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10 Economia SEXTA-FEIRA, 27 DE MARÇO DE 2020 O ESTADO DE S. PAULO
Notas explicativas às demonstrações financeiras - ALELO S.A. (Em milhares de reais)Diretoria
Diretor-Presidente
Cesario Narihito NakamuraDiretora
Esther DalmasDiretor
Marco Aurelio de Queiroz CamposRelatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Ao Conselho de Administração, Acionista e Administradores da
Alelo S.A.
(Nova denominação social da Companhia Brasileira de Soluções e
Serviços - CBSS)
Barueri - SP
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Alelo S.A. (“Companhia”),
que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data,
bem como as correspondentes notas explicativas, compreendendo as políticas
contábeis significativas e outras informações elucidativas.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Alelo S.A. em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada
“Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras”.
Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios
éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e
nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e
cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o
relatório dos auditores: A administração da Companhia é responsável por essas
outras informações que compreendem o Relatório da Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da
Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria
sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa
responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar
se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações
financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma,
aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado,
concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos
requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações
financeiras: A administração é responsável pela elaboração e adequada
apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável
pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando,
quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional
e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não
ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações,
ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das
operações.Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade
pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações
financeiras: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as
demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório
de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de
segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude
ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto,
possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas
dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos
ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e
executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como
obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa
opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior
do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os
controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. - Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para
planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas,
não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles
internos da Companhia.- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. - Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil
de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas,
se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam
levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade
operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante,
devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas
divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa
opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão
fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.
Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se
manter em continuidade operacional. - Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações
financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras
representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível
com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros
aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações
significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos
controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
São Paulo, 26 de março de 2020
- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
KPMG Auditores Independentes João Paulo Dal Poz Alouche
CRC 2SP028567/O-1 F SP Contador CRC 1SP245785/O-2Contador: Marcos Antônio Ribeiro dos Santos - CRC1SP225353/O-0- Arrendamento mercantil
Em 1º de janeiro de 2019, entrou em vigor o CPC 06 (R2) que introduz um
modelo único de contabilização de arrendamentos no balanço patrimonial para
arrendatários. Um arrendatário reconhece um ativo de direito de uso que repre-
senta o seu direito de utilizar o ativo arrendado e um passivo de arrendamento
que representa a sua obrigação de efetuar pagamentos do arrendamento. Isen-
ções estão disponíveis para arrendamentos de curto prazo e itens de baixo valor.
O CPC 06 (R2) substitui as normas de arrendamento existentes, incluindo o
CPC 06 (R1) e IAS 17 Operações de Arrendamento Mercantil.
Saldo inicial
01.01.2019 Alugueis Juros
Saldo final
31.12.2019
Arrendamento mercantil 24.909 (6.058) 1.492 20.343
24.909 (6.058)1.492 20.343
- Patrimônio líquido
a. Capital social
O capital social em dezembro de 2019 é de R$ 432.061 (R$ 432.061 em 2018)
representado por 2.000.000 ações, sendo 1.000.000 de ações ordinárias e
1.000.000 de ações preferenciais.
A composição acionária da Companhia em 31 de dezembro de 2019 e 2018 é
a seguinte:
2019 2018
Acionista
Quantidade
de açõesParticipa-
ção %Quantidade
de açõesParticipa-
ção %
Elo Participações Ltda. 2.000.000 100 2.000.000 100
Total 2.000.000 100 2.000.000 100
b. Reserva legal
Representa os montantes constituídos à razão de 5% do lucro líquido apurado
no encerramento de cada exercício, em concordância com a legislação vigente.
Em 31 de dezembro de 2019, o saldo dessa reserva é de R$ 110.151
(R$ 110.151 em 2018).
