O Estado de São Paulo (2020-03-27)

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12 Economia SEXTA-FEIRA, 27 DE MARÇO DE 2020 O ESTADO DE S. PAULO

Notas explicativas às demonstrações financeiras da Elo Participações Ltda. (Em milhares de Reais)

Instrumentos financeiros
Classifi-
cação

Controladora Consolidado
2019 2018 2019 2018
Letras Financeiras do Tesouro VJORA – –184.805 174.295
Letras financeiras CA – – 51.993 –
Ajuste a valor de mercado – – 38 83

–236.836174.378
Curto prazo – –104.752 174.377
Longo prazo – –132.084 1
(a) O valor de mercado dos títulos públicos federais é obtido por meio da utilização
de preços divulgados pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades dos
Mercados Financeiro e de Capitais.
Os instrumentos financeiros estão precificados como nível 2.
Classificação dos instrumentos financeiros por vencimento:
Consolidado
De 61 a
90 dias

De 181 a 360 dias

Acima de
360 dias Total
Letras financeiras – – 51.993 51.993
Letras financeiras do tesouro 104.697 52 80.056 184.805
Ajuste a valor de mercado 3 – 35 38
104.700 52 132.084 236.836

Empréstimos e recebíveis
Consolidado
2019 2018
Operações de crédito 1.614.619 1.270.814
Perdas esperadas (266.894) (154.417)
1.347.7251.116.397
Curto prazo 1.194.645 961.425
Longo prazo 153.080 154.972

Contas a receber
2019 2018 2019 2018
Contas a receber de clientes (a) – – 2.519.257 2.144.595
Contas a receber partes relacionadas 6.230 1.643 730.138 638.068
(–) Perda esperada (b) (38) (4) (57.192) (46.398)
6.192 1.6393.192.2032.736.265
(a) Contas a receber operacional de clientes, substancialmente relativo aos produtos
de alimentação e refeição da Controlada Alelo, com vencimento no máximo
de 90 dias.

(b) Refere-se à provisão de perda esperada de clientes da Sociedade e suas controladas. As controladas dispõem de políticas internas e instrumentos contratuais para mitigação de risco de crédito dos clientes, com o intuito de proteger-se de eventuais riscos de “default”.

Impostos a recuperar
2019 2018 2019 2018
Imposto de renda retido na fonte 14.675 9.682 101.617 82.338
Imposto de renda e contribuição social – 403 2.456 2.957
PIS e COFINS 570 381 37.802 38.265
Outros 9 – 27.710 844
15.25410.466 169.585 124.404

Despesas antecipadas Controladora Consolidado
2019 2018 2019 2018
Incentivos de vendas – – 101.322 40.505
Contratos manutenção/Assinaturas/
Seguros/Licenças/Custos 1.733 1.049 72.080 49.439
Desconto comerciais – – 26.917 8.782
Campanhas de marketing – – 6.180 6.901
Outros – 107 2.153 4.005
1.733 1.156 208.652 109.632
Circulante 1.378 1.156 92.728 78.470
Não circulante 355 – 115.924 31.162

Outros créditos
2019 2018 2019 2018
Adiantamento a fornecedores (a) 12.881 11.207 401.018 645.450
Adiantamento a funcionários 2.093 2.062 17.354 9.262
Outros – – 9.606 9.034
Perdas esperadas – – (142.534) –
14.97413.269 285.444 663.746
Circulante 14.974 13.269 283.109 661.568
Não circulante – – 2.335 2.177
(a) Substancialmente na controladora, refere-se à valores a serem recebidos pelo
compartilhamento de estrutura, e no consolidado, trata-se de compras de pontos da
controlada Livelo S.A.
(b) Refere-se a provisão para perdas esperadas de adiantamentos realizados a
parceiros da controlada Livelo S.A.

