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O ESTADO DE S. PAULO SEXTA-FEIRA,27 DEMARÇO DE2020 Economia 7
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (Em milhares de reais)- CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Digio S.A. (“Banco Digio” ou “Banco”), anteriormente denominado Banco CBSS S.A., tem como objeto a prática de
operações ativas, passivas e acessórias inerentes às carteiras de investimento, crédito e financiamento, o qual está autori-
zado a operar pelo Banco Central do Brasil de acordo com as disposições legais e regulamentares em vigor, podendo
ainda participar de outras sociedades comerciais ou civis, nacionais ou estrangeiras, como sócia, acionista ou quotista.
É parte integrante do Grupo Elo Participações Ltda. (“EloPar”), sendo suas operações conduzidas de forma integrada a um
conjunto de empresas participantes do grupo, utilizando-se de seus recursos administrativos e tecnológicos na gestão de
risco, e suas demonstrações financeiras devem ser entendidas neste contexto.
A estratégia de captação conservadora adotada pela tesouraria do Banco Digio S.A. vem permitindo um aumento na
captação de recursos junto aos bancos controladores.
Com base em seu plano de negócio, o Banco Digio ampliou no exercício de 2017 a sua participação na aquisição de rece-
bíveis junto a estabelecimentos comerciais, dessa forma, contribuindo para a diversificação de produtos e serviços ofere-
cidos pelo Banco Digio. Nos anos de 2018 e 2019 a estratégia do Banco Digio passou pela expansão da oferta de produtos
utilizando canais digitais próprios e de parceiros. Para o ano 2020 espera-se a consolidação dos canais digitais utilizados
pelo banco para a distribuição dos seus produtos, focando na melhoria do nível de satisfação dos clientes e na maior efi-
ciência dos processos.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pela Administração em 26 de março de 2020. - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas das Leis nº 4.595/64 (Lei do
Sistema Financeiro Nacional) e 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações) com as alterações introduzidas pelas Leis nº
11.638/07 e 11.941/09, para a contabilização das operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário
Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BACEN). Incluem estimativas e premissas, tais como: a mensuração de provi-
são para créditos de liquidação duvidosa; estimativas do valor justo de títulos e valores mobiliários; provisões fiscais e cí-
veis; realização de créditos tributários; perdas por redução ao valor recuperável (impairment) de títulos e valores mobiliá-
rios classificados nas categorias de títulos disponíveis para a venda e ativos não financeiros, quando aplicável. Os
resultados efetivos podem ser diferentes daqueles estabelecidos por essas estimativas e premissas. - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As práticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente.
a) Moeda funcional e de apresentação
A moeda funcional, que é a moeda do ambiente econômico principal no qual uma entidade opera. Nas demonstrações
financeiras, a moeda de apresentação também é o real.
b) Apuração do resultado
O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas devem ser
incluídas na apuração dos resultados dos períodos em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlaciona-
rem, independentemente de recebimento ou pagamento. As operações com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor
de resgate, e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são apresentadas em conta redutora dos respecti-
vos ativos e passivos. As receitas e despesas de natureza financeira são contabilizadas pelo critério pro-rata dia e calcula-
das pelo método exponencial. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda, aplicações no mercado aberto e aplica-
ções em depósitos interfinanceiros, cujo vencimento das operações, na data da efetiva aplicação, seja igual ou inferior a
90 dias e apresentem risco insignificante de mudança de valor justo. Esses recursos são utilizados pelo Banco Digio para
gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.
d) Aplicações interfinanceiras de liquidez
As operações compromissadas realizadas com acordo de livre movimentação são ajustadas pelo seu valor de mercado. As
demais aplicações são registradas ao custo de aquisição, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço,
deduzidas de provisão para desvalorização, quando aplicável.
A composição das aplicações interfinanceiras de liquidez está apresentada na Nota 5.
e) Títulos e valores mobiliários - Classificação
- Títulos para negociação - são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São re-
gistrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado em contrapar-
tida ao resultado do período; - Títulos disponíveis para venda - são aqueles que não se enquadram como para negociação nem como mantidos até o
vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resulta-
do do período e ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributá-
rios, os quais só serão reconhecidos no resultado quando da efetiva realização; e - Títulos mantidos até o vencimento - são aqueles adquiridos com a intenção e para os quais haja capacidade financeira
para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos
auferidos em contrapartida ao resultado do período.
Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias de negociação e disponível para venda, bem como os instru-
mentos financeiros derivativos, são demonstrados no balanço patrimonial pelo seu valor justo estimado. O valor justo,
baseia-se geralmente, em cotações de preços de mercado ou cotações de preços de mercado para ativos ou passivos com
características semelhantes. Se esses preços de mercado não estiverem disponíveis, os valores justos são baseados em
cotações de operadores de mercado, modelos de precificação, fluxo de caixa descontado ou técnicas similares, para as
quais a determinação do valor justo possa exigir julgamento ou estimativa significativa por parte da Administração.