No exercício de 2019 e 2018 a Companhia já havia constituído a reserva legal
no limite máximo de 20% sobre o capital social.
c. Reserva estatutária de expansão
Conforme determinação dos acionistas, os lucros não distribuídos são
destinados à reserva de expansão, e em 2019 a reserva apresenta um saldo de
R$ 21.508 (R$ 285.274 em 2018).
d. Dividendos propostos
Aos acionistas é garantido o direito a dividendo anual de, no mínimo, 25% do
lucro líquido do exercício, conforme previsto no estatuto da Companhia.
Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia registrou dividendos propostos no
montante de R$ 367.408 (R$ 92.121 em 2018).
Em 30 de abril de 2019, foi deliberado através de Assembleia Geral Ordinária,
o pagamento de dividendos referente ao exercício de 2018, no montante de
R$ 274.735 (R$ 385.090 em 2018).
- Imposto de renda e contribuição social
a. Composição da conta de resultado do imposto de renda e contribui-
ção social
Descrição 2019 2018
Lucro antes do imposto de renda (IRPJ), da
contribuição social (CSLL) e deduzido das
participações no resultado 407.615 511.630
Alíquota vigente 34% 34%
Despesa de IRPJ e CSLL, de acordo com a
alíquota vigente 138.589 173.954
Efeito no cálculo dos tributos:
Contingências fiscais, trabalhistas, cíveis 3.195 3.276
Provisão para perdas do valor recuperável 3.172 9.783
Equivalência patrimonial – (21.267)
Ativo fiscal diferido (3.393) (15.555)
Participação nos lucros - funcionários 2.223 739
Provisão para despesas administrativas (7.314) 17.277
Incentivos fiscais (4.615) (22.036)
Outros valores (10.498) (3.027)
Imposto de renda e contribuição social 121.359143.144
Sendo:
Impostos correntes 124.752 158.699
Impostos diferidos (3.393)(15.555)
Despesa contabilizada 121.359143.144
b. Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição
social diferidos Descrição dos créditos diferidos
Saldo em
31.12.2018Consti-
tuiçãoReali-
zaçãoSaldo em
31.12.2019
Provisão para contingências fiscais 10.985 3.241 – 14.226
Provisão para contigências
trabalhistas 1.052 – (153) 899
Provisão para contigências cíveis 153 107 – 260
Provisão fee - Visa/Elo 417 – (217) 200
Provisão de participação nos lucros 7.713 1.773 – 9.486
Provisão administrativa 17.277 23.655 (14.519) 26.413
Provisão para perdas do valor
recuperável 9.783 2.903 – 12.686
Ágio amortização adquirido/
cedido por incorporação 11.041 – (11.041) –
Provisão de receitas/descontos
concedidos 25.652 – (4.701) 20.951
Outros valores 4.254 2.345 – 6.599
Total dos créditos tributários 88.32734.024(30.631) 91.720
Prejuízo fiscal/Base negativa – – – –
Total dos créditos tributários 88.32734.024(30.631) 91.720
Total dos passivos diferidos (11.041) – – (11.041)
Total líquido dos impostos
diferidos 77.28634.024(30.631) 80.679
c. Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças tem-
porárias e prejuízo fiscal
Diferenças temporárias
Imposto de renda Contribuição social Total
Até 1 ano 55.502 20.143 75.645
Até 2 anos 1.045 376 1.421
Até 3 anos 84 30 114
Até 4 anos 10.594 3.814 14.408
Até 5 anos 97 35 132
Acima de 5 anos – – –
Total 67.322 24.398 91.720
A constituição do crédito tributário está suportada por estudo técnico e o valor
presente em 31 de dezembro de 2019, calculado considerando a taxa Selic,
líquido dos efeitos tributários, o saldo corresponde a R$ 85.967 (R$ 80.337 em
2018).- Receita operacional líquida
As receitas da Companhia são compostas substancialmente pelos seus produ-
tos de vale alimentação, vale refeição e vale transporte.
