituição ........................................................................................................................... 8.827 7.312 16.139 39.380
Reversão .................................................................................................................................. (6.647) (2.423) (9.070) (299.587)
Pagamento ................................................................................................................................ –.– (5.432) (5.432) (52.094)
Saldo Final ................................................................................................................................ 1.084.899 286.583 1.371.482 1.314.871
Saldo Final em 31/12/2018 ............................................................................................... 1.051.406 263.465 1.314.871
Depósitos em Garantia de Recursos em 31/12/2019 ........................................... 1.315.356 91.082 1.406.438
Depósitos em Garantia de Recursos em 31/12/2018 ........................................... 1.374.192 78.664 1.452.856
As principais discussões relativas a Ações Fiscais e Tributárias e Obrigações Legais são descritas a seguir:- PIS e Cofins - Base de Cálculo - R$ 598.300: defende-se a incidência de PIS e Cofins sobre o faturamento, devendo este ser entendido como a receita da venda de bens
e serviços. O saldo do depósito judicial totaliza R$ 602.743; - CSLL - Isonomia - R$ 349.189: discute-se a ausência de respaldo constitucional da majoração, estabelecida pela Lei 11.727/08, da alíquota de CSLL de 9% para 15%, no
caso das empresas financeiras e seguradoras. O saldo do depósito judicial totaliza R$ 337.094.
c) Contingências não Provisionadas no Balanço
Os valores envolvidos em discussões administrativas e judiciais com risco estimado de perda possível não são objeto de provisão contábil e basicamente são compostas
por:
I - Ações Cíveis e Trabalhistas
Nas Ações Cíveis de perda possível o risco total estimado é de R$ 273.096 (R$ 258.915 em 31/12/2018), sendo que as naturezas referem-se às ações indenizatórias ou de
cobranças, cujos valores individuais não são relevantes.
Para as Ações Trabalhistas de perda possível, o risco total estimado é de R$ 27.660 (R$ 22.402 em 31/12/2018).
II - Ações Fiscais e Previdenciárias
As Ações Fiscais e Previdenciárias de perda possível totalizam R$ 11.375.634, sendo as principais discussões descritas a seguir: - IRPJ, CSLL, PIS e COFINS - Despesas de Captação - R$ 3.181.231: Discute-se a dedutibilidade de despesas de captação (DI), relativas a recursos que foram capitalizados
entre as empresas do Grupo; - PIS e COFINS - Estorno da Receita de Superveniência de Depreciação - R$ 2.198.578: Discute-se o tratamento contábil e fiscal do PIS e da COFINS na liquidação das
operações de arrendamento mercantil; - ISS - Atividades Bancárias - R$ 2.026.964: discute-se a incidência e/ou local do recolhimento de ISS para determinadas receitas bancárias;
d) Contas a Receber - Reembolso de Provisões
O saldo de Valores a Receber relativo a reembolso de provisões totaliza R$ 99.823 (R$ 121.331 em 31/12/2018), representados basicamente pela constituição de um fundo
para garantir a recomposição patrimonial em Provisões Cíveis, Trabalhistas e Fiscais.
e) Garantias de Contingências, Provisões e Obrigações Legais
As garantias relativas a discussões judiciais que envolvem o ITAUCARD e são compostas, basicamente por Títulos e Valores Mobiliários, no montante de R$ 136.953 (R$
174.154 em 31/12/2018), e Depósitos em Garantia, no montante de R$ 1.234.155 (R$ 1.193.712 em 31/12/2018).
As provisões relativas às discussões administrativas e judiciais do ITAUCARD são de longo prazo e em virtude do tempo de tramitação desses processos impedem a
divulgação de prazo para encerramento.
O ITAUCARD, com base em pareceres de seus assessores legais, não está envolvido em quaisquer outros processos administrativos ou judiciais que possam afetar de forma
relevante os resultados de suas operações.
NOTA 9 - TRIBUTOS
Os tributos são calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram, para efeito das respectivas bases de cálculo, a legislação vigente pertinente a cada encargo.
