Süddeutsche Zeitung - 08.11.2019

können erheblich Steuern gespart werden

sparen – vor allem, wenn dabei eine Gene-

ration übersprungen wird.

Um Streit zu vermeiden, ist ein Testa-

ment sinnvoll. „Natürlich können Sie sich

auf die gesetzliche Erbfolge verlassen. Mit

einem Testament können Sie als Erblasser

aber genau festlegen, wer einmal die Im-

mobilie bekommt und was mit ihr passie-

ren soll“, heißt es in einem Ratgeber der

Sparkassen in Deutschland. Die Regelung

ist vor allem dann sinnvoll, wenn es meh-

rere Kinder und Enkel gebe und der Ver-

kauf des Hauses vermieden werden soll.

Je teurer das Eigentum ist, desto mehr

Erbschaft- oder Schenkungsteuer werden

fällig. Doch der Fiskus schlägt nicht sofort

zu. Es gibt nämlich entsprechend hohe

Freibeträge. Gerade für enge Familien -

angehörige wie Ehepartner oder Kinder.

Ehegatten und Lebenspartner können

nach Angaben der Finanzverwaltung

500 000 Euro steuerfrei erben. Ein Freibe-

trag von 400 000 Euro gilt für jedes Kind

sowie, falls Kinder des Verstorbenen be-

reits vorher verstorben waren, für deren

Kinder. Enkel, deren Eltern noch leben,

verfügen über einen Freibetrag von

200 000 Euro. Für Urenkel oder die eige-

nen Eltern gelten Freibeträge in Höhe von

100 000 Euro. Für alle übrigen Erben gilt

ein Freibetrag in Höhe von 20 000 Euro.

Vater Staat betrachtet Schenkungen unter

Lebenden wie einen Erbfall. Deshalb wer-

den die gleichen Steuertarife und Frei -

beträge angesetzt wie bei einer Erbschaft.

Es gibt einen entscheidenden Vorteil bei

einer Schenkung: Der glücklich Beschenk-

te hat alle zehn Jahre wieder einen neuen

Anspruch auf den entsprechenden gesetz-

lichen Freibetrag. Erben und selbst einzie-

hen bedeutet normalerweise, ohne Steuer-

zahlung davonzukommen. Dazu erklären

die Sparkassen-Experten: „Eine selbst ge-

nutzte Immobilie kann aber auch – unab-

hängig vom Wert – komplett steuerfrei

vererbt werden. Allerdings nur an Ehe-

partner beziehungsweise eingetragene Le-

benspartner und Kinder. Voraussetzung

ist, dass der Erbe einzieht und sie ebenfalls

mindestens zehn Jahre selbst nutzt.“

H at der Erbe jedoch zwingende Grün-

de, warum er die Immobilie nicht selbst

nutzen kann – b eispielsweise, weil er in

ein Pflegeheim zieht –, könne die Immobi-

lie dennoch steuerfrei vererbt werden. Bei

Kindern komme eine weitere Bedingung

hinzu: Die Wohnfläche darf maximal 200

Quadratmeter betragen, wie die Sparkas-

sen-Fachleute berichten. „Ist das vererbte

Eigenheim größer, fällt anteilig die Erb-

schaftsteuer an – jedoch auch nur dann,

wenn der Freibetrag überschritten wird.“

Auf jeden Fall ist es sinnvoll, sich bei solch

komplizierten Fragen Rat bei einem Notar,

Anwalt oder Steuerberater zu holen.

VON HELGE SCHMITT-SCHULZ

Die Entscheidung, ob die eigene Immobilie
verschenkt oder vererbt werden soll, ist
für die betroffene Person nicht einfach.
Und so ein Schritt sollte auch nicht so ein-
fach aus dem Bauch heraus getroffen wer-
den, sondern wohlüberlegt sein. So spielt
etwa die Höhe des Vermögens eine Rolle,
die es nicht zu vernachlässigen gilt. Besitzt
der bisherige Eigentümer ein größeres
Vermögen, ist es oftmals günstiger, Haus
oder Wohnung zu Lebzeiten an die Kinder
weiterzureichen. Also zu verschenken. So

Wer Betongold besitzt, kann es

bereits zu Lebzeiten an Kinder

und Enkelkinder verschenken.

»INFO

Der Immobilienboom beschert den Deut-
schen ein steigendes Vermögen. Laut dem
zum zehnten Mal veröffentlichten „Global
Wealth Report“ der Schweizer Großbank
Credit Suisse liegen die Deutschen mit
einem Gesamtvermögen im aktuellen Jahr
von 14,7 (2018: 14,0) Billionen Dollar
(rund 13,2 Billionen Euro) auf dem vierten
Platz in der Welt. Und somit hinter den
USA (106 Billionen Dollar), China (63,6
Billionen Dollar) und Japan (25,0 Billionen
Dollar). Auf der gesamten Erde legte das
Vermögen der Menschen demnach im ver-
gangenen Jahr um 2,6 Prozent auf 3 60
Billionen Dollar zu. Beim durchschnittli-
chen Vermögen pro Erwachsenem rangiert
Deutschland als Europas größte Volkswirt-
schaft mit 216 654 (2018: 214 893) Dol-
lar (gut 1 94 000 Euro) lediglich auf Rang
19. Die Credit Suisse hat in ihre Berech-
nungen auch Immobilien miteinbezogen.
58 Prozent des Bruttovermögens der deut-
schen Privathaushalte entfallen demnach
auf Sachwerte wie Immobilien. In den ver-
gangenen Jahren hatten die Preise für
Häuser und Wohnungen einen deutlichen
Sprung gemacht. Helge Schmitt-Schulz