2019 2018
Receita de adquirentes 1.542.740 1.330.929
Receita de emissores 163.500 182.617
Receita de comissão de vendas 37.127 49.180
Impostos sobre serviços (195.677) (175.391)
1.547.6901.387.335 - Custo dos serviços prestados
2019 2018
Despesas com vendas (278.991) (226.803)
Captura e processamento (152.741) (137.656)
Central de atendimento (46.622) (36.067)
Manutenção e sustentação (28.999) (22.914)
Emissão e personalização (19.523) (17.072)
Entrega e distribuição (17.422) (15.174)
Custos com logística (13.989) (2.514)
Outros custos (9.511) (5.339)
Fee bandeira (6.293) (5.497)
Implantações de clientes (6.114) (17.633)
Antecipação de recebíveis (5.604) (5.975)
Créditos tributários 43.477 29.981
(542.332)(462.663)
28. Despesa com pessoal
2019 2018
Salários (104.694) (87.746)
Encargos (35.936) (30.442)
Benefícios (33.910) (25.745)
Gratificação (30.246) (24.438)
Treinamento (2.412) (1.561)
Outros (3.660) (2.093)
(210.858)(172.025)
29. Despesas gerais e administrativas
2019 2018
Despesa de marketing (105.685) (57.763)
Infraestrutura (88.966) (67.280)
Centro de serviços compartilhados (NE 20) (45.692) (30.220)
Depreciações e amortizações (39.880) (20.897)
Honorários profissionais (21.772) (14.473)
Despesas com veículos, transportes e viagens (15.364) (12.116)
Despesas de aluguel e manutenção (9.032) (10.815)
Outras despesas administrativas (8.549) (6.696)
Serviços de terceiros (8.201) (4.168)
Despesa de contribuições e doações (5.322) (7.114)
Despesas com telefonia (960) (1.199)
Despesas com material de escritório (472) (375)
Tributos e taxas administrativa (54) (51)
(349.949)(233.167)
30. Resultado financeiro
2019 2018
Fundos de investimento 73.784 107.819
Aplicações financeiras 37.443 26.688
Antecipação de recebíveis 13.717 8.810
Variação cambial positiva 10.746 16.329
Juros e multas recebidos 9.071 7.700
Atualizações monetárias (393) 2.669
Outras receitas 1.479 1.087
Total de receitas financeiras 145.847 171.102
Deduções e Bonificações (147.671) (196.395)
Variação cambial negativa (10.846) (15.976)
Despesas bancárias (6.385) (5.606)
Atualização monetária (5.202) (4.794)
Juros arrendamento mercantil (1.492) –
Outras despesas (11.262) (9.823)
Total de despesas financeiras (182.858)(232.594)
Resultado financeiro (37.011) (61.492)
31. Gestão de Riscos
Contexto Operacional
O processo de gestão de riscos e controles está suportado por governança
estruturada através dos fóruns e órgãos colegiados subordinados à Diretoria de
Governança e à Presidência da Companhia. Esse modelo é corroborado por
papéis e responsabilidades definidos de maneira a firmar a segregação entre as
atividades de gestão de riscos e controles que são executadas na controladora
direta “EloPar” de forma à garantir a devida independência entre as áreas de
negócio e de suporte das controladas.
Os principais fóruns de acompanhamento e discussão dos riscos do grupo
junto a alta direção são os Comitês de Gestão de Riscos de cada uma das
controladas, e os Comitês de Riscos com os sócios controladores. São
apresentados mensalmente nos Comitês os acompanhamentos dos resultados,
comportamentos e riscos das diversas áreas e produtos da Companhia. Este é
o grupo que tem como responsabilidade garantir o cumprimento das Políticas
de Gestão de Riscos, assegurando a efetividade do processo de seu
gerenciamento.