Depósitos judiciais
2019 2018 2019 2018
Depósitos fiscais 4.506 2.460 65.439 48.086
Depósitos trabalhistas – 3 63.763 62.862
Depósitos cíveis – – 3.316 10.352
Depósitos garantias – – 2.242 3.891
(–) Bloqueio Judicial – – (28.063) (28.276)
4.506 2.463 106.697 96.915

Investimentos
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, os saldos contábeis das controladas diretas apresentavam os seguintes valores:
2019 2018

Empresas

Capital social

Patrimônio líquido

Resultado do exercício

Quantidade de ações/ quotas (mil)

Participação no capital social

Investi- mento

Resultado de equivalência patrimonial

Investi- mento

Resultado de
equivalência
patrimonial
Investimentos:
Alpha Serviços de Rede
de Autoatendimento S.A. 201 89 (11) 201 100% 89 (11) 100 (9)
Elo Holding Financeira S.A. 201 117 (73) 201 100% 117 (73) 189 42
Alelo S.A. 432.061 563.720 286.256 2.000 100% 563.720 286.256 827.486 368.486
Elo Serviços S.A. 136.602 591.741 419.264 1.430.581 56,97% 337.109 238.850 155.641 100.226
Livelo S.A. 139.100 186.357 189.117 139.100 100% 186.357 189.117 167.923 78.525
Movera Serviços e Promoção
do Empreendedorismo Ltda. 65.500 21.245 (5.632) 65.500 99,99% 21.245 (5.629) 26.874 (2.348)
Ibi Promotora de Vendas Ltda. 30.531 19.766 792 30.531 99,99% 21.699 2.727 18.972 9.661
Kartra Participações Ltda. (a) 718.110 584.644 5.729 718.110 99,99% 584.644 (7.695) 592.362 17.088
1.714.979 703.5421.789.547 571.671
(a) Holding financeira controladora do Banco Digio S.A.

Composição de ágios sobre investimentos:
2019 2018 2019 2018
Ibi Promotora de Vendas Ltda. (a) – 87.332 – 87.332
Alelo S.A. (b) 89.637 89.637 89.637 89.637
Banco Digio S.A. (b) – – 188.729 188.729
89.637 176.969 278.366 365.698
(a) Em 31 de dezembro de 2019 a Sociedade identificou através de Laudo técnico
que não há expectativa de realização do ágio da Ibi Promotora de Vendas Ltda..

A baixa está registrada em conforme NE 31 Despesas por natureza. (b) Os ágios fundamentados com expectativa de rentabilidade futura foram amortizados no prazo, com extensão e na proporção dos resultados projetados em até cinco anos, até 31 de dezembro de 2008. A partir de 1º de janeiro de 2009, os ágios com expectativa de rentabilidade futura não são amortizados, porém submetidos a teste anual para análise de perda do seu valor recuperável, conforme o CPC 01. Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2019 e 2018, foi realizado teste de impairment, com base em estudos técnicos e não foram identificados indícios de perda no valor recuperável.

Imobilizado
Controladora
2019 2018
Taxa anual de
depreciação % Custo

Depreciação acumulada Líquido Custo

Depreciação
acumulada Líquido
Instalações 10 6.664 (2.979) 3.685 6.664 (2.309) 4.355
Móveis e equipamentos de uso 10 3.240 (1.358) 1.882 3.186 (1.037) 2.149
Sistemas de processamento de dados 20 849 (333) 516 680 (183) 497
Sistemas de comunicação 20 849 (725) 124 848 (558) 290
Outras Imobilizações 20 1.558 (1.395) 163 1.552 (1.080) 472
Direito de uso (CPC 06) 16,67 13.752 (2.519) 11.233 – – –
26.912 (9.309) 17.603 12.930 (5.167) 7.763
Consolidado
2019 2018
Taxa anual de
depreciação % Custo

Depreciação acumulada Líquido Custo

Depreciação
acumulada Líquido
Instalações 10 19.681 (9.252) 10.429 19.305 (7.465) 11.840
Móveis e equipamentos de uso 10 27.766 (17.510) 10.256 25.906 (15.998) 9.908
Sistemas de processamento de dados 20 44.285 (23.635) 20.650 31.265 (17.943) 13.322
Sistemas de comunicação 20 5.762 (4.663) 1.099 5.654 (3.707) 1.947
Outras Imobilizações 20 15.194 (9.703) 5.491 14.216 (6.993) 7.223
Direito de uso (CPC 06) 16,67 74.428 (14.445) 59.983 – – –
Imobilizado em andamento 800 – 800 – – –
187.916 (79.208) 108.708 96.346 (52.106) 44.240
A movimentação do imobilizado da Controladora e Consolidado em 31 de dezembro
de 2019 é como segue:
Controladora
Saldo
inicial em
31.12.2018