A classificação e composição dos títulos e valores mobiliários está apresentada na Nota 6.
f ) Operação de crédito, outros créditos com características de concessão de crédito e provisão para créditos de li-
quidação duvidosa
As operações de crédito e outros créditos com características de concessão de crédito são classificadas nos respectivos
níveis de risco, observando: (i) os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do CMN, que requerem a sua
classificação de riscos em níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo); e (ii) a avaliação da Administração quanto
ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a experiência passada e os
riscos específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são conside-
rados os períodos de atraso definidos na Resolução nº 2.682/99 do CMN, para atribuição dos níveis de classificação dos
clientes, da seguinte forma:
Período de atraso Classificação do cliente
de 0 a 14 dias .......................................................................................................................................................... A
de 15 a 30 dias ........................................................................................................................................................ B
de 31 a 60 dias ........................................................................................................................................................ C
de 61 a 90 dias ........................................................................................................................................................ D
de 91 a 120 dias...................................................................................................................................................... E
de 121 a 150 dias ................................................................................................................................................... F
de 151 a 180 dias ................................................................................................................................................... G
superior a 180 dias ................................................................................................................................................ H
A atualização (accrual) das operações de crédito vencidas até o 59º dia é contabilizada em receitas e a partir do 60º dia, em
rendas a apropriar, sendo que o reconhecimento em receitas só ocorrerá quando do seu efetivo recebimento.
As operações em atraso classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então, são
baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação por no mínimo cinco anos.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações
que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam controladas em contas de compensação são classificadas
como nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos quando efetivamente
recebidos. Quando houver amortização significativa da operação ou quando novos fatos relevantes justificarem a mudan-
ça do nível de risco, poderá ocorrer a reclassificação da operação para categoria de menor risco.
As cessões de crédito sem retenção de riscos resultam na baixa dos ativos financeiros objeto da operação, o resultado da
cessão é reconhecido integralmente quando da sua realização.
A partir de janeiro de 2012, conforme determinado pelas Resoluções CMN nº 3.533/2008 e 3.895/2010, todas as cessões
de crédito com retenção substancial de riscos passam a ter seus resultados reconhecidos pelos prazos remanescentes das
operações, e os ativos financeiros objetos da cessão permanecem registrados como operações de crédito e o valor recebi-
do como obrigações por operações de venda ou de transferência de ativos financeiros.
No exercício de 2019, o banco realizou cessão de carteiras sem coobrigações, onde não há retenções de riscos.
A provisão estimada para créditos de liquidação duvidosa é apurada em valor considerado suficiente para cobrir prováveis
perdas e levam em consideração as normas e instruções do CMN e do BACEN, associadas às avaliações realizadas pela
Administração, na determinação dos riscos de crédito.
g) Imobilizado
Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação
acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas.
Quando partes de um item do imobilizado têm diferentes vidas úteis, elas são registradas como itens individuais
(componentes principais) de imobilizado.
Gastos subsequentes são capitalizados na medida em que seja provável que benefícios futuros associados com os gastos
serão auferidos pela Banco Digio. Gastos de manutenção e reparos recorrentes são registrados no resultado.
Itens do ativo imobilizado são depreciados pelo método linear no resultado do período baseado na vida útil econômica
estimada de cada componente e a partir da data em que são instalados e estão disponíveis para uso, ou em caso de ativos
construídos internamente, do dia em que a construção é finalizada e o ativo está disponível para utilização.
As vidas úteis estimadas para o exercício corrente são as seguintes:
Instalações .................................................................................................................................................................................................... 10 anos
Máquinas e equipamentos ..................................................................................................................................................................... 10 anos
Móveis e utensílios ..................................................................................................................................................................................... 10 anos
Equipamentos de informática e telecomunicações ...................................................................................................................... 5 anos
Software e aplicativos ............................................................................................................................................................................... 5 anos
Benfeitoria em imóveis de terceiros .................................................................................................................................................... 5 anos
BANCO DIGIO S.A.
(nova denominação social do Banco CBSS)
CNPJ nº 27.098.060/0001-45
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 do Banco Digio S.A., de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
No exercício de 2019, o Banco Digio registrou lucro líquido de R$ 7,5 milhões, patrimônio líquido de R$ 397 milhões e ativos totais de R$ 2.317 milhões.
Tendo em vista o crescimento contínuo das operações e rentabilidade do Banco Digio, a Administração vem adotando uma estratégia que contempla o desenvolvimento de novos produtos e novos canais de distribuição. Neste sentido, o Banco Digio continuará a aumentar de forma significativa a oferta de crédito pessoal via canais digitais. A oferta de crédito do
Banco Digio está baseada em modelos de crédito massificados, que combinam informações externas e internas e que consideram o perfil de risco e o comprometimento de renda dos clientes pessoas físicas, suportados por processos digitais de validação cadastral. Para o segmento de pessoa jurídica, o Banco Digio tomou a decisão de descontinuar a operação de
crédito, focando na expansão do crédito para pessoas físicas.
Ao encerrarmos o exercício social de 2019, registramos os agradecimentos da Administração aos funcionários, pela dedicação e empenho, e aos nossos clientes, fornecedores e acionistas pelo apoio e confiança que nos foram dispensados.
Colocamo-nos à disposição para quaisquer esclarecimentos que se façam necessários.