Freitag, 8. November 2019 E INE ANZEIGENSONDERVERÖFFENTLICHUNG DES SÜDDEUTSCHEN VERLAGES 27

Immobilien vererben

Kfz-Versicherungs-

verträge enden

nicht automatisch

mit dem Tod des

Fahrzeughalters.

Foto: Andrey Ban-

durenko/ Adobe

Stock

Wa s passiert mit den Policen?

VON HANS-CHRISTOPH NEIDLEIN

Nicht jede Versicherung endet automa-

tisch mit dem Tod: Kfz-Versicherungsver-

träge beispielsweise haben weiterhin Be-

stand. „Hatte der Verstorbene ein Fahr-

zeug auf seinen Namen versichert, so geht

sowohl die Kfz-Haftpflichtversicherung

als auch die Kaskoversicherung auf die

Erben über“, informiert das Verbraucher-

fenster der hessischen Landesregierung.

Die Erben übernehmen also automatisch

die Versicherungspolice, wenn sie kein

schriftliches Kündigungsschreiben oder

eine Sterbeurkunde beim Versicherer ein-

reichen. Es gelten die regulären Kündi-

gungsfristen, ein Sonderkündigungsrecht

besteht nicht. Jedoch werden die Beiträge

an die persönlichen Voraussetzungen an-

gepasst und auf den neuen Halter bezie-

hungsweise Fahrer des Kraftfahrzeugs

umgestellt.

Auch die Wohngebäudeversicherung

besteht fort. „Die Wohngebäudeversiche-

rung läuft ebenfalls zunächst über die

Erben weiter und kann frühestens drei

Monate vor Ablauf des Versicherungs -

jahres gekündigt werden“, sagt Suitberg

Monz von der R+V Versicherungsgruppe.

Dasselbe gilt für die Haus- und Grundbe-

sitzerhaftpflichtversicherung. Ein außer -

ordentliches Sonderkündigungsrecht exis-

tiert nicht, außer wenn ein neuer Eigen -

tümer im Grundbuch eingetragen wird. In

diesem Fall kann binnen eines Monats

schriftlich beim Versicherer gekündigt

werden.

Die Hausratversicherung läuft noch bis

zu zwei Monate nach dem Ableben des

Versicherungsnehmers weiter und endet

dann. Ein vorausbezahlter Jahresbetrag

wird anteilig zurückbezahlt. Nutzt ein

E rbe jedoch die Wohnung oder das Haus

für eigene Wohnzwecke, läuft der Vertrag

weiter. „Bei einer Wohnungsauflösung da-

gegen endet der Versicherungsschutz we-

gen Wegfall des versicherten Interesses“,

so das hessische Verbraucherfenster.

Bei der Haftpflichtversicherung

kommt es darauf an, ob es sich um einen

Einzelvertrag für den Verstorbenen oder

um eine Familienversicherung handelt.

Einzelverträge enden mit dem Tod. Die

Versicherung erstattet den Erben die an-

teilige Prämie ab dem Zeitpunkt, zu dem

sie die Todesmeldung erhalten hat. Die Fa-

milienhaftpflichtversicherung läuft bis zur

Fälligkeit des nächsten Beitrags weiter.

Zahlt der hinterbliebene Ehepartner oder

ein Familienmitglied die nächste fällige

Prämie, wird die Versicherung entspre-

chend umgestellt und besteht weiter.

Die Tierhalterhaftpflichtversicherung

läuft bis zum nächsten möglichen Kündi-

gungszeitpunkt über die Erben weiter. „Es

ist nicht möglich, diesen Zeitraum zu ver-

kürzen“, so Monz. Der Versicherungsver-

trag endet mit dem Datum der nächsten

Beitragsfälligkeit, wenn der Versicherer

über den Todesfall informiert wurde. Auf

Wunsch kann die Tier-Haftpflichtversiche-

rung, welche für Hunde- und Pferdehalter

obligatorisch ist, von den Angehörigen

übernommen werden. Wichtig ist in jedem

Fall, dass die Erben die Versicherer zeit-

nah schriftlich über den Todesfall des ver-

sicherten Angehörigen informieren und,

wenn nötig, dessen Tod nachweisen.

Wenn ein Familienangehöriger stirbt, hinterlässt er auch Versicherungen. Lebens- und Unfallversicherungen

enden automatisch d urch den Tod des Verstorbenen, andere Verträge bestehen weiter. Was sollten die

H interbliebenen beachten?

Durch Nachlass erhält jedes sechste Haus in Deutschland einen neuen Eigentümer.

Foto: http://www.baufritz.de/BHW Bausparkasse

© Felschen /

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http://www.kindernothilfe.de Foto:Christoph Engel

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