Entra- das

Bai- xas

Depre- ciação

Saldo
final em
31.12.2019
Imobilizado de Uso
Instalações 4.355 – – (670) 3.685
Móveis e equipamentos de uso 2.149 53 – (320) 1.882
Sistemas de processamento
de dados 497 188 (6) (163) 516
Sistemas de comunicação 290 – – (166) 124
Outras Imobilizações 472 5 – (314) 163
Direito de uso (CPC 06) – 13.752 – (2.519) 11.233
7.76313.998 (6) (4.152) 17.603

Consolidado Saldo inicial em 31.12.2018

Entra- das

Bai- xas

Depre- ciação

Saldo final em 31.12.2019 Imobilizado de Uso Instalações 11.840 376 – (1.787) 10.429 Móveis e equipamentos de uso 9.908 1.860 – (1.512) 10.256 Sistemas de processamento de dados 13.322 13.039 (6) (5.705) 20.650 Sistemas de comunicação 1.947 107 – (955) 1.099 Outras Imobilizações 7.223 1.595 (617) (2.710) 5.491 Direito de uso (CPC 06) – 77.546 – (17.563) 59.983 Imobilizado em Andamento – 800 – – 800 Total 44.24095.323(623)(30.232) 108.708

Intangível
Controladora
2019 2018
Taxa anual de
amortização % Custo

Amortização acumulada Líquido Custo

Amortização
acumulada Líquido
Software e licenças 20 1.406 (553) 853 1.106 (333) 773
1.406 (553) 853 1.106 (333) 773
Consolidado
2019 2018
Taxa anual de
amortização % Custo

Amortização acumulada Líquido Custo

Amortização acumulada Líquido

Software e licenças 20 88.042 (24.766) 63.276 65.833 (14.490) 51.343

Projetos Corporativos 20 205.847 (72.880) 132.967 140.278 (49.214) 91.064

Ágio - Rentabilidade futura – 40.040 (13.157) 26.883 40.040 (13.157) 26.883

Outros Intangíveis – 39.502 – 39.502 58.438 – 58.438

373.431 (110.803) 262.628 304.589 (76.861) 227.728

A movimentação do intangível da Controladora e Consolidado em 31 de dezembro
de 2018 é como segue:

Controladora Saldo inicial em 31.12.2018 Amortização

Saldo final
em 31.12.2019
Software e licenças 773 (220) 853
773 (220) 853
Consolidado
Saldo
inicial em
31.12.2018

Aqui- sições

Bai- xas

Amor- tização

Transfe- rência

Saldo
final em
31.12.2019
Software e
licenças 51.343 25.352 (500) (12.156) (763) 63.276
Projetos
Corporativos 91.064 64.806 – (23.666) 763 132.967
Ágio - Rentabili-
dade futura 26.883 – – – – 26.883
Outros Intangíveis 58.438 – – (18.936) – 39.502
227.72890.158(500)(54.758) – 262.628

Passivos com instituições financeiras
Em 31 de dezembro de 2019, o saldo no consolidado é de R$ 722.685 (R$ 758.285 em
31 de dezembro de 2018) e corresponde à depósitos interfinanceiros e depósitos a
prazo da controlada indireta Banco Digio S.A.

Contas a pagar operacionais
Os valores a serem repassados aos estabelecimentos comerciais estão registrados
em contas de passivo. Em 31 de dezembro de 2019, os saldos consolidados corres-
pondem a R$ 2.898.051 (R$ 2.611.488 em 31 de dezembro de 2018).
Após a utilização dos créditos pelos usuários, os valores utilizados são repassados aos
estabelecimentos comerciais em média em até 28 dias.

Obrigações com portadores
Em 31 de dezembro de 2019, o saldo no consolidado é de R$ 1.789.769 (R$ 1.492.815
em 31 de dezembro de 2018) e corresponde às obrigações decorrentes dos benefí-
cios creditados aos usuários dos cartões e ainda não utilizados por eles nos estabele-
cimentos comerciais, bem como às obrigações decorrentes dos benefícios de vale-
transporte a serem entregues aos usuários.