Barueri, 26 de março de 2020Os métodos de depreciação e as vidas úteis são revistos a cada encerramento de exercício social e eventuais ajustes são
reconhecidos como mudança de estimativas contábeis.
h) Intangível
O ativo intangível corresponde a direitos adquiridos que tenham por objetos bens incorpóreos destinados à manutenção
das atividades do Banco Digio, aqueles com vida útil definida, são amortizados linearmente durante o período estimado
do benefício econômico do bem.
i) Imposto de renda e contribuição social (ativo e passivo)
Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido, calculados sobre prejuízo fiscal e
adições temporárias, são registrados na rubrica “Outros Créditos - Diversos”, e a provisão para obrigações fiscais diferidas
sobre atualização de depósitos judiciais são registradas na rubrica “Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias”.
O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, aplicados sobre o lucro, após efetuados
os ajustes determinados pela legislação fiscal. A CSLL é calculada pela alíquota de 15% para as instituições financeiras,
incidente sobre o lucro, após considerados os ajustes determinados pela legislação fiscal. A alíquota da CSLL, para os
bancos de qualquer espécie, foi elevada de 15% para 20% com vigência a partir de 1º de março de 2020, nos termos do
artigo 32 da Emenda Constitucional 103, publicada em 13 de novembro de 2019.
Os créditos tributários e passivos diferidos são calculados, basicamente, sobre as diferenças temporárias entre o resultado
contábil e o fiscal, sobre os prejuízos fiscais, base negativa da constituição social e ajustes ao valor de mercado de títulos
e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos. O reconhecimento dos créditos tributários e passivos diferi-
dos é efetuado pelas alíquotas aplicáveis ao período em que se estima a realização do ativo e/ou a liquidação do passivo.
De acordo com o disposto na regulamentação vigente, os créditos tributários são registrados na medida em que se consi-
dera provável a sua recuperação em base à geração de lucros tributáveis futuros. A expectativa de realização dos créditos
tributários, está baseada em projeções de resultados futuros e fundamentada em estudo técnico.
Foram constituídas provisões para os demais impostos e contribuições sociais, de acordo com as respectivas legislações
vigentes.
j) Redução ao valor recuperável de ativos (impairment)
Os ativos financeiros e não financeiros são avaliados para verificar se há evidência objetiva de que tenha ocorrido uma
perda no seu valor contábil.
A evidência objetiva de que os ativos financeiros perderam valor pode incluir o não pagamento ou atraso no pagamento
por parte do devedor, indicações de processo de falência ou mesmo, um declínio significativo ou prolongado do valor do
ativo.
Uma perda por redução ao valor recuperável (impairment) de um ativo financeiro ou não financeiro é reconhecida no
resultado do exercício se o valor contábil do ativo ou unidade geradora de caixa exceder o seu valor recuperável.
k) Provisões, ativos e passivos contingentes e obrigações legais - fiscais e previdenciárias
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, das contingências ativas e passivas e também das
obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25, o qual foi aprovado pela Resolução n°
3.823/09 do CMN, sendo:- Ativos Contingentes: não são reconhecidos contabilmente, exceto quando há garantias reais ou decisões judiciais favo-
ráveis, sobre as quais não caibam mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo, e pela confirmação da
capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro passivo exigível. Os ativos contingentes,
cuja expectativa de êxito é provável, são divulgados nas notas explicativas; - Provisões: são constituídas levando em consideração a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a similari-
dade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento de tribunais, sempre que a perda for avaliada como
provável, o que ocasionaria uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações, e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança; - Passivos Contingentes: reconhecidos quando um evento passado gera uma obrigação legal ou implícita, existe a proba-
bilidade de uma saída de recurso e o valor da obrigação pode ser estimado com segurança. Os passivos contingentes
classificados como de perda possíveis, não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, sendo divulgadas apenas em
notas explicativas, e os classificados como remotos não requerem provisão e nem divulgação; e - Obrigações Legais - Provisão para Riscos Fiscais: decorrem de processos judiciais, cujo objeto de contestação é sua lega-
lidade ou constitucionalidade que, independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso, têm os seus
montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras.
l) Despesas antecipadas
Despesas antecipadas são aplicações em gastos que tenham realização no curso do período subsequente à data do ba-
lanço patrimonial.
As despesas antecipadas são constituídas por desembolsos que se referem a despesas relativas à competência futura,
estas despesas são apropriadas mensalmente com base no princípio da competência.
m) Depósitos, captações no mercado aberto, recursos de aceites e emissão de títulos
Os depósitos e captações no mercado são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável,
os encargos exigíveis até a data do Balanço, reconhecidos em base pro rata die.
n) Outros ativos e passivos
Os ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações
monetárias e cambiais auferidos (em base pro rata dia) e provisão para perda, quando julgada necessária. Os passivos
demonstrados incluem os valores conhecidos e mensuráveis, acrescidos dos encargos e das variações monetárias e cam-
biais incorridos (em base pro rata dia).
o) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações financeiras e a data de autorização para sua
emissão. São compostos por: - Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações
financeiras; e - Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demons-
trações financeiras.
- CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Em 31 de dezembro
2019 2018
Disponibilidade em moeda nacional ...................................................................................................................... 21.287 9.785
Disponibilidade em moeda estrangeira (1) ............................................................................................................ 492 611
Caixa e equivalentes de caixa ...................................................................................................... 21.77910.396
(1) Os valores em moeda estrangeira são convertidos pela PTAX do último dia útil do exercício.
Substancialmente o saldo de caixa e equivalentes de caixa refere-se a partes relacionadas. - APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS
No exercício de 2019, o Banco Digio S.A. possuía carteira correspondente à aplicações interfinanceiras de liquidez, com
base no CDI, no valor de R$ 22.757 (R$ 20.183 em 31 de dezembro 2018).
As receitas classificadas na demonstração do resultado, na rubrica “Resultado de operações com títulos e valores mobiliá-
rios” somaram R$ 1.210 (R$ 1.197 em 31 de dezembro de 2018). - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Em 31 de dezembro de 2019 a composição dos títulos e valores mobiliários estavam compostas conforme abaixo:
a) Composição dos títulos segregando em carteira própria e vinculada
Em 31 de dezembro
2019 2018
Livres ................................................................................................................................................................................... 184.791 174.378
Total ............................................................................................................................................... 184.791174.378
b) Classificação dos títulos por categoria e vencimento
Títulos disponíveis para vendaAté
360 diasAcima de
360 diasValor contábil/
mercadoValor de custo
atualizadoAjuste a valor
de mercado
Letras financeiras do tesouro ...................... 104.736 80.055 184.791 184.753 38
Total ...................................................... 104.736 80.055 184.791 184.753 38
O valor contábil corresponde ao valor de mercado desses títulos na data do balanço e foi obtido através de informações
fornecidas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais (ANBIMA).
O ajuste positivo dos títulos disponíveis para venda foi registrado em conta adequada do patrimônio líquido.
Os títulos públicos estão custodiados em conta própria do Banco Digio no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia- SELIC.
As receitas classificadas na demonstração do resultado, na rubrica “Resultado de operações com títulos e valores mobiliá-
rios” somaram R$ 10.461 (R$ 10.566 em 31 de dezembro de 2018).
- RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
O saldo da rubrica relações interfinanceiras, posição ativa, se refere à aquisição de recebíveis de instituições não integran-
tes do Sistema Financeiro Nacional. Os valores registrados, respectivamente, na posição passiva estão relacionados à
obrigações com adquirentes.
A classificação contábil nestas rubricas está aderente à Circular n° 3.828/17 do BCB.
Em 31 de dezembro
2019 2018
Posição ativa (Nota 22) ................................................................................................................................................. 313.657 379.169
Posição passiva ................................................................................................................................................................ 778.660 559.240
8 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS, OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICA DE CONCESSÃO DE
CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
a) Modalidades e prazos
Em 31 de dezembro - R$ mil
Curso normal
Total
Operações
de crédito 1 a 3031 a 6061 a 90 91 a 180 181 a 360
Acima
de 360 2019 2018
dias dias dias dias dias dias (A) % (A) %
Empréstimos .... 100.135 43.272 33.719 75.525 86.457 144.688 483.796 39,36% 573.432 51,7%
Outros
créditos (1) 310.385 149.406 92.274 129.228 63.951 104 745.348 60,64% 535.370 48,3%
Total em 2019. 410.520 192.678 125.993 204.753 150.408 144.792 1.229.144
Total em 2018 .351.728142.221160.126 96.268 167.843190.619 100,0%1.108.802100,0%
(1) Com característica de concessão de crédito - cartão de crédito.
Em 31 de dezembro - R$ mil
Curso anormal
Total
Operações de crédito 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 2019 2018
dias dias dias dias dias (B) % (B) %
Empréstimos .............................. 38.83425.494 26.080 77.511 123.988 291.907 100% 130.738 100,0%
Outros créditos .......................... – – – – – – 0%
Total em 2019 .....................38.834 25.494 26.080 77.511 123.988 291.907 100%
Total em 2018 ..................... 4.884 6.187 16.573 45.147 57.947 130.738 100,0%BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Em milhares de reais)
Nota
ATIVO explicativa 2019 2018
Circulante ............................................................................................................. 1.885.9 06 1.704.941
Disponibilidades.................................................................................................. 4 21.779 10.396
Aplicações interfinanceiras ................................................................................ 5 22.757 20.183
Títulos valores mobiliários ................................................................................. 104.736 174.378
Títulos livres - LFT ............................................................................................................................ 6 104.736 174.378
Relações interfinanceiras .................................................................................... 313.657 379.169
Transações de pagamentos ......................................................................................................... 7 313.657 379.169
Operações de crédito .......................................................................................... 450.260 425.437
Setor privado .................................................................................................................................... 8 710.247 539.005
(Provisão para créditos de liquidação duvidosa) ................................................................. 8e (259.987) (113.568)
Outros créditos .................................................................................................... 968.742 687. 677
Rendas a receber ............................................................................................................................. 861 –
Diversos .............................................................................................................................................. 9 988.272 704.450
(Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) ................................................... 8e (20.391) (16.773)
Outros valores e bens .......................................................................................... 3.975 7.701
Despesas antecipadas ................................................................................................................... 3.975 7.701
Realizável a longo prazo ..................................................................................... 377.839 288.835