A área conta com pessoas qualificadas para mensurar os diferentes tipos de
riscos, a fim de que sejam devidamente identificados, medidos, avaliados,
monitorados, reportados, mitigados e controlados, com o objetivo de mantê-
los dentro dos padrões aceitáveis para o grupo e de acordo com as
regulamentações vigentes. Além das boas práticas de mercado, a Companhia
dispõe de estrutura para o gerenciamento do risco operacional, risco de
mercado, risco de crédito, risco de liquidez e gestão de capital, que trabalha de
modo integrado e independente, preservando e valorizando o ambiente de
decisões colegiadas, a fim de desenvolver e implementar eficientes métodos de
mensuração e mitigação, com o uso de sistemas, metodologias e processos.
a) Risco de Crédito
A atividade de gerenciamento de risco de crédito é executada por uma área
específica e está sob a responsabilidade da Diretoria de Governança,
independente das áreas de negócio e da Auditoria Interna.
A Diretoria de Governança tem como diretrizes identificar, mensurar, avaliar,
monitorar, reportar, controlar e mitigar os riscos de crédito de contraparte
proveniente de suas operações comerciais e garantir que todos os riscos
possíveis de serem considerados são conhecidos e foram mitigados da melhor
forma, e são aceitáveis para a Companhia. Tudo com o objetivo de salvaguardar
perdas no futuro, e por consequência seu capital, fazendo com que ele seja
utilizado de forma segura e rentável.
A Companhia dispõe de metodologias de mensuração e controle para
monitorar o risco de crédito com o intuito de proteger-se de um eventual risco
de inadimplência das contrapartes.
b) Risco de Mercado e Liquidez
A atividade de gerenciamento de risco de mercado e liquidez é executada por
uma área específica e está sob a responsabilidade da Diretoria de Governança,
independente das áreas de negócio e da Auditoria Interna.
A Companhia está exposta a risco cambial e de taxa de juros da carteira de não
negociação em decorrência de suas atividades financeiras e comerciais normais.
A Companhia dispõe de metodologias de mensuração e controle para
monitorar os riscos de mercado e liquidez com o intuito de proteger-se de
eventuais perdas que comprometam a saúde financeira da companhia, bem
como o cumprimento de suas obrigações.
c) Risco Operacional
A atividade de gerenciamento de risco operacional é executada por uma área
específica e está sob a responsabilidade da Diretoria de Governança,
independente das áreas de negócio e da Auditoria Interna.
A área tem a missão de estabelecer diretrizes, implantar metodologia e
ferramentas para: identificar, mensurar, avaliar, monitorar, reportar, controlar e
mitigar os riscos operacionais da instituição. A existência da Área está alinhada
com as melhores práticas de mercado e políticas internas da “EloPar”
controladora da Companhia.
d) Gestão de Capital
A atividade de gerenciamento de capital é executada por uma área específica
e está sob a responsabilidade da Diretoria de Governança, independente das
áreas de negócio e da Auditoria Interna.
A estrutura de Gerenciamento de Capital, mantém processo de monitoramento
e controle, garantindo que o capital da Alelo esteja compatível com a natureza
das operações, complexidade dos produtos e com a dimensão de sua exposição
a riscos.- Cobertura de seguros
Em 31 de dezembro de 2019, a cobertura de seguros contra riscos operacio-
nais era composta por R$ 14.152 para danos materiais, riscos comerciais R$
75.000 e R$ 142 para responsabilidade civil. - Regulamentações do Banco Central do Brasil (BACEN)
Em razão da Lei nº 12.865, publicada em 09 de outubro de 2013, as atividades
exercidas pela Companhia estão sujeitas à regulação e supervisão do Banco
Central do Brasil (BACEN), conforme diretrizes estabelecidas pelo Conselho
Monetário Nacional (CMN) e pela regulamentação complementar editada pelo
próprio BACEN. Neste sentido, a Companhia deverá atentar-se ao fiel
cumprimento de regras que abrangem a gestão de riscos, níveis mínimos de
Patrimônio Líquido, dentre outros requisitos semelhantes aos de Instituição
Financeira. A Companhia tomou todas as providências necessárias para
adequação à legislação do BACEN, visando estar em plena conformidade no
momento da concessão da autorização de funcionamento pelo BACEN.