Programa de incentivo a vendas
Corresponde substancialmente à união de esforços entre os canais vendedores e a
sua investida Alelo, no fornecimento de cartões de refeição e alimentação, os quais
incluem a captação, a análise, o acompanhamento da situação de crédito dos clien-
tes e a liquidação financeira dos saldos a receber.

Consolidado
2019 2018
Bancos 38.640 41.521
Outros canais vendedores 23.635 30.256
62.275 71.777

Salários e encargos
2019 2018 2019 2018
Gratificações 25.919 15.814 118.259 91.954
Provisão de férias 2.070 1.768 26.307 22.898
Encargos - INSS 1.378 1.129 13.942 11.207
Encargos - FGTS 354 309 4.712 3.650
Encargos - IRRF – – 553 507
Outros – 224 4.172 3.680
29.72119.244 167.945 133.896
Circulante 16.887 13.617 158.931 118.836
Não circulante 12.834 5.627 9.014 15.060
21. Impostos e contribuições a recolher
2019 2018 2019 2018
Provisão de imposto de renda
e contribuição social 351 – 19.024 –
PIS – – 9.290 7.370
COFINS – 2 43.441 34.628
IRRF sobre salários 878 558 8.793 5.568
Impostos sobre serviços 9 9 7.347 8.520
Outros tributos a recolher 207 106 6.442 3.031
1.445 675 94.337 59.117
22. Dividendos a receber e a pagar
a. Dividendos a receber
Em 31 de dezembro de 2019, a Sociedade possui provisão para recebimento de
dividendos no montante de R$ 604.452 (R$ 105.316 em 31 de dezembro de 2018),
referentes à destinação de parte do lucro líquido do exercício de suas controladas.
b. Dividendos a pagar
Em 31 de dezembro de 2019, à provisão para pagamento de dividendos na
controladora e no consolidado correspondem a R$ 156.842 e R$ 200.185
respectivamente (R$ 143.492 e R$ 155.655 em 31 de dezembro de 2018).
23. Outras contas a pagar
2019 2018 2019 2018
Receita diferida (a) – – 2.471.816 1.960.496
Provisão de custos dos serviços
prestados – – 165.666 268.244
Provisões de despesas gerais e
administrativas 10.675 3.454 112.230 103.066
Provisão de comissionamento
sobre incentivos – – 101.961 86.984
Desenvolvimento, manutenção
e suporte – – 150.901 93.743
Crédito a clientes – – 74.611 54.611
Provisões de Marketing – – 35.713 38.026
Contas a pagar partes relacionadas 302 13 11.175 13.642
Provisão de tributos – – 13.019 10.910
Serviços profissionais – – 33.441 33.242
Outros contas a pagar – – 9.406 4.622
10.977 3.467 3.179.939 2.667.586
Circulante 10.977 3.467 3.179.873 2.667.285
Não circulante – – 66 301
(a) Refere-se substancialmente ao volume de pontos acumulados que a controlada
Livelo S.A. oferece aos seus usuários que são registrados no momento do faturamen-
to e que não foram resgatados pelos participantes.
24. Arrendamento mercantil
Em 1º de janeiro de 2019, entrou em vigor o CPC 06 (R2) que introduz um modelo
único de contabilização de arrendamentos no balanço patrimonial para arrendatá-
rios. Um arrendatário reconhece um ativo de direito de uso que representa o seu di-
reito de utilizar o ativo arrendado e um passivo de arrendamento que representa a
sua obrigação de efetuar pagamentos do arrendamento. Isenções estão disponíveis
para arrendamentos de curto prazo e itens de baixo valor.
O CPC 06 (R2) substitui as normas de arrendamento existentes, incluindo o CPC 06
(R1) e IAS 17 Operações de Arrendamento Mercantil.
Controladora
Saldo inicial
01.01.2019 Aluguéis Juros

Saldo final 31.12.2019 Arrendamento mercantil 13.752 (2.908) 836 11.680 13.752 (2.908) 836 11.680 Consolidado Saldo inicial 01.01.2019 Aluguéis Juros

Saldo final 31.12.2019 Arrendamento mercantil 77.546 (19.924) 4.674 62.296 77.546 (19.924) 4.674 62.296