Aplicações interfinanceiras ................................................................................ – –
Títulos valores mobiliários ................................................................................. 80.055 –
Títulos livres - LFT ............................................................................................................................ 6 80.055 –
Operações de crédito .......................................................................................... 152.119 154.914
Setor privado .................................................................................................................................... 8 159.026 196.439
(Provisão para créditos de liquidação duvidosa) ................................................................. 8e (6.907) (41.525)
Outros créditos .................................................................................................... 130.882 130. 519
Diversos .............................................................................................................................................. 9 130.885 130.521
(Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa) ................................................... 8e (3) (2)
Outros valores e bens .......................................................................................... 14.783 3.402
Despesas antecipadas ................................................................................................................... 14.783 3.402
Permanente .......................................................................................................... 53.295 67.1 20
Imobilizado .......................................................................................................... 10 1.607 64
Imobilizado ........................................................................................................................................ 1.839 91
(–) Depreciação acumulada imobilizado ................................................................................ (232) (27)
Intangível ............................................................................................................. 11 51.688 67.056
Intangível ........................................................................................................................................... 112.355 105.835
(–) Amortização acumulada intangíveis ................................................................................. (60.667) (38.779)
TOTAL DO ATIVO .................................................................................................. 2.317.040 2.060.896Nota
PASSIVO explicativa 2019 2018
Circulante ............................................................................................................. 1.912.0 14 1.663.575
Depósitos ............................................................................................................. 1.040.42 8 984.198
Depósitos interfinanceiros ........................................................................................................... 13.a 721.601 758.285
Depósitos a prazo ............................................................................................................................ 13.a 318.827 225.913
Recursos de aceites cambiais, letras e similares ............................................... 161 –
Obrigações por emissão de letras financeiras ...................................................................... 13.b 161 –
Relações interfinanceiras .................................................................................... 778.660 559.240
Transações de pagamento ........................................................................................................... 7 778.660 559.240
Relações interdependências ............................................................................... 3.476 3.397
Recebimentos em trânsito de terceiros .................................................................................. 3.476 3. 397
Outras obrigações ............................................................................................... 89.289 116.740
Cobrança e arrecadação de tributos assemelhados ........................................................... 446 333
Sociais e estatutárias ...................................................................................................................... 2.000 –
Fiscais e previdenciárias ................................................................................................................ 14.a 5.214 12.764
Diversas ............................................................................................................................................... 14.b 81.629 103.643
Exigível a longo prazo ......................................................................................... 8.016 7.780
Recursos de aceites cambiais, letras e similares ............................................... – 152
Obrigações por emissão de letras financeiras ...................................................................... 13.b – 152
Outras obrigações ............................................................................................... 8.016 7.628
Fiscais e previdenciárias ................................................................................................................ 14.a 480 127
Diversas ............................................................................................................................................... 14.b 7.536 7.501
Patrimônio líquido .............................................................................................. 397.010 389.541
Capital social - de domiciliados no país .................................................................................. 15.a 291.336 291.336
Reservas de capital ......................................................................................................................... 15.b 295.764 295.764
MTM - ajuste de avaliação patrimonial .................................................................................... 22 44
Prejuízos acumulados .................................................................................................................... 15.c (190.112) (197.603)TOTAL DO PASSIVO .............................................................................................. 2.317.0402.060.896
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeirasDEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO E SEMESTRE FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO 2019 E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 (Em milhares de reais)
Nota
ExplicativaSemestre Exercícios
2° 2019 2018
Receitas da intermediação financeira ..................................... 360.106 710.110 627.381
Operações de crédito .................................................................................. 350.513 694.522 615.597
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ........... 5 e 6 5.637 11.671 11.763
Resultado de operações de câmbio ...................................................... (108) (147) 21
Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros 4.064 4.064 –
Despesas da intermediação financeira ................................... (194.702) (363.799) (200.664)