Imposto de Renda ....................................................................................................... 15,00% PIS ........................................................................................................................................ 0,65%
Adicional de Imposto de Renda ............................................................................. 10,00% COFINS ............................................................................................................................... 4,00%
Contribuição Social ..................................................................................................... 15,00% ISS ........................................................................................................................................ até 5,00%
Emenda Constitucional (EC) nº 103/2019: divulgada em 12 de novembro de 2019, dispõe sobre a previdência social e outros assuntos, tratando inclusive da majoração
da alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido dos bancos previstos no inciso I do § 1º do artigo 1º da Lei Complementar nº 105, de 10 de janeiro de 2001, que
passará a ser de 20%, a partir de 1º de março de 2020.
a) Composição das Despesas com Impostos e Contribuições
I - Demonstração do Cálculo de Imposto de Renda e Contribuição Social:
01/01 a 01/01 a
Devidos sobre Operações do Período 31/12/2019 31/12/2018
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social ............................................................................................................................ 2.517.636 2.435.306
Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às Alíquotas Vigentes .......................................................................................................... (1.007.054) (1.095.888)
Acréscimos/Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social decorrentes de:
Participações em Controladas e Coligadas .................................................................................................................................................................... 328.992 216.819
Juros sobre o Capital Próprio .............................................................................................................................................................................................. 228.920 248.175
Dividendos ................................................................................................................................................................................................................................. 102 344
Incentivos Fiscais ..................................................................................................................................................................................................................... 29.758 16.600
Outras Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis ................................................................................................................... 735.044 (537.037)
Total de Imposto de Renda e Contribuição Social .................................................................................................................................................... 315.762 (1.150.987)
II - As Despesas Tributárias estão representadas basicamente por PIS, COFINS e ISS.
b) Tributos Diferidos
I - O saldo de Créditos Tributários e sua movimentação, segregado em função das origens e desembolso efetuados, estão representados por:Realização/
Ativo 31/12/2018 Reversão Constituição 31/12/2019
Refletidos no Resultado....................................................................................................................................................... 7.099.849 (2.376.619) 3.531.144 8.254.374
Prejuízo Fiscal e Base Negativa ........................................................................................................................................ 66.600 (66.600) –.– –.–
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ....................................................................................................... 5.746.470 (1.894.066) 2.912.872 6.765.276
Obrigações Legais ................................................................................................................................................................ 124.864 (5.434) 18.910 138.340
Ágio na Aquisição de Investimento ............................................................................................................................... 37.714 (20.159) 556 18.111
Provisão Programa de Recompensa .............................................................................................................................. 478.019 (87.780) 260.839 651.078
Provisão para Ações Cíveis, Fiscais e Previdenciárias ............................................................................................... 413.942 (145.150) 183.521 452.313
Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação e Instrumentos Financeiros Derivativos ...... 6.140 (6.140) –.– –.–
Ajustes de Operações Realizadas em Mercado de Liquidação Futura .............................................................. 66.236 (66.236) 30.916 30.916
Outras Provisões Indedutíveis .......................................................................................................................................... 159.864 (85.054) 123.530 198.340
Total ............................................................................................................................................................................................... 7.099.849 (2.376.619) 3.531.144 8.254.374
Contribuição Social a Compensar Decorrente da Opção prevista no artigo 8º da Medida
Provisória nº 2.158-35, de 24/08/2001................................................................................................................ 45.128 (45.128) –.– –.–
(*) O saldo dos créditos tributários contempla sua reavaliação anual e os efeitos ocasionados pela EC 103/2019 na alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, que foi
majorada de 15% para 20%, alcançando as instituições previstas no inciso I do § 1º do artigo 1º da Lei Complementar nº 105, de 10 de janeiro de 2001, totalizando R$ 864.011.
II - A estimativa de realização e o valor presente dos Créditos Tributários e da Contribuição Social a Compensar
decorrente da Medida Provisória nº 2.158-35 de 24/08/2001, são:
Créditos Tributários
Ano de Realização Diferenças Temporárias %
2020 3.859.803 47%
2021 3.434.350 42%
2022 588.607 7%
2023 70.596 1%
2024 109.330 1%
acima de 2024 191.688 2%
Total 8.254.374 100%
Valor Presente (*) 7.955.244(*) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação, líquida dos efeitos tributários.
As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras
e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais.
O Lucro Líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o Imposto de Renda e Contribuição Social, em função das diferenças existentes entre
os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, é recomendável que a evolução da realização dos créditos tributários
apresentada acima não seja tomada como indicativo de lucros líquidos futuros.