25 Partes relacionadas Controladora Consolidado 2019 2018 2019 2018 Ativo Receitas Ativo Receitas Ativo Receitas Ativo Receitas (Passivo)(Despesas)(Passivo)(Despesas)(Passivo)(Despesas)(Passivo)(Despesas) Caixa e bancos Banco Bradesco S.A. -controlador direto 56 – 4 – 1.833.207 – 59.323 – Banco do Brasil S.A. -controlador direto 5 – 4 – 11.779 – 19.512 – Caixa Econômica Federal S.A. – – – – 5 – 4 – Aplicações financeiras Banco Bradesco S.A. - controlador direto 474.477 21.552 356.964 14.534 1.471.016 108.252 1.017.585 85.164 Banco do Brasil S.A. - controlador direto 160.952 15.840 226.550 14.318 2.363.337 208.399 3.379.860 139.498 Caixa Econômica Federal S.A. – – – – 67.310 2.854 34.974 1.108 Banco Digio S.A. - controlada indireta 102.412 2.412 – – – – Contas a receber Banco Bradesco S.A. - controlador direto – – – – 311.249 224.684 253.287 213.193 Banco do Brasil S.A. - controlador direto – – – – 125.798 213.280 121.206 987.306 Caixa Econômica Federal S.A. – – – – 29.129 251.951 19.146 172.016 Cielo S.A. - Outras partes relacionadas – – – – 263.962 372.572 244.429 372.754 Elo Serviços S.A. - controlada direta – – 48 – – – – – Banco Digio S.A. - controlada indireta – – 46 – – – – – Ibi Promotora de Vendas Ltda. - controlada direta – – 6 – – – – – Stelo S.A. - Outras partes relacionadas ––6 –––– – Movera S.A. - controlada direta 6.223 – 557 – – – – – Livelo S.A. - controlada direta – – 926 – – – – – Alelo S.A. - controlada direta 7 – 53 – – – – – Programa de incentivo a vendas Banco Bradesco S.A. - controlador direto – – – – (19.752) (90.855) (19.300) (82.506) Banco do Brasil S.A. - controlador direto – – – – (18.888) (80.506) (22.221) (75.742) Dividendos a receber Alelo S.A. - controlada direta 367.407 – 92.121 – – – – – Elo Serviços S.A. - controlada direta 57.383 – 4.216 – – – – – Livelo S.A. - controlada direta 179.662 – 8.978 – – – – – Dividendos a pagar Banco Bradesco S.A. - controlador direto (78.437) – (71.760) – (84.623) – (72.215) – Banco do Brasil S.A. - controlador direto (78.405) – (71.732) – (78.405) – (71.732) – Caixa Econômica Federal S.A. – – – – (37.157) – (2.732) – Contas a pagar Banco Bradesco S.A. - controlador direto (9) (27) (2) (13) (381) (167.643) (2.395) (185.443) Banco do Brasil S.A. - controlador direto (1) (11) (1) (17) (132) (139.796) (144) (152.879) Caixa Econômica Federal S.A. – – – – – (53.458) (122) (92.170) Cielo S.A. - Outras partes relacionadas – – – – (136.631) (152.287) (112.253) (58.787) Alelo S.A. - controlada direta (2) – (13) – – – – – Banco Digio S.A. - controlada indireta (1) – – – – – – – Ibi Promotora de Vendas Ltda. - controlada direta (300) – – – – – – – 26 Honorários dos Administradores, gratificações e previdência privada Os honorários dos administradores totalizaram na controladora e no consolidado R$ 526 e R$ 12.680 respectivamente (R$ 1.406 e R$ 10.622 em 31 de dezembro de 2018) os quais foram apropriados ao resultado na rubrica “Despesas com pessoal” Aos empregados é concedida gratificação, com base nas metas da Sociedade definidas pela Presidência (Comitê de Direção), alinhada com o Conselho de Administração, e conforme regras definidas nas políticas da Sociedade. A Sociedade e suas controladas dispõe de plano de benefício previdenciário no modelo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre Empresarial), que objetiva complementar os benefícios de seus empregados e administradores, de acordo com um benefício-alvo estabelecido. A contribuição líquida da Sociedade para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 é de R$ 7.001 (R$ 6.441 em 31 de dezembro de 2018) na qual foram contabilizadas na rubrica “Despesa com pessoal”.