Operações de captação no mercado .................................................... 13.c (28.837) (59.876) (51.950)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ................................. 8.f (165.865) (303.923) (148.714)
Resultado bruto da intermediação financeira ....................... 165.404 346.311 426.717
Outras receitas/(despesas) operacionais ................................ (186.293) (367.286) (364.295)
Receitas de prestação de serviços .......................................................... 16 42.724 83.616 68.563
Despesas de pessoal ................................................................................... 17 (20.862) (38.402) (27.414)
Outras despesas administrativas ............................................................ 18 (149.798) (302.904) (303.238)
Despesas tributárias .................................................................................... 19 (21.026) (42.202) (34.184)
Outras receitas operacionais .................................................................... 20 5.527 9.983 5.222
Outras despesas operacionais ................................................................. 21 (42.858) (77.377) (73.244)
Resultado operacional ............................................................. (20.889) (20.975) 62.422
Resultado não operacional ...................................................... 861 861 –
Resultado antes da tributação sobre lucro e participações (20.028) (20.114) 62.422
Imposto de renda e contribuição social .................................. 35.655 36.754 (39.339)
Provisão para imposto de renda ............................................................. 23 (612) (10.455) (10.793)
Provisão para contribuição social ........................................................... 23 (407) (6.471) (8.849)
Ativo fiscal diferido ...................................................................................... 23 36.674 53.680 (19.697)
Participações estatutárias no lucro ......................................... (5.872) (9.149) (5.506)
Lucro/(prejuízo) líquido ........................................................... 9.755 7.491 17.577
Número de ações: ..................................................................... 15.a 355.515.141355.515.141355.515.141
Resultado por lote de mil ações: ............................................. 0,027 0,021 0,049
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeirasDEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O EXERCÍCIO E SEMESTRE
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO 2019 E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
(Em milhares de reais)Nota
explicativaCapital
socialReserva
de capitalAjuste de
avaliação
patrimonialPrejuízos
Acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2017 ........... 291.336 295.764 71 (215.180)371.991
Lucro do exercício ...................................................... 15.c – – – 17.577 17.577
MTM - Ajuste de avaliação patrimonial .............. – – (27) – (27)
Saldos em 31 de dezembro de 2018 ........... 291.336 295.764 44 (197.603)389.541
Lucro do exercício ...................................................... 15.c – – – 7.491 7.491
MTM - Ajuste de avaliação patrimonial .............. – – (22) – (22)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 ........... 291.336 295.764 22 (190.112)397.010
Saldos em 30 de junho de 2019 ................... 291.336 295.764 35 (199.867)387.268
Lucro do semestre ...................................................... – – – 9.755 9.755
MTM - Ajuste de avaliação patrimonial .............. – – (13) – (13)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 ........... 291.336 295.764 22 (190.112)397.010
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeirasDEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO PARA O PERÍODO DE SEIS MESES
E EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO 2019 E 2018 (Em milhares de reais)
Semestre Exercícios
2° 2019 2018
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro do semestre/exercícios ............................................................................... 9.755 7.491 17.577
Ajuste a valor de mercado disponível para venda ........................................ (13) (22) (27)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .............................................. 165.865 303.923 148.714
Provisões cíveis, fiscais e trabalhistas ................................................................. (1.995) 35 (375)
Impostos diferidos .................................................................................................... (36.674) (53.680) 19.697
Depreciações e amortizações ............................................................................... 11.082 22.093 20.725
Resultado líquido ajustado............................................................... 148.020 279.840 206.311
(Aumento)/redução nos ativos e passivos operacionais
(Aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez ............................... (2.565) (2.574) (5.041)
(Aumento) em títulos e valores mobiliários..................................................... (5.019) (10.413) (10.515)
(Aumento)/redução em relações interfinanceiras ......................................... (4.364) 65.512 (379.169)
(Aumento) em operações de crédito ................................................................. (101.529) (325.951) (383.591)
(Aumento)/redução em outros créditos ........................................................... (209.229) (227.748) 122.649
Imposto de renda e contribuição social pagos .............................................. – – (13.504)
(Aumento) em outros valores e bens ................................................................. (2.266) (7.655) (7.927)
Aumento em depósitos .......................................................................................... 24.501 56.230 152. 176
Aumento em relações interfinanceiras ............................................................. 166.815 219.420 295.131
Aumento em relações interdependência ......................................................... 41 79 3.397
Aumento/(redução) em outras obrigações ..................................................... 5.214 (27.098) 14.271
Caixa líquido gerado/(utilizado) nas atividades operacionais ...... 19.642 19.642 (5.812)
Fluxo de caixa das atividades de investimento:
(Adição) no intangível .............................................................................................. (3.038) (6.520) (6.001)
Redução no intangível ............................................................................................. – – 1.722
(Adição) de imobilizado .......................................................................................... 131 (1.748) (26)
Caixa líquido utilizado pelas atividades de investimentos ............ (2.907) (8.268) (4.305)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Aumento em recursos de aceites cambiais, letras e similares .................. 4 9 152
Aumento/(redução) de caixa e equivalentes de caixa .................... 16.716 11.383 (9.965)
Caixa e equivalentes de caixa
Saldo inicial .................................................................................................................. 5.063 10.396 20.361