Em complemento às demonstrações financeiras, elaboradas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia estará sujeita à divulgação,
a partir da autorização de funcionamento emitida pelo BACEN, das
Demonstrações Financeiras elaboradas de acordo com o conjunto de critérios,
procedimentos e regras contábeis consubstanciados no Plano Contábil das
Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF, o qual diverge de algumas
práticas adotadas atualmente.
A Companhia realizou o protocolo do pedido de autorização e aguarda
manifestação do BACEN.
Demonstrações Financeiras - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018 (Em milhares de reais)
Balanços Patrimoniais 2019 2018
Ativo Circulante 935.263557.701
Caixa e equivalentes de caixa 680.905 349.254
Contas a receber 135.018 139.649
Impostos a recuperar 55.512 42.516
Despesas antecipadas 46.454 25.491
Outros créditos 17.374 791
Não Circulante 225.048171.322
Despesas antecipadas 67.634 27.288
Imposto de renda e contribuição social diferidos 122.866 125.313
Outros créditos 7.056 2.868
Imobilizado 24.464 12.950
Intangível 3.028 2.903
Total do Ativo 1.160.311729.023Balanços Patrimoniais 2019 2018
Passivo Circulante 518.793425.670
Fornecedores 11.749 10.658
Salários e encargos 43.227 34.112
Impostos e contribuições a recolher 39.942 29.027
Passivos contingentes 631 712
Dividendos a pagar 100.727 7.403
Outras contas a pagar 322.517343.758
Não Circulante 49.778 30.150
Salários e encargos 9.014 8.274
Arrendamento mercantil a pagar 11.901 –
Imposto de renda e contribuição social diferidos 25.869 20.791
Passivos contingentes 2.994 1.085
Patrimônio Líquido 591.740273.203
Capital social 136.60154.809
Reserva legal 27.320 10.962
Reserva estatutária de expansão 427.819207.432
Total do Passivo 1.160.311729.023
Demonstrações dos Resultados 2019 2018
Receita operacional líquida 1.349.746 818.116
Custo dos serviços prestados (120.550) (108.918)
Lucro bruto 1.229.196 709.198
Receitas/(despesas) operacionais
Pessoal (136.123) (117.385)
Gerais e administrativas (488.034) (373.351)
Outras receitas/(despesas) – (1.265)
Lucro antes do resultado financeiro e impostos 605.038 217.197
Receitas financeiras 40.883 16.048
Despesas financeiras (18.722) (3.274)
Lucro antes do IR e da CS 627.199 229.971
IR e CS
Correntes (200.411) (122.529)
Diferidos (7.525) 47.224
Lucro líquido dos exercícios 419.264 154.666
Lucro líquido por ação 0,1670 0,0616Demonstrações das
Mutações do
Patrimônio LíquidoReservas de lucro Lucro
dos
exer-
cíciosTotal do
patri-
mônio
líquidoCapital
socialReserva
legalReser-
va es-
tatutária
Saldos em 31/12/2017 54.809 4.34974.890 –134.048
Lucro líquido do exercício – – – 154.666 154.666
Adoção inicial CPC 47 – – – 4.803 4.803
Destinação do lucro líquido:
Reserva legal – 6.613 – (6.613) –
Dividendos propostos – – – (7.403)(7.403)
Reserva para expansão – –132.542(145.453)(12.911)
Saldos em 31/12/2018 54.809 10.962207.432 –273.203
Lucro líquido do exercício – – – 419.264 419.264
Aumento de capital conforme
AGOE de 30/04/2019 81.792 – (81.792) – –
Destinação do lucro líquido:
Reserva legal – 16.358 – (16.358) –
Dividendos propostos – – – (100.727) (100.727)
Reserva para expansão – –302.179(302.179) –
Saldos em 31/12/2019136.601 27.320427.819 –591.740Demonstrações dos Resultados Abrangentes 2019 2018
Resultado dos exercícios 419.264 154.666
Outros resultados abrangentes – –
Resultado abrangente total 419.264 154.666Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Método Indireto 2019 2018