Imposto de renda e contribuição social diferidos
a. Composição da conta de resultado do imposto de renda e contribuição social
2019 2018 2019 2018
Lucro antes do imposto de renda (IRPJ), da contribuição social (CSLL) e deduzido das participações
no resultado 615.699 577.908 1.890.630 1.627.606
Alíquota vigente 34% 34% 34% 34%
Despesa de IRPJ e CSLL, de acordo com a alíquota vigente 209.338 196.489 642.814 553.386
Efeito no cálculo dos tributos:
Contingências tributárias, trabalhistas, cíveis 709 492 5.333 (3.031)
Provisão para perdas do valor recuperável 29.568 – 87.011 9.783
Equivalência patrimonial (232.239) (193.228) (232.239) (226.932)
Prejuízo fiscal de IRPJ e CSLL – (42) (4.126) (32.714)
Obrigações fiscais diferidas – – (324) –
Ativo fiscal diferido (3.578) (2.716) (100.032) (25.424)
Participação nos lucros - funcionários 3.433 131 8.813 8.332
Provisão para despesas administrativas 1.705 1.191 588 60.228
Incentivos fiscais (1) – (16.002) (30.728)
Outros valores (116) 1.623 (5.374) 19.267
Imposto de renda e contribuição social 8.819 3.940 386.462 332.167
Sendo:
Impostos correntes 12.397 6.656 489.251 370.747
Impostos diferidos (3.578) (2.716) (102.789) (38.580)
Despesa contabilizada 8.819 3.940 386.462 332.167
b. Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
Controladora
Saldo em
31.12.2018 Constituição Realização

Saldo em 31.12.2019 Provisão para contingências tributárias 882 709 – 1.591 Provisão PLR 1.434 3.120 – 4.554 Provisão administrativa 1.691 – (552) 1.139 Outros valores 77 301 – 378 Total dos créditos tributários 4.084 4.130 (552) 7.662 Prejuízo fiscal/Base negativa – – – – Total dos créditos tributários 4.084 4.130 (552) 7.662 Consolidado Saldo em 31.12.2018

Consti- tuição

Reali- zação

Baixa de Investimentos (a)

Saldo em 31.12.2019 Provisão para contingências tributárias 17.847 4.479 – – 22.326 Provisão para contingências trabalhistas 36.480 – (243) – 36.237 Provisão para contingências cíveis 4.780 538 – – 5.318 Provisão fee - Visa Elo 417 – (217) – 200 Provisão PLR 20.088 8.995 – – 29.083 Provisão administrativa 123.693 – (12.633) – 111.060 Provisão para devedores duvidosos 112.613 112.580 – – 225.193 Ágio amortização adquirido/cedido por incorporação 95.342 – (30.803) – 64.539 Provisão para incentivos 14.062 16.528 – – 30.590 Provisão para tributos 3.709 717 – – 4.426 Provisão de receitas 62.881 – (30.200) – 32.681 Outros valores 12.574 37.217 – – 49.791 Total dos créditos tributários 504.486 181.054 (74.096) – 611.444 Prejuízo fiscal/Base negativa 97.417 3.574 – – 100.991 Total dos créditos tributários 601.903 184.628 (74.096) – 712.435 Total dos passivos diferidos (31.955) (7.723) – – (39.678) Total líquido dos impostos diferidos 569.948 176.905 (74.096) – 672.757 c. Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias Controladora Imposto de renda Contribuição social Total Até 1 ano 3.338 2.734 6.072 Até 5 anos 1.170 420 1.590 Total 4.508 3.154 7.662 Consolidado Diferenças temporárias Reserva especial de ágio Prejuízo/Base negativa Imposto de renda

Contribuição social

Imposto de renda

Contribuição social

Imposto de renda

Contribuição social Total Até 1 ano 308.654 158.382 3.308 1.191 4.682 3.724 479.941 Até 2 anos 36.143 26.016 3.308 1.191 6.377 4.938 77.973 Até 3 anos 13.234 4.892 2.757 992 22.667 17.856 62.398 Até 4 anos 17.225 6.246 – – 15.858 6.385 45.714 Até 5 anos (38) (6) – – 1.336 481 1.773 Acima de 5 anos (506) (182) – – 12.265 4.422 15.999 Total 374.712 195.348 9.373 3.374 63.185 37.806 683.798 A constituição do crédito tributário está suportada por estudo técnico e valor presente dos créditos tributários, calculados considerando a taxa Selic, líquido dos efeitos tributários. Em 31 de dezembro de 2019 no individual e no consolidado correspondem a R$ 7.143 e R$ 641.852 respectivamente (R$ 3.650 e R$ 444.319 em 2018).