Saldo final ..................................................................................................................... 21.779 21.779 10.396
Aumento/(redução) do saldo de caixa e equivalentes de caixa 16.716 11.383 (9.965)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeirasEm 31 de dezembro - R$ mil
Curso anormal
Parcelas vincendas
Total Total Geral
Operações de crédito 1 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 180 181 a 360 Acima 360 2019 2018 2019 2018
dias dias dias dias dias dias (C) % (C) % (A+B+C) % (A+B+C) %
Empréstimos ................................................................................................................................................................................... 11.72110.867 9.218 21.796 24.771 15.195 93.568 100,0% 31.274 100,0% 869. 272 53,84% 735.444 57,9%
Outros créditos ............................................................................................................................................................................... – – – – – – – 0,0% 745.348 46,16% 535.370 42,1%
Total em 2019 ............................................................................................................................................ 11.721 10.867 9.218 21.796 24.771 15.195 93.568 100,0% 1.614.620 100,0%
Total em 2018 ............................................................................................................................................ 4.421 3.952 3.157 7.105 6.761 5.878 31.274100,0% 1.270.814100,0%b) Concentração das operações de crédito
Em 31 de dezembro - R$ mil
2019 2018
R$ % R$ %
Maior devedor .................................................................................................................... 2.442 0,2% 2.883 0,2%
Dez maiores devedores ................................................................................................... 5.432 0 ,3% 14.330 1,1%
Cinquenta maiores devedores ..................................................................................... 7.568 0,5% 16.79 5 1,3%
Cem maiores devedores ................................................................................................. 9.836 0,6% 19.320 1,5%
Demais devedores ............................................................................................................ 1.589.342 98,4% 1.217.486 95,8%
Total carteira .............................................................................................1.614.620 100,0% 1.270.814100,0%c) Setor de atividade econômica
Em 31 de dezembro - R$ mil
2019 2018
R$ % R$ %
Setor privado
Pessoa física ......................................................................................................................... 1.609.248 100,0% 1.255.778 98,8%
Pessoa jurídica .................................................................................................................... 5.372 0,0% 15.036 1,2%
Total ...........................................................................................................1.614.620 100,0% 1.270.814 100,0%d) Modalidades e níveis de risco
Em 31 de dezembro - R$ mil
Total
Operações
de Crédito AA A B C D E F G H 2019 2018
Empréstimos e
títulos
descontados. – 425.178 35.501 42.249 86.330 39.352 33.872 29.935 176.855 869.272 735.444
Outros créditos. – 634.210 7.284 3.712 98.850 395 162 93 642 745.348 535.370
Total em 2019. – 1.059.388 42.78545.961 185.180 39.747 34.034 30.028 177.497 1.614.620
% .....................0,0% 66,0% 2,7% 2,8% 11,5% 2,5% 2,1% 1,9% 11,0% 100,0%
Total em 2018. – 815.440 41.734 203.43470.238 22.591 17.205 15.60484.568 1.270.814
% .....................0,0% 64,2% 3,3% 16,0% 5,5% 1,8% 1,4% 1,2% 6,7% 100,0%
e) Composição da carteira e da provisão para créditos de liquidação duvidosa das operações de crédito e de outros
créditos
Saldo da carteira Provisão
Níveis de risco Curso Curso Provisão
normal anormal Total % total %
AA....................................................................... – – – 0,0% – 0,0%
A ......................................................................... 1.031.344 28.044 1.059.388 66,6% 7.727 2,7%
B ......................................................................... 22.777 20.008 42.785 2,7% 685 0,2%
C ......................................................................... 17.949 28.012 45.961 2,9% 2.252 0,8%
Subtotal ............................................................. 1.072.070 76.0641.148.134 71,1% 10.664 3,7%
D ......................................................................... 148.050 37.130 185.180 11,5% 27.036 9,4%
E.......................................................................... 5.161 34.586 39.747 2,5% 18.880 6,6%
F.......................................................................... 1.433 32.601 34.034 2,1% 23.484 8,2%
G ......................................................................... 271 29.757 30.028 1,9% 29.728 10,4%
H ......................................................................... 2.158 175.339 177.497 11,0% 177.496 61,8%
Subtotal ............................................................. 157.073 309.413 466.486 28.9% 276.624 96,3%
Total em 2019 .................................................... 1.229.143 385.4771.614.620 100,0% 287.288 100%
% ........................................................................ 76,1% 23,9% 100,0% 100,0%
Total em 2018 .................................................... 1.108.802 162.0121.270.814 171.868
% ........................................................................ 87,3% 12,7% 100,0% 100,0%
A provisão complementar é constituída considerando a experiência da Administração e a expectativa de realização da
carteira de créditos, de modo a apurar a provisão total julgada adequada para cobrir os riscos específicos e globais dos
créditos, associada à provisão calculada de acordo com a classificação pelos níveis de risco e os respectivos percentuais de
provisão estabelecidos como mínimos na Resolução nº 2.682/99.
f ) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa das operações de crédito
Em 31 de dezembro
2° Semestre 2019 2018
Saldo inicial ....................................................................................................... 171.868 171 .868 176.488
Constituição líquida de reversões ......................................................................................... 138. 058 303.923 157.865
Baixas para prejuízo .................................................................................................................... (75.725) (188.503) (162.485)
Saldo final ......................................................................................................... 234.201 287 .288 171.868
Recuperação de créditos baixados como prejuízo ........................................ 12.570 26.497 43.811
Créditos renegociados ..................................................................................... 55.538 248.924 76.633
(1) No exercício de 2019, foram realizadas cessões de créditos de operações, já baixadas para prejuízo, sem retenções de
riscos e benefícios, no montante de R$ 284.421 (2018 - R$ 857.230), cujo valor de venda foi de R$ 15.857 (2018 - R$ 19.258).
Além de uma cessão de créditos carteira ativa sem retenções de riscos e benefícios, no montante de R$ 20.054 (2018 - não
houve cessão carteira ativa), cujo o valor de venda foi de R$ 4.064.