III - Em 31/12/2018, os créditos tributários de Contribuição Social foram registrados a 15%, em função do término dos efeitos temporários trazidos pela Lei nº 13.169/2015,
que elevou a alíquota da Contribuição Social de 15% para 20% até 31 de dezembro de 2018. Em 31/12/2019 e 31/12/2018, não existiam créditos tributários não
contabilizados.
c) Obrigações Fiscais e Previdenciárias
31/12/2019 31/12/2018
Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos ......................................................................................................................................................... 692.014 691.608
Obrigações Legais (Nota 3m e 8bIII) ..................................................................................................................................................................................... 1.084.899 1.051.406
Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar e a Recolher ..................................................................................................................................... 652.616 195.273
Total ................................................................................................................................................................................................................................................. 2.429.529 1.938.287NOTA 10 - PERMANENTE
Resultado de Participação em Coligadas e Controladas
Quantidade de Ações Movimentação de 01/01 a 31/12/2019^ Resultado de
Patrimônio % de Participação Ordinárias/ Saldo em Dividendos pagos/ Outros Resultado de Investimento Participação de
Empresas Capital Líquido Lucro Líquido Votante Total Cotas Preferenciais 31/12/2018 Provisionados (1) Eventos (2) Participações em 31/12/2019 01/01 a 31/12/2018
Redecard S.A. .................................................................................................................. 3.865.210 17.126.772 965.691 30,52 30,52 205.071.804 –.– 5.003.013 (73.685) (74) 294.783 5.224.037 (31.802)
Itauseg Participações S.A. ........................................................................................... 6.358.837 14.506.563 1.694.871 27,04 27,04 1.583.854.716 –.– 3.178.295 (4.439) 207.416 451.732 3.833.004 404.990
Itaú Unibanco Veículos Administradora de Consórcio Ltda. ......................... 200.000 425.878 19.041 99,00 99,00 199.999.999 –.– 406.837 –.– –.– 19.041 425.878 21.332
Luizacred S.A. Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento ....... 400.000 839.113 87.991 50,00 50,00 263.502 263.502 38 8.513 (12.952) –.– 43.995 419.556 78.755
Itaú Administração Previdenciária Ltda. ............................................................... 355.469 527.536 31.505 43,95 43,95 236.699.082 –.– 217.996 –.– –.– 13.846 231.842 12.044
Outras Participações .................................................................................................... –.– –.– –.– –.– –.– –.– –.– 140.413 (606) 113 (916) 139.004 (3.500)
Total ................................................................................................................................... 9.335.067 (91.682) 207.455 822.481 10.273.321 481.819
(1) Os dividendos deliberados e não pagos estão registrados em Outros Créditos - Rendas a Receber;
(2) Contempla eventos societários decorrentes de aquisições, cisões, incorporações, aumentos ou reduções de capital e outros resultados abrangentes, se aplicável.NOTA 11 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social - Está representado por 239.240.572.900 ações nominativas sem valor nominal, sendo 237.962.639.782 ações ordinárias e 1.277.933.118 ações
preferenciais, estas representadas pela prioridade no eventual reembolso de capital e no recebimento de dividendos.
Em AGO/E de 30/04/2018, homologada pelo BACEN em 04/06/2018, foi deliberado aumento de capital social no montante de R$ 498.000, mediante capitalização de
Reservas de Lucros, sem emissão de novas ações.
Em AGO/E de 24/05/2019, homologada pelo BACEN em 03/07/2019, foi deliberado aumento de capital social no montante de R$ 355.400, mediante capitalização de
Reservas de Lucros, sem emissão de novas ações.
b) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio - Os acionistas têm direito a receber como dividendo mínimo obrigatório, em cada exercício, importância não inferior a
25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado, conforme disposto no Estatuto Social.Remuneração aos Acionistas 31/12/2019 31/12/2018
Bruto IRRF Líquido Bruto IRRF Líquido
Pagos ............................................................................................................................ 1.012.500 (151.875) 860.625 609.978 –.– 592.756
Dividendos (provisionados no período anterior) ................................... –.– –.– –.– 495.164 –.– 495.164
Juros sobre o Capital Próprio (provisionados no período anterior) 572.500 (85.875) 486.625 114.814 (17.222) 97.592
Juros sobre o Capital Próprio do Período .................................................. 440.000 (66.000) 374.000 –.– –.– –.–
Provisionados (*) .................................................................................................... 701.234 (19.845) 681.389 572.500 (85.875) 486.625
Dividendos do exercício .................................................................................. 568.934 –.– 568.934 –.– –.– –.–
Juros sobre o Capital Próprio do Período ................................................. 132.300 (19.845) 112.455 572.500 (85.875) 486.625
(*) Registrados na rubrica Outras Obrigações - Sociais e Estatutárias.i