Passivos contingentes
A Sociedade e suas controladas são parte em processos judiciais, de natureza traba-
lhista, cível e fiscal, decorrentes do curso normal de suas atividades.
A Administração entende que a provisão constituída é suficiente para atender perdas
decorrentes dos respectivos processos.
As controladas são parte em processos judiciais, perante diferentes tribunais e instân-
cias, de natureza cível, tributária, trabalhista e previdenciária. A composição das con-
tingências é como segue:
2019 2018 2019 2018
Trabalhistas
e previdenciárias – – 107.573 108.148
Tributárias 4.678 2.593 74.214 56.859
Cíveis – – 9.988 11.401
4.678 2.593 191.775 176.408
A movimentação da provisão para o exercício findo em 31 de dezembro de 2019 é
como segue:
Controladora
Saldo em
31.12.2018 Adições

Baixas/ Reversões

Saldo em 31.12.2019 Tributárias 2.593 2.085 – 4.678 2.593 2.085 – 4.678 Consolidado Saldo em 31.12.2018 Adições

Baixas/ Reversões

Saldo em 31.12.2019 Trabalhistas e previdenciárias 108.148 49.307 (49.881) 107.574 Tributárias 56.859 30.487 (13.133) 74.213 Cíveis 11.401 5.900 (7.313) 9.988 176.408 85.694 (70.327) 191.775 As controladas estão envolvidas em outros processos tributários, cíveis, trabalhistas e previdenciários surgidos no curso normal dos seus negócios, envolvendo possível risco de perda e que, de acordo com o CPC 25 - Provisões, Ativos e Passivos Contin- gentes, não geram necessidade de provisionamento. Em 31 de dezembro de 2019, esses processos somam no consolidado R$ 19.238 (R$ 85.444 em 2018). A Controlado- ra não possui passivos contingentes classificado com o de risco possível. a. Processos trabalhistas Referem-se substancialmente a ações ajuizadas por ex-empregados, visando obter indenizações, em especial o pagamento de “horas extras” e “indenizações” em razão de interpretação do artigo 224 da Consolidação das Leis do Trabalho. Nos processos em que é exigido depósito judicial para garantia de execução, o valor das provisões trabalhistas é constituído considerando a efetiva perspectiva de perda destes depósitos. Para os demais processos, a provisão é constituída com base na média móvel apurada dos pagamentos efetuados de processos encerrados nos últimos 12 meses. b. Processos cíveis São pleitos de indenização por dano moral e patrimonial. Essas ações são controladas individualmente e provisionadas sempre que a perda for avaliada como provável, considerando a opinião de assessores jurídicos, natureza das ações, similaridade com processos anteriores, complexidade e posicionamento de Tribunais. Não existem em curso processos administrativos significativos por descumprimento das normas, ou de pagamento de multas que possam causar impactos representativos no resultado financeiro da Sociedade. c. Obrigações legais - Tributárias A Sociedade e suas controladas vêm discutindo judicialmente a legalidade e constitu- cionalidade de alguns tributos e contribuições, os quais estão totalmente provisiona- dos não obstante as boas chances de êxito a médio e longo prazo, de acordo com a opinião dos assessores jurídicos.