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido dos períodos 419.264 154.666
Ajustes ao lucro líquido com o caixa líquido gerado
pelas atividades operacionais:
Depreciações e amortizações 7.149 3.042
Passivos contingentes 1.828 1.346
Adoção inicial CPC 47 – 4.803
Imposto de renda e contribuição social diferido 7.525 (44.749)
(Aumento)/redução nos ativos e passivos operacionais
Contas a receber 4.631 76.138
Impostos a recuperar (12.996) 17.151
Despesas antecipadas (61.309) (12.944)
Outros créditos (20.771) 269
Fornecedores 1.091 3.008
Contas a pagar operacionais – (720)
Salários e encargos 9.855 16.689
Impostos e contribuições a recolher 10.915 6.455
Outras contas a pagar (21.241) 121.743
Arrendamento mercantil a pagar (2.397) –
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais 343.544346.897
(Aumento)/redução nas atividades de investimentos
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Baixas ao imobilizado e intangível – 1.201
(Adições) ao imobilizado e intangível (4.490) (11.362)
Caixa líquido (aplicado) nas atividades
de investimento (4.490)(10.161)
Aumento/(redução) nas atividades de financiamento
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Dividendos adicionais (7.403) (16.139)
Caixa líquido aplicado nas atividades
de financiamento (7.403)(16.139)
Variação líquida dos fluxos de caixa 331.651320.597
Caixa e equivalentes de caixa
Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 349.254 28.657
Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 680.905349.254
Variação líquida do caixa e equivalentes de caixa 331.651320.597A Administração
Presidente - Eduardo Chedid Simões
Contador: Marcos Antônio Ribeiro dos Santos - CRC 1SP225353/O-0
As Demonstrações Financeiras na íntegra, acompanhadas de suas Notas Explicativas e o Relatório dos Auditores Independentes, encontram-se à disposição dos interessados na Sede da CompanhiaELO SERVIÇOS S.A. CNPJ nº 09.227.084/0001-75
Demonstrações financeiras - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018 (Em milhares de reais)
Balanços patrimoniais
Ativo 2019 2018
Caixa e equivalentes de caixa 2.448.358 1.333.305
Contas a receber 460.453 333.928
Impostos a recuperar 48.475 72.237
Despesas antecipadas 136 892
Adiantamento a fornecedores 91.329 544.388
Outros créditos 174 109
Total do ativo circulante 3.048.9252.284.859
Depósitos judiciais 14.266 7.469
Imposto de renda e contribuição social diferidos 97.868 49.777
Despesas antecipadas 1.822 49
Outros créditos 21 –
Imobilizado 17.469 9.815
Intangível 133 201
Total ativo não circulante 131.579 67.311
Total do Ativo 3.180.5042.352.170
Passivo 2019 2018
Fornecedores 4.528 12.870
Contas a pagar operacional 146.133 42.450
Salários e encargos 18.146 14.327
Dividendos a pagar 179.661 8.978
Impostos e contribuições a recolher 31.752 13.226
Passivos contingentes 1.020 2.162
Obrigações com parceiros 2.566.593 2.068.394
Outras contas a pagar 23.405 13.858
Total do passivo circulante 2.971.2382.176.265
Imposto de renda e contribuição social diferidos 354 –
Arrendamento mercantil a pagar 8.006 –
Passivos contingentes 14.549 7.982
Total do passivo não circulante 22.909 7.982
Patrimônio Líquido
Capital social 139.100 139.100
Reserva legal 11.346 1.890
Reserva estatutária de expansão 35.911 26.933
Total do patrimônio líquido 186.357 167.923
Total do Passivo 3.180.5042.352.170
Demonstrações dos resultados
2019 2018
Receita operacional 2.245.905 1.654.636
Custo com resgate de pontos (1.695.677)(1.311.850)
Lucro bruto 550.228 342.786
Despesas operacionais