9 OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS Em 31 de dezembro
2019 2018
Compras a faturar cartões de crédito (Nota 8.d) ................................................................................................. 745.348 535.370
Créditos tributários (Nota 23.c) ................................................................................................................................. 298.604 244.547
Devedores diversos (a) ................................................................................................................................................... 50.033 50.808
Impostos e contribuições a compensar ................................................................................................................. 20.296 424
Valores a receber de sociedades ligadas (Nota 22) ............................................................................................ 2.719 1.183
Adiantamento e antecipações salariais .................................................................................................................. 1.304 995
Devedores por depósito em garantia ..................................................................................................................... 853 1.644
Total ............................................................................................................................................... 1.119.157834.971
Circulante .......................................................................................................................................................................... 988.272 704.450
Realizável a longo prazo .............................................................................................................................................. 130.885 130.521
(a) Refere-se, substancialmente, a valores a receber de títulos, que serão liquidados em D+1.- IMOBILIZADO
2019 2018
Custo Depreciação acumulada Líquido Líquido
Sistemas de comunicação ................................................................... 1.839 (232) 1.607 64
Total ..................................................................................... 1.839 (232) 1.607 64
A movimentação do ativo imobilizado é conforme segue:
Saldo 31.12.2018 Adições Depreciação Saldo 31.12.2019
Sistemas de comunicação ............................................. 64 1.748 (205) 1.607
Total .................................................................... 64 1.748 (205) 1.607 - Intangível
2019 2018
Custo Amortização acumulada Líquido Líquido
Softwares ................................................................................................. 8.597 (2.660) 5.937 4.6 11
Projetos corporativos .......................................................................... 9.077 (2.777) 6.300 4.058
Intangíveis............................................................................................... 58.387 (18.936) 39.451 58.387
Total ....................................................................................76.061 (24.373) 51.688 67.056
A movimentação do ativo intangível é conforme segue:
Saldo 31.12.2018 Adições Baixas Amortização Saldo 31.12.2019
Softwares ......................................................... 4.611 3.208 – (1.881) 5.938
Projetos corporativos .................................. 4.058 3.312 – (1.071) 6.299
Intangíveis (1) .................................................. 58.387 – – (18.936) 39.451
Total .................................................... 67.056 6.520 – (21.888) 51.688
(1) Refere-se a gastos pré-operacionais oriundos da incorporação da empresa Farly. - ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS
a) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente os ativos contingentes.
b) Provisões classificadas como perdas prováveis e obrigações legais
O Banco Digio é parte em processos judiciais, de natureza fiscal, cível e trabalhista, decorrentes do curso normal de suas
atividades.
Na constituição das provisões a Administração leva em conta: a avaliação dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a
similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento de Tribunais, sempre que a perda for avaliada
como provável.
I - Movimentação das provisões constituídas:
Trabalhistas Fiscais Cíveis Total
No início do exercício de 2018 .................................................................. 264 251 6.986 7.501
Constituição ......................................................................................................................... 238 700 1.241 2.179
Reversão ................................................................................................................................ (63) (255) (2.150) (2.468)
Atualização monetária ..................................................................................................... 356 4 (36) 324
No final do exercício de 2019 .................................................................... 795 700 6.041 7.536
No final do exercício de 2018 .................................................................... 264 251 6.986 7.501
A Administração do Banco Digio entende que a provisão constituída é suficiente para atender as perdas decorrentes dos
respectivos processos.
O passivo relacionado às obrigações legais em discussão judicial, é mantido até o ganho definitivo da ação, representado
por decisões judiciais, sobre as quais não cabem mais recursos, ou a sua prescrição.
c) Passivos contingentes - risco de perda possível
Em 31 de dezembro de 2019, o montante de R$ 8.352 (R$ 11.073 em 31 de dezembro de 2018) compõe processos de na-
tureza cível, trabalhista e fiscal classificados com base na expectativa de perda possível. - CAPTAÇÕES
a) Depósitos
Em 31 de dezembro
2019 2018
Depósitos interfinanceiros (Nota 22) ...................................................................................................................... 721.601 758.285
Depósitos a prazo (Nota 22) ....................................................................................................................................... 318.827 225.913
Total ............................................................................................................................................... 1.040.428984.198
Circulante .......................................................................................................................................................................... 1.040.428 984.198
b) Recursos de aceites cambiais, letras imobiliárias e hipotecárias, debêntures e similares
Em 31 de dezembro
2019 2018
Letra financeira (Nota 22) ............................................................................................................................................ 161 152
Total ............................................................................................................................................... 161 152
Circulante .......................................................................................................................................................................... 161 –
Exigível a longo prazo ................................................................................................................................................... – 152
c) Despesas com captações
Em 31 de dezembro
2019 2018
Despesas com depósitos interfinanceiros............................................................................................................. (44.251) (39.972)
Despesas com depósitos a prazo ............................................................................................................................. (15.286) (11.737)
Despesas de letras financeiras ................................................................................................................................... (10) (2)
Despesas contribuição ao fundo garantidor de crédito - FGC....................................................................... (330) (239)
Total ............................................................................................................................................... (59.876) (51.950)
BANCO DIGIO S.A.
(nova denominação social do Banco CBSS)
CNPJ nº 27.098.060/0001-45i