Patrimônio líquido
a. Capital social
Em 31 de dezembro de 2019 o capital social é de R$ 1.052.000 (R$ 1.052.000 em 2018),
totalmente subscrito e integralizado, dividido em 1.052.000 (1.052.000 em 2018)
quantidade de quotas.
b. Reserva legal
Representa os montantes constituídos à razão de 5% do lucro líquido apurado no
encerramento de cada exercício, em concordância com a legislação vigente. Em 31
de dezembro de 2019, o saldo dessa reserva é de R$ 85.480 (R$ 85.480 em 31 de
dezembro de 2018).
Não houve alteração do saldo, da reserva pois trata-se de um saldo residual em virtu-
de da mudança da estrutura societária.
c. Reserva para expansão
Em razão da manutenção da expectativa de crescimento da Sociedade e das proje-
ções realizadas para os negócios no corrente ano, a Sociedade entende necessária a
criação da reserva de expansão. A Administração acredita que o fortalecimento do
capital de giro proporcionado por esta retenção conferirá maior estabilidade financei-
ra nas suas operações.
Em 31 de dezembro de 2019 a reserva de expansão apresenta um saldo de R$
1.854.317 (R$ 1.383.792 em 2018).
30. Receita operacional líquida
Consolidado
2019 2018
Prestação de serviços de benefícios Alelo 1.706.803 1.562.726
Programa de pontos Livelo 2.475.734 1.823.995
Bandeira ELO 1.642.914 947.442
Serviços bancários 782.218 684.160
Serviços da Ibi Promotora 18.249 82.031
Serviços de microcrédito da Movera 24.027 43.255
6.649.945 5.143.609
Receita bruta 6.649.945 5.143.609
Impostos sobre serviços (661.154) (534.534)
5.988.791 4.609.075
31. Despesas por natureza
2019 2018 2019 2018
Custo dos serviços prestados (a) – – (2.761.717) (2.081.094)
Despesas com pessoal (2.341) (1.413) (494.306) (431.705)
Infraestrutura (5.656) (164) (292.080) (222.309)
Despesa de marketing (1.480) (253) (424.892) (312.185)
Honorários profissionais (6.464) (1.611) (166.572) (103.940)
Serviços de terceiros (330) (232) (91.775) (108.871)
Despesas de aluguel
e manutenção (445) (1.632) (18.710) (41.483)
Despesa de serviços financeiros – – (20.202) (60.914)
Despesas com veículos,
transportes e viagens (132) (158) (28.827) (23.860)
Depreciações e amortizações (614) (224) (81.664) (51.422)
Tributos e taxas administrativa (83) (33) (7.576) (4.003)
Despesas com telefonia (13) (8) (2.678) (3.116)
Despesa de contribuições
e doações (77) (111) (15.782) (12.082)
Despesas com material
de escritório (16) (16) (4.194) (3.657)
Créditos de Pis e Cofins
sobre despesas 189 262 260.998 162.561
Outras despesas
administrativas (638) 45 (191.753) (170.276)
Outras receitas/(despesas) (b) (87.860) (15.775) (577.662) (231.764)
(105.960)(21.323)(4.919.392)(3.700.120)
a) Refere-se aos custos operacionais das controladas nas prestações de serviços.
b) Substancialmente na controladora, refere-se à perdas de capitais, e no consolidado,
trata-se de perdas operacionais, perdas de capitais, processos e custas judiciais.
32. Resultado financeiro
2019 2018 2019 2018
Aplicações financeiras 39.856 28.854 280.516 236.974
Instrumentos financeiros – – 11.672 11.765
Atualizações monetárias 25 68 6.152 2.766
Variação cambial positiva – 9 12.682 18.277
Juros e multas recebidos – – 9.071 7.700
Programa incentivo de vendas – – 21.980 15.641
Descontos obtidos 10 – 461 1.234
Outras receitas 919 7 35.610 20.046
Total de receitas financeiras 40.810 28.938 378.144 314.403
Bonificações e descontos
concedidos – – (151.003) (197.966)
Programa incentivo de vendas – – (13.677) (12.200)
Atualização monetária – – (5.235) (5.857)
Serviços sistemas financeiros – – (304) (108)
Juros e multas (306) (28) (17.918) (1.567)
Variação cambial negativa – (1) (13.235) (17.940)
Despesas bancárias (1) (1) (21.070) (17.670)
Outras despesas (a) (1.898) (1.348) (17.518) (13.289)
Total de despesas financeiras (2.205) (1.378) (239.960) (266.597)
Resultado financeiro 38.605 27.560 138.184 47.806
a) Refere-se substancialmente a PIS e COFINS sobre receitas financeiras
33. Obrigações e compromissos
a. Serviço de captura de transações
Prestação de serviços de captura de transações, afiliações a estabelecimento,
prevenção à fraude, controle e liquidação financeira. O contrato tem prazo de
vigência indeterminado, sendo as condições financeiras restabelecidas anualmente.

i

O Estado de São Paulo (2020-03-27)

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