Pessoal (60.469) (44.162)
Gerais e administrativas (191.354) (158.646)
Outras receitas/(despesas) (144.211) (17.953)
Lucro antes do resultado financeiro e impostos 154.194 122.025
2019 2018
Receitas financeiras 128.697 80.582
Despesas financeiras (6.737) (3.469)
Lucro antes do imposto de renda
e da contribuição social 276.154 199.138
Imposto de renda e contribuição social
Diferidos 47.737 (1.478)
Corrente (134.774) (63.203)
Lucro dos exercícios 189.117 134.457
Lucro por lote de mil ações em R$ 1,3596 0,9666
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Capital
socialAjuste de avaliação
patrimonialReserva
legalReserva
de capitalLucro/(Prejuízo)
acumulado Total
Saldos em 31 de dezembro de 2017 139.100 8.038 – – (96.208) 50.930
Ajuste de avaliação patrimonial – (8.038) – – – (8.038)
Lucro do exercício – – – – 134.457 134.457
Adoção inicial do CPC 48 – – – – (448) (448)
Reserva legal – – 1.890 – (1.890) –
Reserva de expansão estatutária – – – 26.933 (26.933) –
Dividendos propostos – – – – (8.978) (8.978)
Saldos em 31 de dezembro de 2018 139.100 – 1.890 26.933 – 167.923
Lucro do exercício – – – – 189.117 189.117
Reserva legal – – 9.456 – (9.456) –
Dividendos não distribuídos (AGO 30.04.2019) – – – 8.978 – 8.978
Dividendos propostos – – – – (179.661)(179.661)
Saldos em 31 de dezembro de 2019 139.100 – 11.346 35.911 – 186.357
Demonstrações dos fluxos de caixa - método indireto
Fluxo de caixa das atividades operacionais 2019 2018
Lucro dos exercícios 189.117134.457
Ajustes ao Lucro líquido
Imposto de renda e contribuição social diferidos (47.737) 1.478
Depreciações/amortizações 4.668 3.916
Perdas na alienação do imobilizado e intangível – 16.363
Provisão para perdas 144.211 1.341
Adoção inicial ao CPC 48 – (448)
Passivos contingentes 5.425 5.615
(Aumento)/redução nos ativos e passivos operacionais
Instrumentos financeiros – 4.111
Contas a receber (126.387) (67.702)
Impostos a recuperar (79.389) (103.943)
Impostos pagos 103.151 64.060
Despesas antecipadas (1.017) (274)
Adiantamento a fornecedores 308.710 (438.873)
Outros créditos (86) (46)
Depósitos judiciais (6.797) (3.812)
Fornecedores (8.342) (5.573)
Contas a pagar operacional 103.683 (59.783)
Salários e encargos 3.819 3.010
Impostos e contribuições a recolher 18.526 18
Obrigações com parceiros 498.199761.073
Outras contas a pagar 9.547 (12.340)
Arrendamento mercantil a pagar (1.336) –
Caixa líquido gerado nas atividades operacionais1.117.965302.648
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Adições ao imobilizado e intangível (2.912) (4.423)
Alienações de imobilizado e intangível – 12
Caixa líquido aplicado nas atividades
de investimento (2.912) (4.411)
Aumento do saldo de caixa
e equivalentes de caixa 1.115.053298.237
Caixa e equivalentes de caixa
Saldo inicial 1.333.305 1.035.068
Saldo final 2.448.358 1.333.305
Aumento do saldo de caixa e equivalentes de caixa1.115.053298.237As Demonstrações Financeiras na íntegra, acompanhadas de suas Notas Explicativas e o Relatório dos Auditores Independentes, encontram-se à disposição dos interessados na Sede da Companhia.DiretoriaContador: Marcos Antônio Ribeiro dos Santos - CRC 1SP225353/O-0Demonstrações de resultados abrangentes
2019 2018
Resultado dos exercícios 189.117134.457
Outros resultados abrangentes – (8.038)
Resultado abrangente total 189.117126.419Presidente - Alexandre Rappaport
Diretor
Marco Aurelio de Queiroz CamposDiretora
Esther DalmasLIVELO S.A. CNPJ nº 12.888.241/0001-06
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